Диссертация (1136162), страница 62
Текст из файла (страница 62)
Кроме того, Компания передала в залог свое долевоеучастие в ОАО «Сибнефтегаз» в качестве обеспечения под займы, выданные ОАО «Сибнефтегаз» для финансированияинвестиционной программы, и предоставила гарантии возврата данных займов. Данные условия являются показателемсущественной неопределенности в отношении возврата и балансовой стоимости инвестиции Группы в газовоеместорождение «Береговое», что зависит от событий, находящихся, главным образом, вне сферы контроля Группы.ООО «Хорват Рус»Москва,09 августа 2004 года.89ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИЗАЯВЛЕНИЕ ОТНОСИТЕЛЬНО ОТВЕТСТВЕННОСТИ ДИРЕКТОРОВ1.Согласно требованиям международной конвенции, директора обязаны подготовить такую финансовую отчетностьпо международным стандартам, которая должна беспристрастным и правдивым образом отражать финансовоеположение ООО «НГК «ИТЕРА» (Компания) и её структур (Группа) на конец каждого финансового периода, атакже результатов основной деятельности Компании и Группы за каждый период.
Директора также несутответственность за надлежащее ведение Компанией бухгалтерского учета, в котором, с обоснованной точностью,отражается финансовое положение Компании, а также, за составление финансовой отчетности в соответствии стребованиями Международных стандартов финансовой отчётности.
Директора также несут общуюответственность за принятие таких доступных для них действий, которые обеспечат сохранение активовКомпании, предотвращение и выявление обмана и хищений.2.Директора считают, что при подготовке финансового отчета на стр. 5 – 24 Компания использовала и постоянноприменяла надлежащую учетную политику, при этом предоставлены обоснованные и взвешенные суждения ирасчеты, а также соблюдались соответствующие положения Международных стандартов финансовой отчётности.За и от имени Совета Директоров_______________________________Макаров Игорь ВикторовичПредседатель Совета Директоров90ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИБАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ на 31 декабря 2003 года(в тыс.
долл. США)Прим.31 Декабря 200331 Декабря 2002ГруппаКомпанияКомпания4 8546 682197 319162 35020 80136 8102949163 66720 801112 663-76793 681-428 816298 0824 45717 37112 28737 7151 05319 34520 5422 8868952 1779 77930 3405 46719 34519 7652741445260950 0405 9392141 591Текущие Активы – ИтогоОтложенные налоговые активы112 0941 98387 29124658 445-Активы – Итого542 893385 61962 90215162 061191 1186 82326200 0282 061191 1186 76125199 9651 9105 7167 626171 558--201 586199 9657 62618117 441--1923 766--141 207--14 5387 57215 903АКТИВЫДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫНематериальные активыОсновные средства и оборудованиеНезавершенное строительствоДолгосрочные инвестицииДолгосрочные займы выданныеДолгосрочные векселя к получениюНДС по строительству к возмещению3456789Долгосрочные активы – ИтогоТЕКУЩИЕ АКТИВЫЗапасыДебиторская задолженность и предоплатыДебиторская задолженность связанных сторонКраткосрочные займы выданныеЦенные бумаги, предназначенные для реализацииНалоги предоплаченныеПрочие дебиторыДенежные средства и их эквиваленты10117121314АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ ИОБЯЗАТЕЛЬСТВААКЦИОНЕРНЫЙРЕЗЕРВЫКАПИТАЛиАкционерный капиталСпециальный резервНераспределенная прибыльРезерв на курсовые разницыДоля акционеровДоля меньшинстваАкционерный капитал и резервы – ИтогоДОЛГОСРОЧНЫЕОБЯЗАТЕЛЬСТВАДолгосрочные заимствованияДолгосрочные обязательства поценным бумагамДолгосрочные обязательства –ИтогоКРАТКОСРОЧНЫЕОБЯЗАТЕЛЬСТВАОбязательства по торговым операциям и авансы91Кредиторская задолженность связанных сторонКраткосрочные заимствованияКраткосрочные обязательства по векселямОбязательства по налогамПрочие обязательства1118192021101 28843 25920 21118 0102 078100 17139 42620 21117 66860619 4689 1249 827954Краткосрочные обязательстваОтложенные налоговые обязательства199 384716185 654-55 276-Акционерный капитал и Обязательства – Итого542 893385 61962 902Макаров И.В.Председатель Совета ДиректоровКороткова Т.И.Главный БухгалтерООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за год по 31 декабря 2003 года(в тыс.
долл. США)Прим.За год по 31 декабря2002 г.За год по 31 декабря 2003 г.ГруппаКомпанияКомпания480 927(443 103)480 061(443 055)105 139(85 157)37 82437 00619 982(17 025)(3 772)(1 977)(1 591)(769)(717)(660)(619)(359)(333)(241)(210)(115)(38)(281)(16 903)(3 767)(1 977)(1 591)(769)(717)(660)(268)(293)(318)(241)(121)(115)(38)(205)(7 599)(1 968)(726)(160)(266)(130)(84)(436)(88)(197)(28)(57)(46)(28 707)(27 983)(11 785)1 193(3 071)1 193(3 083)(2)7 2397 1338 195(5 546)-(5 540)-(396)(42)1 6931 5937 757(989)(999)(2 041)Прибыль с учетом уплаты налогаДоля меньшинства704(48)594-5 716-Чистая прибыль в пользу акционеров6565945 716РеализацияСебестоимость реализации2223Валовая прибыльРасходы от основной деятельностиЗаработная плата и связанные расходыАрендаУбытки от факторинга (дебиторы)Средства связиСтрахованиеВознаграждение Совета директоровПредставительские и командировкиМатериалыИзнос и амортизацияНалоги и штрафыБлаготворительностьОбслуживание и ремонтАдминистративные расходыПрофессиональные гонорарыПрочие операционные расходы24Операционные расходы – ИтогоДоходы по процентамПрочие расходы (нетто)25Прибыль без учета процентовВыплата процентов и банковских комиссийПотери на обменном курсеПрибыль без учета процентовНалог на прибыльМакаров И.В.Председатель Совета Директоров26Короткова Т.И.Главный Бухгалтер92ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за год по 31 декабря 2003 года(в тыс.
долл. США)Годовой период по 31 декабря 2003Денежные средства от основной деятельностиПрибыль за год до уплаты налоговПоправки на:Уплату процентовДоходов по процентамИзнос и амортизациюУбытков от факторинга (дебиторы)Убытки при реализации ОС и оборудованияНачисленные расходыРазница при пересчете валютПрибыль от основной деятельности до изменений воборотном капиталеУвеличение в товарно-материальных запасахУвеличение в дебиторской задолженности и авансахУменьшение (увеличение) в суммах, причитающихся отсвязанных компанийУвеличение в прочих дебиторах и налогах(Уменьшение)/ увеличение в кредиторскойзадолженности и авансахУвеличение в суммах в пользу связанных компанийУвеличение в прочих кредиторах и в налогахЧистые денежные средства, полученные от(использованные в) основной деятельностиПроценты уплаченныеНалог на прибыль - уплаченныйЧистые денежные средства, полученные от(использованные в) основной деятельностиДенежные средства от инвестицийПриобретение дочерних компаний (полученные чистыеденежные средства)Приобретение собственности, ОС и оборудованияПриобретение нематериальных активовПоступления от реализации собственности, ОС иоборудованияПриобретение долгосрочных инвестиций и векселейУвеличение в ценных бумагах для реализацииНетто-суммы по займам (выданные)/погашенныеУвеличение по НДС (строительство)Проценты полученныеЧистые денежные средства, использованные винвестиционной деятельностиДенежные потоки от финансовой деятельностиПоступления от краткосрочных займов и векселейПоступления от выпуска акцийДополнительный капитал, внесенный акционерамиЧистые денежные средства, полученные отфинансовой деятельностиИзменения в денежных средствах и эквивалентахКурсовая разница по балансу на 1 январяДенежные средства и эквиваленты на 1 январяДенежные средства и эквиваленты на 31 декабряМакаров И.В.Председатель Совета ДиректоровПериод по 31.12.02ГруппаКомпанияКомпания1 6931 5937 7575 272(1 193)3591 97711 232269 3675 270(1 193)2931 97711 232259 198396848 237(1 816)(9 112)21 681(2 121)(9 122)21 681(52)(609)(50 040)(12 843)(9 832)(13 072)(9 589)(6 132)15 90378 9026 87983 22678 9026 64382 52019 46810 412(2 813)(4 587)(1 562)77 077(4 585)(1 562)76 373(27)(2 062)(4 902)(1 266)--(1 391)(2)1(420)(2)1(860)-(254 948)(5 384)(18 853)(32)1 193(280 682)(256 898)(5 384)(23 267)1 193(284 777)(3 681)(4 541)45 058157 725202 78349 106157 725206 8319 1241 91011 034(822)1261 591(1 573)1261 5911 591-8951441 591Короткова Т.И.Главный Бухгалтер93ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА за год по 31 декабря 2003(в тыс.
долл. США)Группа:АкционерныйкапиталСпециальныйрезервНераспределеннаяприбыльРезерв навалютныйобменДоляакционеров– Итого2 061-6 167-8 228Чистая прибыль в пользу Группы--65626682Поступления от акционеров-191 347--191 347Доля меньшинства в капитале,безвозмездно переданномдочерней компании-(229)--(229)2 061191 1186 82326200 028На 1 января 2003 г.На 31 декабря 2003 г.Компания:АкционерныйкапиталСпециальныйрезервНераспределенная прибыльРезерв навалютныйобменНа 13 мая 2002 г.-Чистая прибыль за период-Выпуск акционерногокапитала1 910На 31 декабря 20021 910Акционерныйкапитал ирезервы –Итого-----5 716-5 716---1 9105 716-7 626151-451-6022 061-6 167-8 228Чистая прибыль за год--59425619Поступления от акционеров-191 347--191 347Доля меньшинства вкапитале, безвозмезднопереданном дочернейкомпании-(229)--(229)2 061191 1186 76125199 965Курсовая разницаНа 01 января 2003На 31 декабря 2003 г.Макаров И.В.Председатель Совета ДиректоровКороткова Т.И.Главный Бухгалтер94ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за год по 31 декабря 2003 г.(в тыс.
долл. США)1.ОРГАНИЗАЦИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГРУППЫСоздание ГруппыКомпания была образована 21 мая 2002 года в соответствии с законодательством Российской Федерации.Конечной материнской компанией является ITERA Group N.V., компания с ограниченной ответственностью,учрежденная в г. Кюрасао, Нидерландские Антильские острова.
В 2003 году Компания приобрела в качествесвоих основных дочерних компаний ОАО «Сибнефтегаз» и ЗАО «Регионгаз-инвест».Деятельность ГруппыДеятельность Компании состоит закупках и последующей реализации природного газа и нефтепродуктов. Какчасть данной деятельности, Группа осуществляет оптовую продажу товаров полученных в обмен на природныйгаз, что дает дополнительный доход. Основной деятельностью ОАО «Сибнефтегаз» является освоение газовыхместорождений расположенных в Тюменской области России, для последующей добычи и реализацииуглеводородов.
Вторая основная дочерняя компания – ЗАО «Регионгаз-инвест» участвует в производстве ипродаже тепловой энергии конечным потребителям.Деятельность Группы сосредоточена на территории Российской Федерации и в странах СНГ.2.ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИОснова для подготовки отчетностиКонсолидированная отчетность и финансовая отчетность Компании подготовлена в соответствии сМеждународными стандартами финансовой отчётности (IFRS), изданными Комитетом по международнымстандартам бухгалтерского учёта (IASC). Компания и её дочерние структуры вели бухгалтерский учет иподготовили местные отчеты в российских рублях. Затем эти суммы были скорректированы для включения впредставленной финансовой отчетности согласно требованиям стандартов IFRS.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
