Диссертация (1136162), страница 65
Текст из файла (страница 65)
МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ31 декабря 2003ГазНефтепродуктыТовары для последующей реализацииМатериалыЗапасы – Итого31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания1 90626715 19817 3711 90626742 177525210311. СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫСвязанные стороны Группы представляют собой дочерние структуры конечной материнской компании ITERAGroup N.V., а также такие компании, на которые Группа может оказывать существенное влияние и которые невключены в консолидированную финансовую отчетность в качестве основных дочерних структур.31 декабря 2003ГруппаДебиторская задолженность связанных сторон:ЗАО «Уралсевергаз»ЗАО «Топливно-энергетическая компания «ИТЕРА-Русь»OOO «Межрегионкомплект»Itera International Energy LLCOOO «ИТЕРА ГазНефтеХим»OAO «НК «Таркосаленефтегаз»OOO «ИТЕРА Холдинг»OAO «Пур-Лэнд»ПрочиеИТОГО31 декабря 2002КомпанияКомпания13 2428 9107 3493 7253 2581 2052613 2428 9103 7253 2581 205-18 37327 1954 472-37 71530 34050 04031 декабря 2003 г.31 декабря 2002 г.ГруппаКредиторская задолженность связанных сторон:ООО «ИТЕРА Холдинг»Itera International Energy LLCЗАО «ТЭК «ИТЕРА-Русь»OAO «НК Таркосаленефтегаз»OOO «Спецбизнесинвест»OAO «Пур-Лэнд»ЗАО «Вита- Статус»Совет ДиректоровЗАО «Тоуэр»Ямалстрой СМОЗАО «Пургаз»OOO «Виста-Коралл»OOO «КриФин»ПрочиеКомпания56 64721 15911 2144 8572 3631 73780337535828325424522277156 64720 89011 2144 8572 3631 737803375352245222466Компания3 1249 4435 913596392Итого101 288100 17119 468В течение отчетного года между компаниями Группы и связанными сторонами были осуществленынижеследующие операции:За год по 31 декабря 2003 г.ГруппаПродажи связанным сторонам:ЗАО «Уралсевергаз»OAO «НК «Таркосаленефтегаз»OOO «ИТЕРА ГазНефтеХим»Itera International Energy LLCOOO «ИТЕРА Холдинг»OAO «Пур-Лэнд»Продажи связанным сторонам –ИтогоЗа год по 31декабря 2002 г.КомпанияКомпания176 85012 0574 7482 090-176 85012 0574 7482 090-58 1515 143195 745195 74563 294104Закупки от связанных сторон:OOO «ИТЕРА Гарант»OAO «НК «Таркосаленефтегаз»ОАО «Пур-Лэнд»OOO «ИТЕРА Холдинг»ЗАО «Топливно-энергетическая компания «ИТЕРА Русь»ЗАО «ТЭК «ИТЕРА – Русь»ЗАО «Пургаз»ЗАО «Уралсевергаз»37 73831 48416 8179 5863 696509-37 73831 48416 8179 5863 696509-3 01217 7152515322 3781 279Закупки от связанных сторон –Итого99 83099 83044 562Операционные расходы:Вознаграждение директоровЗАО «Тоуэр»OOO «ИТЕРАНЕТ»OOO «Расмонд Сервис»ООО «Итера Девелопмент»OOO «Итера Гарант»ПрочиеАрендаУслуги связиАрендаАрендаСтрахованиеОперационныерасходы – Итого7173 2251 40053236525207173 2251 40053236525201 71953828269125286 2846 2842 761Группа имеет займы, выданные связанным сторонам, как показано в Примечании 7, а также обязательства позаимствованиям у сторонних организаций (Примечание 18).
Инвестиции в ценные бумаги, эмитированныесвязанными организациями, показаны в Примечаниях 6, 8 и 12.12. ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИВалютаПроцентЭмитент31 декабря 200331 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания16 2883 05719 34516 2883 05719 345-Векселя, выпущенные связаннымисторонами:ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»ЗАО «Пургаз»ИтогоРублиРублиНетНетВышеуказанные векселя были получены Группой в процессе проведения расчетов в своей деятельности. Векселяучитываются по себестоимости с учетом резерва на обесценение, если существует вероятность, что их стоимостьне может быть возмещена в ходе обычного ведения бизнеса.13. ПРЕДОПЛАЧЕННЫЕ НАЛОГИ31 декабря 2003НДСНалог на прибыльПрочие налогиИтого31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания19 57926869520 54219 07326842419 7655 9172115 93910514.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ЭКВИВАЛЕНТЫ31 декабря 2003 г.31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпанияКасса145144-Банк750-1 591Итого8951441 59115. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛВ отчетном году разрешенный, выпущенный и полностью оплаченный капитал Компании составилроссийских рублей, пересчитанных в 2 061 млн. долл. США (в 2002 г. – 1 910 млн. долл. США).60 млн.Устав Компании предусматривает возможность формирования акционерного капитала, как за счет денежныхсредств, так и в форме собственности, при этом в последнем случае стоимость собственности должна бытьутверждена акционерами.Акционерный капитал Компании полностью состоит из денежных взносовакционеров. В 2002 и 2003 гг. Компания не объявляла и не выплачивала дивидендов.16. СПЕЦИАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВСпециальный резерв включает в себя нижеследующее:31 декабря 2003 г.Капитал, внесенный в Компанию акционерамибезвозмездно:Денежные средстваВекселя ОАО «Сибнефтегаз»Прочие векселяВнесено – ИтогоДоля меньшинства в акционерном капитале, переданномв компанию ОАО «Сибнефтегаз» безвозмездно31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания157 72519 66113 961191 347157 72519 66113 961191 347-(229)(229)Итого191 118191 118Общая сумма безвозмездных взносов от Компании в дочернее ОАО «Сибнефтегаз» равна 679 тыс.
долл. США, изкоторых 450 тыс. долл. США включены в долгосрочные инвестиции.17. ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВАДвижение денежных средств в доле меньшинства:Доля меньшинстваГруппаНа 1 января 2003 г.Доля в справедливой стоимости дочерних компанийна момент приобретенияДоля меньшинства в добавочном капитале, внесенномКомпаниейДоля в чистой прибыли дочерних компанийДоля меньшинства, приобретенная ГруппойНа 31 декабря 2003 г.-1 135229481461 55810618.
ЗАИМСТВОВАНИЯДолгосрочные заимствования:ВалютаПроцентСрокпогашенияКредиторБанковские займы:Сбербанк РФЗаймы от связанных сторон:Itera International Energy LLCItera International Energy LLCЗАО «Уралсевергаз - независимаягазовая компания»Займы от третьих сторон:ОАО «Газпром»31 декабря 2003ГруппаКомпания31 декабря2002КомпанияДолл.8,5-11,5%200892 370--РублиДолл.Нет15%2005-8200518 2631 556--РублиНет2009-112 07221 891--РублиНет20083 180--117 441--Долгосрочные заимствования - ИтогоЗаймы от Сбербанка были предоставлены для финансирования освоения газового месторождения «Береговое».Займы обеспечены инвестициями Компании в акционерный капитал ОАО «Сибнефтегаз» (Примечание 6), а такжегарантией Компании на основную сумму и проценты.После окончания года было предоставлено дополнительное обеспечение, а именно:- Собственность ОАО «Сибнефтегаз» на общую балансовую стоимость 50 926 тыс.
долл. США;- Долгосрочные векселя Сибнефтегаз, находящиеся у Компании на сумму 95 063 тыс. долл. США;- Долгосрочные векселя Сибнефтегаз, находящиеся у связанной стороны - OOO «ИТЕРА Холдинг» на сумму23 765 тыс. долл. США.Займы от связанных сторон и ОАО «Газпром» были получены без обеспечения.Краткосрочные заимствования:31 декабря 2003 г.ГруппаКомпания31 декабря 2002КомпанияВалютаПроцентыРублиРублиРубли17,6%17-17,5%12%1 0183401 358-4 0904 090Itera International Energy LLCItera International Energy LLCOmrania Trading Ltd.Itera International Energy LLCItera International Energy LLCЗАО «Уралсевергаз»Долл.Долл.РублиРублиРублиРубли1,5-3%Нет15,4-23,1%Нет15,4%Нет20 00014 1753 3502 2641 90117741 86720 00014 1753 3501 90139 4265 0345 034Займы от независимых сторон:ЗАО «УВЕ»Рубли17,6%34--43 25939 4269 124КредиторБанковскиекредиты:Губернский БанкАльфа Банк (Екатеринбург)«Новикомбанк»Займы от связанных сторон:Краткосрочные заимствования –ИтогоЗаймы от Губернского Банка обеспечены собственностью ЗАО «Регионгаз-инвест» на сумму 489 тыс.
долл. США игарантией связанной стороны Группы - ЗАО «Уралсевергаз - независимая газовая компания».107Кредит Альфа-Банка обеспечен собственностью связанной компании – ЗАО «Уралсевергаз - независимая газоваякомпания».Все другие краткосрочные заимствования были предоставлены Группе без обеспечения.19. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВЕКСЕЛЯМОбязательства по векселям относятся к векселям, выпущенным дочерней компанией Группы – ОАО«Сибнефтегаз», которые выражены в российских рублях, являются беспроцентными с датой погашения – 1 января2009 г.Краткосрочные векселя эмитированы в российских рублях. Векселя выпущены на сумму 20 211 тыс.
долл. США сдисконтом и отражены в балансе по амортизационной стоимости.20. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО НАЛОГАМ31 декабря 2003НДСНалог на прибыльАкцизПрочие налогиИтого31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания6 39311 15945818 0106 31611 15919317 6688 192801 2073489 82721. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА31 декабря 2003Обязательства по заработной платеОбязательства по процентамПрочиеИтого31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания7785297712 078590166064923699395422. РЕАЛИЗАЦИЯЗа год по 31 декабря 2003ГазНефтепродуктыТоварыУслугиИтогоЗа год по31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания431 65532 23614 8372 199480 927431 65532 23614 1412 029480 061105 139105 13923. СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИЗа год по 31 декабря 2003ГазНефтепродуктыТоварыИтогоЗа период по31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания399 04529 18814 870443 103398 99729 18814 870443 05585 15785 15724.
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА И СВЯЗАННЫЕ РАСХОДЫЗа год по 31 декабря 2003Расходы на персоналНДФЛИтогоЗа период по31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания15 1671 85817 02515 0571 84616 9036 3691 2307 59910825. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ (НЕТТО)За год по 31 декабря 2003Убытки на сделках с ценными бумагами(нетто)Потери на обменном курсе (нетто)Штрафы и неустойкиУбытки при реализации ОСПрочие расходыИтогоЗа период по31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания417429-1 1491 03414703 0711 1491 03414703 0832226. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬЗа год по 31 декабря 2003Текущий налог на прибыльОтложенный налог на прибыльЧистые расходы по налогу на прибыльЗа период по31 декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания(1 235)246(989)(1 235)236(999)(2 041)(2 041)Расходы по текущему налогу на прибыль за отчетный период включают нижеследующее:За год по 31 декабря 2003Прибыль по стандартам IFRS до уплаты налогаКорректировки (стандарты IFRS):Реклассификация безвозмездных вкладов акционеров в акц.
капиталНачисленные расходыРеклассификация безвозмездных вкладов в дочернюю компаниюПрочие поправки (нетто)Прибыль по местным стандартам до уплаты налогаНеоблагаемые налогами взносы акционеровНепринимаемые расходы, связанные с персоналомНепринимаемые безвозмездные взносы в дочернюю компаниюНепринимаемые благотворительные пожертвованияНепринимаемые расходы на страхованиеПрочие, непринимаемые к вычету расходы (нетто)Налогооблагаемая прибыльТекущий налог на прибыль по ставке 24%Текущий налог на прибыль относится к следующим компаниям:КомпанияООО «НГК «ИТЕРА»ЗАО «Регионгаз-инвест»Текущий налог на прибыль – ИтогоНалоговаяставка24%24%ГруппаКомпания1 6931 593183 6581 232(652)(82)185 849(183 658)9256522412359025 146(1 235)183 6581 232(652)24185 855(183 658)9256522412358965 146(1 235)За год по31 декабря 2003Группа Компания(1 235)(1 235)За период по31 декабря 2002Компания(1 235)(1 235)(2 041)(2 041)За год по 31 декабря2003Группа КомпанияЗа год по31 декабря 2002КомпанияИзменения в сумме отложенного налога на прибыль за год:КомпанияООО «НГК «ИТЕРА»ЗАО «Регионгаз-инвест»Отложенный налог на прибыль – ИтогоНалоговаяставка24%24%23610246236236-10927.
НЕПРЕДВИДЕННЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАНалогообложение. Налоговое законодательство Российской Федерации подвержено различным интерпретациями постоянным изменениям. Кроме того, интерпретация налогового законодательства налоговыми органамиприменительно к операциям и деятельности компаний Группы может не совпадать с интерпретацией руководства.В результате справедливость сделок может быть оспорена налоговыми властями и появляется вероятностьобложения Группы дополнительными налогами, штрафами и пенями, суммы которых могут быть значительными.Срок, в течение которого налоговые и таможенные органы могут пересмотреть налоговые обязательства, достигаеттрех лет. Несмотря на отсутствие возможности достаточно точно определить налоговые последствия, директораполагают, что любые налоговые обязательства не будут иметь существенное воздействие на операционныйрезультат или финансовое положение Группы.Политический климат.Деятельность Группы связана с компаниями по добыче, транспортировке ираспределению природного газа и в смежных областях экономики.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
