Диссертация (1138548), страница 43

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 43)

Контроль.«Контроль» являетсязавершающим этапом в существующейсистеме планированиязолотодобывающей компании, на котором осуществляется анализ результативности планирования,мониторинг и контроль достижения поставленных целей и соответствующая корректировкатекущих планов, посредством сопоставления планируемых показателей с фактическими.Планирование деятельности в золотодобывающих компаниях осуществляется в 3-м и 4-омкварталах года, предшествующего планируемому году. Планирование осуществляется всоответствии в вышеописанной системой планирования. Оценка эффективности выполненияпланов по функциональным подразделениям и структурным бизнес-единица начинается по итогуокончания 1-ого кварта планируемого года (рисунок Д.3).

В период подготовки оценки по всемнаправлениям деятельности компании формируются сводные отчеты с расчетами эффектавыполнения планов, (а именно расчетом результативности планирования, т.е. сравнения плановыхи фактических показателей). Под результативностью планирования понимается степеньсоответствия плановых показателей фактическим показателям. Основными показателями, которыехарактеризуют степень выполнения плана, являются: [19]критерий качества разработки и выполнения плана;коэффициент напряженности (сравнение соответствующих фактических показателей сплановыми или нормативными);степень риска (нормальная – при отклонении фактических данных от плановых до 10%,высокая – 20%, чрезмерная – 40% и недопустимая – свыше 50%.В большинстве случаев при анализе результативности планирования в золотодобывающихкомпаниях, выявляется разрыв между плановыми показателями объема производства и218фактическими, в результате этого наблюдается тенденция повышения степени риска, что в своюочередь свидетельствует о снижении уровня качества производственных планов.

На основеданного анализа руководство компании принимает решения о необходимости корректировкитекущих планов, с целью достижения плановых показателей. Однако, стоит отметить что данныепринятые решения не всегда являются корректными, поскольку во-первых, на изначальном этапесистема планирования не учитывала внешние факторы (отсутствие согласования с поставщиками ипотребителями), во-вторых отсутствует согласованность исходных планов по подразделениям, а втретьих осуществление контроля только на основе анализа результативности планированияявляется не достаточно эффективным, поскольку разрыв между плановыми и фактическимипоказателями должен обосновываться и анализироваться с учетом степени влияния внешних ивнутренних факторов. В дальнейшем отчеты поступают в блок организационного развития икорпоративного управления, который осуществляет подготовку рекомендаций по оценкеподразделений, на базе предоставленных отчетов, а именно:отчеты подразделений по показателям текущей деятельности и исполнению бизнеспланов;сводные отчёты по ходу выполнения курируемых программ;отчеты функциональных блоков Центрального офиса Компании:o блока экономики - заключения по эффекту от деятельности подразделений,сводныйотчетобисполнениибюджетныхстатей,закрепленныхвответственности подразделений;o блока инвестиций - заключения по эффекту от реализации инвестиционныхпроектов;o блока финансового анализа и учета - сводный отчет об исполнении бюджетакорпоративного центра;o аппаратом Генерального директора - сводный отчет об оценке исполнительскойдисциплины.219Исполнение планаРеализация планов в соответствии с нормативно-методическимии организационно распорядительными документамиПланированиеУтвержденные бизнес-планы,бюджеты функциональныхподразделений, структурныхбизнес-единиц, Компании3 квартал годаОтчеты по показателям оценкиэффекта с заключениями отв.подразделенийБлок инвестицийЗаключение по расчету эффектаот выполнения плановых задачЗаключение по расчету эффектаот выполнения задач текущейдеятельностиБлок экономики1 кв.Генеральный директор, советдиректоровБлокорганизационного развития икорпоративногоуправленияСквозной отчет по исполнениюбюджета корпоративного офисаБлок финансовогоанализа и учетаСквозной отчет об исполнениибюджета по подразделениямАппаратГенеральногодиректораСквозной отчет о дисциплинеисполнения планов поподразделениям, структурнымбизнес-единицамРешения по результатам оценкиЗаключение по оценкеподразделений ипредложения поуправленческимдействиямКомитет поуправлению иреорганизацииКомплексные отчетыи аналитическаязапискапо подразделениям1 квартал года после планируемого/оцениваемого3 кв.2 кв.Проведение оценкиОтчеты по исполнению бизнесплановФункциональные блоки иблоки прямогоподчинения, филиалы,структурные бизнесединицы4 квартал годаПредшествующегопланируемому/оцениваемомуПодготовка оценки4 кв.Рисунок Д.3 Этапы планирования и проведения оценки подразделений (составлено автором)Внесение изменений идополнений в задачиКомпании напланируемый год исоответствующаякорректировка планови бюджетов Компании,включая бизнес-планыподразделений220Сводный отчет поступает в комитет по управлению и реорганизации, который на базепредоставленных данных формирует заключение по выполнению планов в разрезе всехподразделений компании и предоставляет рекомендации генеральному директору по дальнейшейкорректировке планов и т.д.Планирование оценки эффективности выполнения планов в разрезе всех подразделенийзолотодобывающей компании осуществляется на базе основных принципов, а именно:интеграцияпроцессаоценкисдействующимивКомпанииуправленческимимеханизмами: стратегическим планированием, подготовкой и анализом исполнениябизнес-планов, бюджетированием, организационным развитием, управленческим учетоми отчетностью;комплексность оценки, заключающаяся в учете показателей текущей деятельности,показателей проектных задач, экономического эффекта, показателей исполнения статейосновного бюджета и бюджета корпоративного центра, исполнительской дисциплины;ответственность подразделений за контролируемые показатели текущей деятельности,предусматривающая разработку и внедрение механизмов управления даннымипоказателями;привязка поставленных правлением и генеральным директором задач и показателейоценки их выполнения к соответствующим подразделениям;сопоставимые условия сравнения анализируемых значений показателей;недопущение улучшения показателей оценки отдельных подразделений за счетухудшения показателей Компании в целом и других подразделений;этапность оценки в соответствии с установленной процедурой, включающей проведениеэкспертизы;отказ от оценки подразделений на основе единого интегрального показателя;соответствиеметодикирасчетапоказателейоценкиподразделений,порядку,определяемому нормативно-методическими документами по управленческому учету иотчетности.Итоговое решение по корректировке планов, внесению изменений в задачи и бюджетыкомпании, с целью достижения плановых показателей выносится генеральным директоромзолотодобывающей компании.221ПРИЛОЖЕНИЕЕ.ДЕКОМПОЗИЦИЯПРОЦЕССОВПЛАНИРОВАНИЯЗОЛОТОДОБЫВАЮЩИХ КОМПАНИЙ С ПРИМЕНЕНИЕМ SCOR ТЕХНОЛОГИИДекомпозиция процессов «Р3 – План производства», «Р4 - План поставок».От Р4.4От Р1.4План возвратовОт E4.6От Р3.1ТребованияпроизводстваУтв.

планштатногорасписанияsP3.1От Р3.2ПроизводствресурсыПлан поставкиПлан цепи поставкиОт Р5.4; P3.1Требования кпродукцииИнформационныйпотокsP3.3ПланпоставокПлан поставокПлан поставкиНаличие запасовНаличие запасовГрафики производстваsP3.4ИсточникипродуктаsP3.2В Е4.1;В P1.2; Р2.1; P3.2; P4.2;P5.1; P5.2; М1.1; М1.2;М2.5; S1.1; S2.1; S3.1;D1.3; D2.3;От P2.4От S1.4; S2.4; M1.2; M2.2; D1.8От S1.4; S2.4От M1.1; M2.1; M2.2Рисунок Е.1 Декомпозиция процесса «Р3 – План производства»От Е4.6sP4.1Требования кдоставкеsP4.3ИсточникипоставкиПлан поставкиПланвозвратовПлан производстваПланирование партий/даты поставкиsP4.2От P5.4От Р5.4ИнформационныйпотокsP4.4План поставокПланвозвратовТребования квозвратамОт P5.4От Р4.1Требования кдоставкеДанные попоставкеОт P1.4Операционныересурсы (доставка)От Р4.2От поставщикаПлан цепипоставкиУровеньобслуживанияОт ЕР 1Портфель заказовУтв.

план штатногорасписанияОт D1.11; D1.3; D2.3ПланпоставокВ Е4.1;В P1.2; Р2.1; P3.2; P4.2;P5.1; P5.2; М1.1; М1.2;М2.5; S1.1; S2.1; S3.1;D1.3; D2.3;От P2.4От P3.4От D1.5; D2.5Рисунок Е.2 Декомпозиция процесса «Р4 - План поставок»222Приложение Ж. Анализ показателей золотодобывающих компаний KPI 2-ого и KPI 3-ого уровней SCOR технологииБыстрая реакцияВнешниеМетрикиТаблица Ж.1. Анализ показателей KPI 2-ого и KPI 3-ого уровней метрики «Быстрая реакция»Название KPI 1-огоуровняНазвание KPI 2-огоуровняНазвание KPI 3-огоуровняХарактеристика процессовRS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.1.Длительностьцикла закупкиRS.3.29Циклразработки планов поснабжениюP2.4RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.1.Длительностьцикла закупкиRS.3.31 Реакция навнешние факторы(Среднее число дней)E.9RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.1.Длительностьцикла закупкиRS.3.47 % товара вналичииS1RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.1.Длительностьцикла закупкиRS.3.65Циклуправления запасамивинтегрированной цепипоставокE.5RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.1Длительностьцикла закупкиRS.3.99планированияснабженияЦиклP2, P2.4RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.2ДлительностьпроизводственногоциклаRS.3.21текущегопроизводствазаказаЦиклM1,M2RS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.2ДлительностьпроизводственногоциклаRS.3.28Циклразработки планов попроизводствуRS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS.1.1ДлительностьциклавыполнениязаказаRS2.2ДлительностьпроизводственногоциклаRS2.2ДлительностьпроизводственногоциклаRS.3.49ЦиклматериаловP3.4выдачиM1.2, M2.2,D1.8, D2.8RS.3.123ЦиклпланированияпроизводственнойдеятельностиM1.1, M2.1ПроблемыДлительный цикл разработкиплана снабжения, отсутствиесогласованиепланаспоставщикамиДлительное время отклика навнешниефакторы(сбойпоставки, таможенная очисткаи т.д.)Отсутствие информации оточном объеме запасов наскладе(годный,брак,неликвид)Отсутствие интегрированногоуправления запасами в цепиВозможностьвлиянияВысокаяСредняяВысокаяВысокаяВысокий цикл планированияпроцессаснабжения,отсутствиесовместногопланирования с поставщикамиВысокий%вовремянедоставленныхзаказов,задержка поставки МТР подпроизводствоВысокаяДлительный цикл разработкипланапроизводства,отсутствие согласованности сдр.

Характеристики

Список файлов диссертации