Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1142604), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Основные положения диссертационной работы опубликованы в 7 статьяхобщим объемом 4,39 п.л. (весь объем авторский), в том числе 5 работ авторским объемом3,21 п.л. в журналах, определенных ВАК Минобрнауки России.Структура и объем диссертации. Диссертационное исследование изложено на 153страницах, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка из 85наименований, 5 приложений. Диссертация содержит 4 таблицы, 12 рисунков, 14 формул.I. Основное содержание работыВ соответствии с целью и задачами исследования в работе рассмотрены следующиегруппы проблем.Первая группа проблем связана с исследованием рисков кредитных организаций всфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, особенностей ихреализации в деятельности российских коммерческих банков, а также теоретических аспектовуправления такими рисками.Результаты проведенного исследования показывают, что приведенный в научнойлитературеперечень источников риска легализации преступных доходов не являетсяисчерпывающим и его следует дополнить следующими позициями:- внутренние факторы: недостатки системы внутреннего контроля за легализациейдоходов, полученных преступным путем, ошибочные решения руководства;- внешниефакторы:противоправнаядеятельностьклиентов,несовершенствонормативно-правового регулирования деятельности кредитных организаций в областиПОД/ФТ, реализация странового риска.Наоснованиипроведенногодиссертационной работеанализаисточниковрассматриваемогорискавсформулировано следующее его определение применительно кдеятельности кредитной организации: риск легализации – риск использования кредитнойорганизации в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, вследствиенесовершенства ее системы внутреннего противолегализационного контроля, ошибочныхрешений руководства и воздействия внешних факторов (преступная деятельность клиентов,недостатки правового регулирования и др.).По итогам рассмотрения совокупности взаимосвязанных рисков кредитных организаций в10области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, предложеновыделитьследующийкритерийклассификациибанковскихрисков:сферадействия(проявления) риска, c учетом которого разделить риски кредитных организаций в областипротиводействия легализации преступных доходов на две группы: типичные (страновой,стратегический, кредитный, правовой, рыночный риски, риск потери деловой репутации и рискликвидности) и специфические банковские риски (риск легализации преступных доходов иоперационный риск в области ПОД/ФТ) (Рисунок 1).Стратегический рискСтрановой рискреализацияОперационный риск в областиПОД/ФТРиск легализацииреализацияреализацияКредитный рискНарушения законодательства по ПОД/ФТРиск потери деловойрепутацииПравовой риск (риск применения санкций)реализацияРыночный рискРиск ликвидностиРисунок 1.

Взаимосвязь риска легализации доходов, полученных преступным путем,и типичных банковских рисков в деятельности кредитной организацииСоставлено авторомПо итогам рассмотрения факторов и особенностей проявления риска ненадлежащегоисполнения российскими кредитными организациями требований законодательства поПОД/ФТ, установлено наличие в нем признаков операционного банковского риска (Таблица 1).Таблица 1Особенности проявления операционного риска при реализациив кредитной организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТИсточник рискаЛюдиОписание проявленияПример проявленияСлучайныеилипреднамеренные действияфизических лиц- ошибки при формировании и направлениисообщений в уполномоченный орган;11- невернаяквалификацияопераций,подлежащих обязательному контролю;- ошибкивпроведенииидентификации клиентов;процедуры- действия(бездействие)сотрудниковкредитнойорганизации,повлекшихневыявлениеподлежащихобязательномуконтролю и подозрительных операций и сделоки др.СистемыСбоифункционированиисистем и оборудованиявотсутствие или сбой информационных систем,используемых кредитной организацией длявыявленияподлежащихобязательномуконтролюопераций,формированияинаправлениясведенийонихвуполномоченный орган и пр.Бизнес-процессыНесовершенствоорганизационнойструктурыкредитнойорганизациивчастираспределенияполномочийподразделенийислужащих- отсутствие документа, регламентирующегопроцедуры взаимодействия подразделений приисполнении требований антилегализационногозаконодательства и порядок распределенияответственности за допущенные нарушения вего реализации;Неблагоприятныевнешние обстоятельства,находящиесявнеконтролякредитнойорганизации- изменчивость (несовершенство)законодательной базы;Воздействиесобытийвнешних- отсутствиеотлаженногомеханизмавзаимодействия подразделений кредитнойорганизации в процессе реализации указанныхтребований.- чрезвычайные ситуации и пр.Составлено авторомРеализация указанного риска является одним из факторов риска легализации преступныхдоходов.

В частности, такие проявления операционного риска в области ПОД/ФТ какнеумышленные действия (бездействие) персонала, сбои автоматизированных систем и бизнеспроцессов могут повлечь за собой принятие в кредитную организацию на обслуживаниеклиентов, осуществляющих противоправную деятельность, а также проведение через банкподозрительных операций.В случае выявления в деятельности кредитной организации несистемных нарушенийтехнического характера, не повлекших за собой использование кредитной организации в целяхлегализациипреступныхдоходов,кадминистративнойответственностимогутбытьпривлечены и должностные лица.

К указанным лицам могут быть применены такие мерыадминистративного воздействия, как предупреждение и штраф в размере от десяти допятидесяти тысяч рублей. Складывающая ситуация ведет к оттоку специалистов финансовогомониторинга из российских коммерческих банков, что, в свою очередь, влечет за собойснижение устойчивости системы внутреннего противолегализационного контроля перед рискомлегализации преступных доходов, как на уровне отдельной кредитной организации, так и вмасштабах российской банковской системы.12Следуетотметить,что,начинаяс2011года,практикапримененияБанком России санкций за ненадлежащее исполнение кредитными организациями требованийзаконодательства по ПОД/ФТ претерпела существенные изменения.

Наряду с тем, что мерыадминистративного воздействия стали применятьсяк должностным лицам коммерческихбанков, количество штрафных санкций, примененных к российским банкам, в 2011 и 2012 гг.резко возросло по сравнению с 2010 годом: на 85,6% и 149% соответственно. При этом в случаенеоднократного нарушения в течение одного года отдельных требований Федерального закона№ 115-ФЗ Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществлениебанковских операций.Дополнительно, в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2010№ 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации иманипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные актыРоссийскойФедерации»,информацияонарушенияхкредитнымиорганизациямиантилегализационного законодательства подлежит официальному опубликованию на сайтеБанка России.

Результаты мониторинга указанного источника показывают, что российскиебанки и их должностные лица в большинстве случаев были привлечены к административнойответственности вследствие нарушений так называемого «технического характера», которыесвязаны с наличием отдельных недостатков в реализации внутренних противолегализационныхпроцедур, а не проведением подозрительных операций.Особенностью реализации в российской кредитной организации риска легализациидоходов, полученных преступным путем, и операционного риска в области ПОД/ФТ являетсяобщность видов потерь: прямых финансовых (уплата штрафов) и косвенных финансовыхпотерь вследствие реализации таких банковских рисков, как правовой и рыночный, а такжерисков потери деловой репутации и ликвидности. Потеря банком деловой репутациивследствие распространения в средствах массовой информации сведений о привлечении его(его должностных лиц) к административной ответственности за нарушения законодательства поПОД/ФТ может спровоцировать массовый отток вкладчиков и корпоративных клиентов,находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, а также незамедлительное истребованиекредиторами единовременного исполнения банком своих обязательств.

Данная тенденциянеизбежно повлияет на состояние ликвидности кредитной организации, а также способнапривести к реализации рыночного риска. Финансовые институты и инвесторы могутвоспринять факт таких публикаций, как информацию о серьезных нарушениях и недостаткахсистемы внутреннего противолегализационного контроля, что, в свою очередь, может привестик увеличению стоимости заимствований на рынке ссудного капитала.13Придерживаясь двух основных концептуальных подходов, выработанных теориейуправления рисками, в работе рассмотрены следующие группы методов управления рисками.Одна из них связана с созданием резервов, аналогичных резервам по ссудам, и поддержаниемдостаточности капитала под риск в целях смягчения последствий его реализации; другая – сустранением или смягчением воздействия внутренних факторов риска на его уровень.

В ходеисследования сделан вывод о том,что для управления операционным риском в областиПОД/ФТ, равно как и риском легализации доходов, полученных преступным путем, указанныйподход является дополнительным, а основным - управление факторами. Это объясняетсяследующим.Во-первых, формирование резервов под потери вследствие реализации специфическихрисков в области противодействия легализации преступных доходов элиминирует лишь прямыефинансовые последствия их реализации. Как было отмечено ранее, реализацияуказанныхрисков может повлечь за собой реализацию репутационного, кредитного, рыночного риска ириска ликвидности, оценить степень воздействия которых на платежеспособность ифинансовую устойчивость кредитной организации в таком случае весьма сложно.

Характеристики

Список файлов диссертации