Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1142604), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Во-вторых,для того, чтобы сформировать резервы под потери от реализации риска легализациипреступных доходов и операционного риска в области ПОД/ФТ следует измерить такие риски.В условиях динамичной изменчивости и непредсказуемости внешней среды, повседневногоналичия человеческого фактора, риска сбоев при функционировании систем и бизнеспроцессов, а также при отсутствии накопленного информационно - аналитического материаладать адекватную количественную оценку данным рискам представляется вряд ли возможным внастоящее время. Вместе тем, на современном этапе российские кредитные организации прирасчете объема резервируемого капитала должны учитывать возможность возникновенияпрямых и косвенных финансовых потерь вследствие реализации специфических рисков вобласти противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.Вторая группа проблем связана с анализом зарубежного опыта реализации риск ориентированного подхода в области противодействия легализации преступных доходов иприменяемого в его рамках инструментария с позиции возможности и целесообразностивнедрения в российскую практику.В соответствии с международными рекомендациями ФАТФ оценка рисков, связанных сотмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма,является основополагающим элементом управления данными рисками: на основаниирезультатов такой оценки проводится распределение ресурсов в области ПОД/ФТ.

При этом,14как подчеркивается в Рекомендациях ФАТФ, оценка рисков должна проводиться на различныхуровнях: межнациональном, национальном и местном (на уровне конкретного сектораэкономики, учреждения и т.п.), в первую очередь, во взаимодействиичастногосекторов.Этообъясняетсятем,чтогосударственного игосударственныеорганыимеютпреимущественный доступ к информации, на основании которой можно оценить риск,возникающий при обслуживании той или иной категории клиентов. В свою очередь, кредитнофинансовые учреждения в процессе реализации принципа «Знай своего клиента», могутприменять результаты национальной оценки к каждому конкретному клиенту и выявить из ихчисла «подозрительных».К настоящему времени оценки рисков легализации доходов, полученных преступнымпутем, на национальном уровне были проведены в относительно небольшом числе стран.

Вкаждой из них применялись особенные подходы и были использованы разные источникиинформации. В частности, в ряде европейских стран, Австралии, Китае и Японии национальнаяоценка риска легализации преступных доходов проведена (или регулярно проводится) отдельноот оценки риска финансирования терроризма. При этом оценки угроз легализации преступныхдоходов проводились как в целом по стране, так и в разрезе отраслей экономики. В своюочередь, кредитно-финансовые учреждения указанных стран оценивают данный риск на основеполученных результатов национальной оценки.Что касается Российской Федерации, то в настоящее время институт национальнойоценки рисков легализации доходов, полученных преступным путем, находится в стадиизарождения.

Указом Президента от 13.06.2012 № 880 «Вопросы Федеральной службы пофинансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовомумониторингу)» функции центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих врезультате легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированиятерроризмаираспространенияоружиямассовогопоражениябыливозложенынаРосфинмониторинг.При этом принцип обратной связи между государственным и частным сектором в рамкахпротиводействия легализации доходов, полученных преступным путем, в национальнойсистеме ПОД/ФТ в настоящее время отсутствует. В данном случае действует принциподностороннего взаимодействия, а именно: при выявлении банком операции, в отношениикоторой у него возникают подозрения о ее совершении в целях легализации преступныхдоходов, он формирует и направляет сведения о ней в Росфинмониторинг.

Вместе с темполучение кредитной организацией каких бы то ни было уведомлений или директив в частимер, которые необходимо принять в отношении такого клиента, не предусмотрено.15В отличие от Российской Федерации, система первичного финансового мониторингабольшинства европейских стран основана на выявлении и представлении кредитнофинансовыми институтами информации о подозрительных операциях (сделках) клиентов. Приэтом, в случае выявления подозрительных операций клиента, зарубежный банк обязан нетолько проинформировать об этом специализированный орган финансовой разведки, но такжеприостановить платеж или движение средств по счету до получения от него соответствующихдиректив.В связи с изложенным сформулировано предложение о совершенствовании форматаинформационноговзаимодействиякредитныхорганизацийсРосфинмониторингом.Принципиальные изменения такого взаимодействия должны коснуться следующего.

Вопервых, следует перейти от подхода информирования о «подозрительной» операции к подходуинформированияо«подозрительном»клиенте,которыйбудеттакжепредполагатьпредставление сведений и по операциям клиента. Во-вторых, следует наладить так называемую«обратную связь», предполагающую получение кредитной организацией по ее запросу (или поинициативенациональногоорганафинансовойразведки)компетентногосужденияРосфинмониторинга в части характера деятельности клиента и его операций, в случае наличияв них признаков «подозрительности».Процесс такого взаимодействия должен содержать в себе следующие основные этапы:- кредитные организации на основании имеющихся в их распоряжении подозрительныхсхем и типологий выявляют клиентов, в отношении которых возникают подозрения, что ихдеятельность связана с легализацией доходов, полученных преступным путем;- далее кредитная организация формирует запрос в национальный орган финансовойразведки в целях получения мотивированного суждения об уровне риска легализации,возникающего в процессе обслуживания такого клиента;- в случае выявления высокого уровня такого риска Росфинмониторинг направляетсоответствующее уведомление в адрес всех кредитных организаций.Вопрос об оценке уровня риска легализации, возникающего у кредитной организации впроцессе обслуживания клиента, предлагается отнести к компетенции Росфинмониторинга всвязи со следующим.

Во-первых, в соответствии с Указом Президента от 13.06.2012 № 808 науказанный орган исполнительной власти возложены функции по национальной оценке рискалегализации доходов, полученных преступным путем. Во-вторых, на уровне кредитнойорганизации может быть обозримо только одно звено из предполагаемой цепочкиподозрительных операций с множеством счетов и участников, в связи с чем однозначноквалифицировать деятельность клиента как подозрительную не представляется возможным.16Направление Росфинмониторингом в адрес всех российских банков уведомления,содержащего информацию о том, что поддержание отношений с тем или иным лицом можетиметь высокий риск легализации, обеспечит единовременное принятие мер по снижениютакого риска на уровне банковской системы в целом, а также могло бы служить критериемобоснованности подозрений кредитной организации в противоправной деятельности клиента.Проведенный анализ инструментов, имеющихся в распоряжении российских банков дляограничения их вовлечения в подозрительные операции, показал, что кредитные организациимогут управлять риском легализации преступных доходов только за счет возникающегоправового риска.инструментарийНа стадии рассмотрения заявлений на открытие счета правовойпредотвращенияустановленияроссийскимибанкамиотношенийснежелательными клиентами - физическими лицами предусматривает следующее.

Кредитныморганизациям запрещается открывать счета клиентам - физическим лицам без их личногоприсутствия или ихпредставителей, а также на анонимных владельцев, то есть безпредоставления документов, необходимых для идентификации и установления сведений оклиентах (их представителях), предусмотренных пп.1 п.1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ.На практике указанные инструменты являются малоэффективными, т.к. дляфизического лица, намеревающегося использовать банковские услуги, например, дляобналичивания денежных средств, не представляет сложности обеспечить личное присутствиев банке и представить документ, удостоверяющий личность.Что касается установления отношений с юридическими лицами, то единственнымоснованием для вынесения мотивированного отказа в открытии счета такому лицу являетсяналичие подозрений в том, что договор банковского счета заключается им для совершенияопераций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, илифинансирования терроризма.Во-первых, отсутствие установленных на законодательном уровне качественныхтребований к указанной информации, степени верифицируемости таких подозрений создаетриски претензий надзорных и регулирующих органов, с одной стороны, и клиентов, с другойстороны, которые могут потребовать в судебном порядке доказать достоверность негативнойинформации и обоснованность имеющихся у кредитной организации подозрений.

Такимобразом, указанные неопределенности могут стать дополнительным источником правовогориска для кредитных организаций.Во-вторых, на этапе открытия счета вновь созданному юридическому лицу кредитнаяорганизация не обладает достаточной информацией для вынесения мотивированного сужденияо характере проводимых им операций, так как его финансовая история пуста.17После того, как с заявителем на открытие банковского счета заключены договорныеотношения, в соответствии с международной практикой, кредитные организации могутиспользовать два основных инструмента, направленных на ограничение вовлечения вподозрительные операции – отказ в проведении операции или дальнейшем обслуживанииклиента, блокирование его счета. В условиях российской системы ПОД/ФТ порядокиспользования таких инструментов имеет свои особенности.

В соответствии со вступившими всилус30.06.2013изменениямиантилегализационногозаконодательствакредитныеорганизации имеют право отказать клиенту в исполнении его распоряжения о совершенииоперации, если у сотрудников банка возникают подозрения, что они совершаются в целяхлегализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.Представляется, что в современных условиях такой инструмент вряд ли будет активноиспользоваться кредитными организациями.

Характеристики

Список файлов диссертации