Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 50

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 50)

В его функции входит аккумулированиеинформации по риску, в т. ч. от других линий защиты.-бизнес подразделения- функционал.поддержкиЦель:независимаяоценка СВК иего эффектив.,в т. ч. 1 и 2линий защиты(периодический контроль,запретучастия втекущей деятти)3 линияПодразделения:Цель:разработкаполитик ипроцедурконтроля,координацияих внедрения,мониторинг(периодический контроль)Подразделения:- внутреннегоконтроля- комплаенс- финансовыеслужбы- контролькачества-коллегиальныеорганы и т. п.2 линияЦель:постоянныйконтрольоперационнойдеятельности(в т.ч.контроль иоценка риска)1 линия296ПодразделениевнутреннегоаудитаПРАВЛЕНИЕСовет директоров/Комитеты- предоставление итоговой информации по результатам контроля- обмен информацией- проведение проверок- внедрение методик ипринципов контроляИсточник: разработано автором.Рисунок 21 - Функционал контроля по принципу трехуровневой защиты297Предполагается, что для сбора и хранения данных, а также формированияотчетности применяются единые информационные технологии.Третья линия защиты состоит из независимой службы внутреннегоаудита, которая оценивает эффективность процессов, происходящих в первой ивторой линиях защиты.Международнаяпрактикараспределенияфункционалапоосуществлению внутреннего контроля стремится к тому, чтобы соблюдалсяключевой принцип распределения контрольных функций: ответственность заосуществление процедур внутреннего контроля присваивается каждой линиизащиты и не может быть передана с предыдущей линии защиты на следующую.Принцип трехуровневой защиты уточняет функционал совета директоровкак органа корпоративного управления, несущего ответственность за создание,функционирование и эффективность всей системы внутреннего контроля [208].Совет директоров анализирует результаты контроля на основе отчетоввнутреннего аудита и менеджмента организации и предоставляет информациюакционерам о текущем состоянии и стратегии развития СВК.

Повышается рольи ответственность внутреннего аудита, призванного обеспечить защиту, а значитпровести критический анализ действий руководства организации.Необходимо отметить, что наибольшее количество контрольных мерсосредоточено в зоне наиболее подверженной влиянию различных групп риска(первая линия), что позволяет их нивелировать. Соответственно, чем вышезрелость системы внутреннего контроля, тем менее задействована функциявнутреннего аудита (третья линия) без ухудшения качества процесса контроля вцелом по организации.Под влиянием постоянных изменений бизнес-среды происходит усилениетребований к качеству корпоративного управления, в т. ч. риск-менеджмента исистемы внутреннего контроля.

В настоящее время в международной практике298обсуждается возможность внедрения четвертой линии защиты, представителямикоторой являются надзорные органы и внешний аудит.Предпосылкой является задача исключения асимметрии информациимежду организациями и контролирующими (надзорными) органами, что можетбыть решено за счет механизма обмена информацией в режиме «реальноговремени».Руководствуясь стандартом качества оценки системы внутреннегоконтроля заемщика, который базируется на вышеизложенных принципах,партнерские взаимодействия участников кредитного процесса организациявнутреннего контроля сторон переходят на качественно иной уровень развития.Банк, заинтересованный в стабильности своего заемщика, будетвыступать не столько в качестве ревизора, констатирующего фактическоесостояние СВК, сколько мотивировать к качественному совершенствованиюпроцессов организации бизнеса, что в дальнейшем может стать основойстратегического взаимовыгодного сотрудничества.В свою очередь заемщик, внедряя стандарт как инструмент контроля,получает не только вектор развития системы внутреннего контроля согласноуровням зрелости, но и механизм дальнейшей самооценки, позволяющейидентифицировать и выявлять группы рисков в процессе дальнейшейдеятельности, вне зависимости от партнерства с конкретным банком.Выстраивание банком системы внутреннего контроля по единымстандартам с заемщиком способствует выработке единых принципов интеграцииэлементов контрольной среды в ходе обслуживания цикла кредитования дляснижения уровня рисков.Направления реализации вышеизложенной концепции целесообразнорассмотреть на примере процесса кредитования, представленного в таблице 12.299Таблица 12 - Направления реализация концепции открытой системывнутреннего контроля на примере процесса кредитованияНаправления концепцииРеформирование системыкредитованияинновационныхнаправлений экономикиЗадачиПризнаниеназаконодательном уровнеинновационногокредитованиякакотдельной стратегическиважной категорииМодернизациисистемыконтроля за процессамикредитования в экономикеИзменениесистемывзаимодействия междувсемиучастникамикредитногопроцесса:государство – банк –предприятие(вт.

ч.научные базы ВУЗов).Разработкастандартоввзаимодействия системконтроля над кредитамиинновационногохарактераФормированиетрехступенчатой системынационального контроля запроцессом кредитованияинновацийЭкономическаябезопаность страны(препятствие оттокакапитала черезкредитные механизмы),эффективность средств вэкономикеПарадигма«открытойсистемы» контроляПостроение гибкойсистемы сквозногоконтроля, гдезаинтересованныестороны могут оказыватьконтрольное воздействиев отношении друг другачерез специальные«площадкивзаимодействия» на всехуровнях: государство –банк – предприятиеРезультатСтатус инновационного кредита с определеннымипараметрамипозволитоднозначноегоидентифицировать среди прочих долгосрочныхпроектов.

Соответствующее закрепление статуса внормативном поле позволит создать системумежорганизационной координации среди участниковкредитного процесса: государство – банк –предприятие. Реализуется принцип «прозрачности»идентификации средствСтандарты взаимодействия органов государственнойвласти, финансовой системы и реального сектораэкономики.Например, Счетной палаты, банка и предприятия.Разработкаединыхстандартизированныхрегламентоввзаимодействияввертикальноинтегрированнойсистемегосударственногофинансовогоконтроля,обеспечивающихпрозрачность операций для всех участников процессана всех этапах, а не только, например,государственных органов, выполняющих функциинадзора.Создание единой системы, координация которойобеспечивается путем прямых и обратных связей:снизу вверх – вложение локальных процессов вболее сложныепроцессы верхних уровней и сверху вниз – созданиеверхними уровнями условий и предпосылок длянормального протекания процесса на более низких,локальных уровняхКонцепциянациональнойсистемыконтроляпроцессовТри контура контроля за инновационным кредитом:1 – предприятие и банк2 – аудит3 – госконтроль и мониторинг (Счетная палата инадзор ЦБ РФ)Единообразие понимание функционала СВК ивосприятие последнего как единого сквозногопроцесса.Построение клиенто-ориентированной модели, гдеосновным является инвестор (государство иличастный) для инновационного прорыва.Система прямых и обратных связей, реализацияпревентивного риск-ориентированного контроляименно процессов кредитования.Например, на уровне банк – клиент: система оценкизаемщика банком и процедура мониторинга кредитадолжна быть «прозрачной» для клиента.

Заемщиквправе воздействовать на формирования мнениябанка о выполнении проекта300Продолжение таблицы 12Направления концепцииСозданиеединогоинформационногополяконтроляЗадачиПовышениеэффективностисистемыгосударственногоконтроляСоздание единойметодологической базытрехступенчатой системынационального контроляза процессомкредитования инновацийУправлениеэкономическим капиталомбанка и предприятияЕдинообразиепонятийного аппарата,приемов и методовсквозного контроляпроцессовКонцепцияширокоговзгляда в аудитеКонцепцияразвитиясистемывнутреннегоконтролянагосударственном уровнеКорпоративная культура(поведенческоевзаимодействие)Кодекс этикивзаимодействия, Счетнойпалаты,Казначейства России, ЦБРФ, внешнего ивнутреннего аудита,профессиональныхорганизацийСтандартывзаимодействия ВУЗов –разработчиков инновацийи их продвижение допроизводства,поискбанка (в т.

ч расширениесиндицированногокредитования)ВУЗ: базовые кафедры всистемепродвиженияинновацийвсейУправление рискамиРезультатНаличие единого информационного поля, котороебы пополнялось на каждом из уровней управления сучетомспецифики.Центральноезвено–кредитование как трансграничный процесс.Доступ к информации определяется стандартамивзаимодействия. При этом не создается единой базыданных по конкретному кредитному процессу,каждое ведомство или банк является владельцемданных.

При этом все точки контроля на разныхуровнях процессов ясны, прозрачны и доступны дляучастниковФункционал Счетной палаты, ЦБ РФ какмегарегулятора, внешних и внутренних аудиторовдолжен быть построен на единых принципах,обеспечивающих сквозной контроль процессовСущность экономического капитала – этомаксимально точное измерение рисков в проекции напродукт, подразделение и т. п., т. е. ноу-хауконкретного банкаРешение институциональной проблемы построения«открытой СВК»: независимые директора в системекорпоративного управления как элемент «открытойсистемы СВК» не работает у нас в стране, т.к.отсутствует законодательная база, и ни один из нихеще не предотвратил крахНапример, в случае передачи надзорных функций нааутсорсинг аудиторским компаниям, решениевопросов этики и качества оказания услуг в данномаспекте выходят за рамки требованийсаморегулируемых организаций и требуютразработки межорганизационной моделиКоординация взаимодействия базовых кафедрразличных ВУЗов как вертикали внедренияинноваций.

Характеристики

Список файлов диссертации