Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 56

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 56)

ч. прирассмотрении спорныхвопросов в судебных органах).Риск потерь из-за несоблюдениятребований внешнихи внутренних нормативных правовыхактовВсе подразделенияПодразделение поюридической поддержке324Контролеры(вторая линия защиты)Продолжение таблицы 16Вид риска(примерныйперечень)РепутационныйрискРиск персоналаИТ-рискОбласти рискаВладелец риска(первая линия защиты)Контролеры(вторая линия защиты)Объект контроля(второй линии защиты)Риск потерь контрагентов вследствиеформирования в бизнес-среде негативнойинформации о финансовой устойчивости,качестве продукции и услуг илихарактере деятельности в целом.Риск отказа компаний в кредитовании(формирование негативной кредитнойистории).

Риск непредотвращенияхищений и мошенничестваРиск потерь из-за зависимостипроцесса/деятельности от человеческогофактораПодразделения,которые взаимодействуют свнешними сторонами(контрагенты: поставщики,подрядчики, заказчики, банки идр.)Подразделение СВК(комплаенса)Внутренние корпоративныестандарты (кодекс этики,«знай своегоклиента/сотрудника»,политикапо предотвращениюмошенничества и коррупциии др.)Все подразделенияРегламенты по принципамвнутреннего контроля(утверждаются Советом)Риск потерь/недополучения прибыли изза неадекватного построения ИТархитектуры, развития ИТ-систем, ихподдержки и управленияВсе подразделенияВсе подразделения, за кемзакреплен функционал поуправлению операционнымрискомВсе подразделения, за кемзакреплен функционал поуправлению операционнымриском/Коллегиальныйорган по ИТ325Источник: составлено автором.Регламенты по принципамвнутреннего контроля (утв.Советом)326С позиции построения полноценного бизнес-процесса с возможностьюдальнейшейего оценки необходиморазработать глоссарийтерминов,представленный в таблице 17.Таблица 17 - Глоссарий стандарта качества системы внутреннего контролязаемщикаТерминПроцесс(бизнес-процесс)ФункцияВнутренний аудитПрограмма аудитаСамооценкаКачествоТребованиеРезультативностьЭффективностьОрганизационнаяструктураОпределениеСовокупность взаимосвязанных мероприятий или операций,направленных на создание и реализацию определенногопродукта или услуги, а также на реализацию внутреннихфункций заемщикаЭлементарное действие, часть процесса на самом нижнемуровнеПроведениенезависимыхвнутреннихпроверокиконсультаций по вопросам надежности и эффективностифункционирования систем управления рисками, внутреннегоконтроля, корпоративного управления, операционнойдеятельности и информационных систем организации с цельюдостижения стратегических целей организации; обеспечениядостоверности информации о финансово-хозяйственнойдеятельности организации, сохранности активов организации;эффективностиирезультативностидеятельностиорганизации; соответствия требованиям законодательства ивнутренних нормативных документов организацииСовокупность одного или нескольких аудитов (проверок),запланированных на конкретный период времени инаправленных на достижение конкретной целиСамостоятельнаяпроверкасобственныхобластейдеятельности с целью выявления несоответствий иоптимизацииСтепень, с которой совокупность собственных характеристиквыполняет требования.Качество процесса или продукта может быть определено каксовокупность характеристик, способных удовлетворитьпотребности организации, клиентовПотребность или ожидание, которое установлено, обычнопредполагается или является обязательнымСтепень реализации запланированной деятельности идостижения запланированных результатовСвязь между достигнутым результатом и использованнымиресурсамиСовокупность административно обособленных звеньев(структурных подразделений и должностей), находящихся вовзаимосвязи и соподчиненности и обеспечивающихфункционирование и развитие предприятия327Продолжение таблицы 17ТерминОпределениеЧек-листСпециально оформленный набор требований, которыенеобходимо проверить в рамках аудитаПроектУникальныйпроцесс,состоящийизсовокупностискоординированной и управляемой деятельности с начальнойи конечной датами, предпринятый для достижения цели,соответствующей конкретным требованиям, включающийограничения по срокам, стоимости и ресурсамПредупреждающееДействие,предпринятоедляустраненияпричиныдействиепотенциального несоответствия или другой потенциальнонежелательной ситуацииКорректирующее действие Действие,предпринятоедляустраненияпричиныобнаруженного несоответствия или другой нежелательнойситуацииКорпоративноеСовокупность процессов иорганизационных структур,управлениесоздаваемая Советом для информирования, управления имониторинга деятельности организации в целях достиженияпоставленных целейСистемный подходРассмотрение (исследование) сложного объекта какцелостного множества элементов в совокупности отношенийи связей между нимиПроцессный подходУправление организацией как системой взаимосвязанныхбизнес-процессов,которыенеобходимоописывать,актуализировать и оптимизироватьСтратегияОбщий план или набор этапов, которые должна пройтиорганизация от своего нынешнего состояния до целевогосостоянияСистема управленияСовокупностьвзаимосвязанныхфункциональных,организационных, технологических, информационных идругих средств по управлению определенным видомдеятельности (либо объектами) в организацииВысшее руководствоРуководители организации, финансовые директора ируководители служб по управлению рискамиМатричная структураСпособ управления организацией, при котором сотрудникиуправлениялинейно подчиняются вышестоящему руководителю, апроцессно или функционально подчиняются ответственному законкретный процессИсточник: составлено автором.На основе вышеизложенного можно сделать вывод о том, чтометодологические основы стандартизации, разработанные в банковском328сообществе, адаптивны для целей оценки системы внутреннего контролязаемщиков.По нашему мнению, новые направления в области стандартизации могутстать той инновационной составляющей, которая будет содействоватьсовершенствованию методического значения современной парадигмы рискориентированного контроля.329ЗАКЛЮЧЕНИЕДиссертацияпредставляетсобойзаконченноеисследование,обосновывающее принципиально иное направление взаимодействия кредитнойорганизации с заемщиками в ходе процесса кредитования, позволяющеесущественно расширить представление о приемах и методах внутреннегоконтроля для целей обеспечения жизненного цикла кредитования.АнализгосударственнойпроводимойсистемыБанкомРоссииинновационногокредитнойполитики,развития,процессовреформирования системы финансового контроля показывает вовлеченностькредитныхорганизацийвсодействиенепрерывностидеятельностиэкономических циклов на макро- и микроуровне.

В триаде «государство – банки– предприятия» невозможно обеспечить полноценное развитие долгосрочногоинновационного кредитования исключительно методами государственногорегулирования, предложено обеспечить прозрачность инновационного процессаи возможность его сквозного контроля на всех уровнях реализации как состороны государства, так и непосредственно коммерческими банками ихозяйствующими субъектами-заёмщиками.

Стратегия инновационного развитиякак глобальная цель, требует реализации модели кредитной политики с учётомвнедрения принципа открытости системы контроля и качественно нового уровнявзаимоотношений с субъектами экономики.В настоящее время достаточно активно развиваются финансовые инефинансовые институты развития, венчурное кредитование и государственноечастное партнёрство, а также современные модели финансирования инноваций(рыночная,корпоративно-государственная,кластерная(сетевая),мезо-корпоративная). С учётом многообразия прогрессивных форм долгосрочногокредитования и присущих им ограничений, именно банковское кредитования внастоящее время является наиболее гибким, широко распространённым330инструментом, призванным обеспечить интенсивный рост экономики и развитиееёинновационнойсоставляющей.Вкачествекомплексногорешенияпредложено развивать новые формы взаимоотношений участников кредитногопроцесса, тогда любая модель или новая форма кредитования получиткачественно новый импульс к развитию и отдачи от внедрения.Широкомасштабные изменения в сфере государственного контроляпредлагаетсяпроводитьодновременноскоординациейфункциивсехучастников процесса через систему стандартизированных взаимоотношений.Единые стандартизированные регламенты взаимодействия в вертикальноинтегрированной системе государственного финансового контроля обеспечатпрозрачность операций для всех участников процесса по всем этапам процессов.Это будет ответом на вызовы современной экономической ситуации,характерной для России и изменений в области контроля, а именно:инновационное развитие экономики России ориентировано на внедрение новыхпрогрессивных технологий во всех отраслях деятельности; институциональнаяреформа выдвинула на первый план циклы экономики.

Таким образомрасширяется понятие роли, объектов и субъектов систем внутреннего контроля;с позиции системного подхода, под влиянием процессов глобализации усилиласьстепень неопределенности внешней среды функционирования внутреннегоконтроля; за последние время произошли глобальные изменения в концепциисистемыуправлениякомпаниями;общемировыепроцессыразвитиясаморегулирования, направленные на повышение ответственности деятельностипрофессиональных сообществ, повысили значимость стандартизации, авнедрение системного подхода к функционированию внутреннего контроляпозволило создать методическую базу для его стандартизации; изменение общейконцепции внутреннего контроля и переход к эффективному механизмуреализации стратегических целей компании; изменение парадигмы в областивнешнего аудитав сторону риск-ориентированый подхода;построениепроцессной модели внутреннего контроля; объективно признана необходимость331построения сквозной системы контроля над бизнес-процессами для созданияоптимальнойконфигурациисистемыуправлениярисками;развитиеинформационных технологий обусловило смещение акцентов в сторону оценки(аудита) эффективности бизнес-процессов, одним из которых являетсявнутренний контроль.

Таким образом, внутренний контроль является иобъектом, и субъектом бизнес-процессов. тенденция внедрения принципаоткрытости затронула разные сферы регулирования в нашей стране, начиная отгосударственного уровня (Концепция открытого Правительства РФ), доконкретных направлений бизнес-процессов, таких как организации открытойсистемы внутреннего контроля; область регулирования небанковской сферыдеятельности за последнее десятилетие претерпела ряд качественных изменений,тем не менее, система внутреннего контроля, порядок ее организации ифункционирования не носит комплексный характер, требует уточнения исовершенствования научно-методологический инструментарий внутреннегоконтроля; идёт постоянный процесс адаптации лучшего международного опытав отечественную практику и нормативную базу.Проведенный анализ ряда экономических показателей деятельностикредитных организаций и заемщиков свидетельствует, что на первый планвыходят вопросы нивелирования рисков и исполнения гарантий, в т.

Характеристики

Список файлов диссертации