Пояснительная записка (1094818), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Т = 83 075 чел*ч- трудоемкость работ, выполняемых в соответствующих условиях труда, чел*ч.
Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету целесообразно принимать в размере 810% от основной заработной платы по тарифу.
Добщ.доп = 0,1* 3ПРР = 0,1 * 9 140 = 914 тыс. руб.
Премирование за выполнения задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию – в размере до 30 % тарифной ставки.
Дпр = 0,3* 3ПРР = 0,3 * 9 140 = 2 742 тыс. руб.
Основная заработная плата ремонтных рабочих.
ОЗПрр = 3ПРР + Добщ.доп + Дпр = 9 140 + 914 + 2 742 = 12 796 тыс. руб.
Дополнительную заработную плату принимаем в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих.
Ддоп = 0,11 * ОЗПрр = 0,11 * 12 796 = 1 407 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды
Осоц = 0,395*(ОЗПрр + Ддоп) = 0,395*(12 796 + 1 407) = 5 610 тыс. руб.
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих
ФОТрр = ОЗПрр + Ддоп = 12 796 + 1 407 = 14 203 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего
Зср.рр = ФОТрр /(12*28)= 14 203 /(12*49) = 24,1 тыс. руб.
Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих принимаем в размере 2025% от численности ремонтных рабочих.
Nвр = 0,25 * Nрр = 0,25 * 49 = 12 чел
Заработная плата по тарифу производится по формуле:
3Пвр = Счас * Т * Nвр = 60 * 1840*12 = 1 325 тыс. руб.
где Т = 1840 ч – годовой фонд рабочего времени вспомогательного рабочего.
Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а также премии, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам.
Добщ.доп = 0,2 * 3Пвр = 0,2 * 1 325 = 265 тыс. руб.
Основная заработная плата ремонтных рабочих.
ОЗПвр = 3Пвр + Добщ.доп = 1 325 + 265 = 1 590 тыс. руб.
Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы по тарифам.
Дд = 0,106 * О3Пвр = 0,106 * 1590 = 168 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды
Осоц = 0,395*(ОЗПвр + Дд) = 0,395*(1 590 + 168) = 694 тыс. руб.
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
ФОТвр = ОЗПвр + Дд = 1 590 + 168 = 1 758 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего
Зср.вр = ФОТвр /(12*28)= 1758 /(12*12) = 12,2 тыс. руб.
Расчет фонда оплаты труда ИТР
Численность ИТР определим в количестве 13…15% от числа водителей
NИТР = 0,15 * Nв = 0,15 * 395 = 59 чел.
Заработная плата ИТР по тарифу производится по формуле:
3ПИТР = Счас * Т * NИТР = 140 * 1840 * 59 = 15 200 тыс. руб.
где Т = 1840 ч – годовой фонд рабочего времени ИТР.
Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам.
Добщ.доп = 0,2 * 3ПИТР = 0,2 * 15 200 = 3 040 тыс. руб.
Основная заработная плата ИТР.
ОЗПИТР = 3ПИТР + Добщ.доп = 15 200 + 3 040 = 18 240 тыс. руб.
Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы по тарифам.
Дд = 0,106 * О3ПИТР = 0,106 * 18 240 = 1 933 тыс. руб.
Премирование по результатам хозяйственной деятельности – в размере до 40 % тарифной ставки.
Дпр = 0,4* 3ПИТР = 0,4 * 15 200 = 6 080 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды
Осоц = 0,395*(ОЗПИТР + Дд) = 0,395*(18 240 + 1 933) = 7 970 тыс. руб.
Фонд оплаты труда ИТР
ФОТИТР = ОЗПИТР + Дд + Дпр = 18 240 + 1 933 + 6 080 = 26 253 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего
Зср.ИТР = ФОТИТР /(12*28)= 26 253 /(12*59) = 37,08 тыс. руб.
Расчет фонда оплаты труда дан в таблице 6.5.
Потребность в персонале и фонд оплаты труда Таблица 6.5.
№ | Категории работающих | Потребность, чел. | Ср. мес. з/п, руб. | ФОТ, тыс. руб. | Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | ФОТ с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб. |
1 | Водители | 395 | 37,2 | 176 414 | 40 090 | 216 504 |
2 | Ремонтные рабочие | 49 | 24,1 | 14 203 | 5 610 | 19 813 |
3 | Вспомогательные рабочие | 12 | 12,2 | 1 758 | 694 | 2 452 |
4 | Руководители, специалисты и служащие (ИТР) | 59 | 37,08 | 26 253 | 7 970 | 24 223 |
Всего ФОТ | 515 | 218 628 | 54 364 | 262 992 |
6.2.4.Затраты на амортизацию подвижного состава
Затраты на амортизацию определяются исходя из балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений с учетом срока службы по формуле:
-рефрижератор
- бортовой
где Сб = 2 194 тыс. руб. (рерижератор) = 1 709 тыс. руб. (борт.) – балансовая стоимость одного АТС, руб.;
На.сл - норма амортизационных отчислений в зависимости от амортизационного срока службы АТС, %;
Асс = 183 (рефрижератор) = 22 (борт) - среднесписочное количество автомобилей;
Норму амортизационных отчислений применительно к конкретным условиям эксплуатации определим для автомобилей с учетом амортизационного срока На.сл по формуле:
-рефрижератор
- бортовой
где Со – остаточная стоимость одного АТС (можно принять 10% от Сб), руб.;
Тсл – амортизационный (нормативный) срок службы одного АТС (можно принять 6 лет).
Нормы амортизационных отчислений по стационарным основным фондам (здания, сооружения, оборудование и т.п.) принимаем в размере 38%.
Затраты на амортизацию зданий и сооружений
где Сзд = 85 850 тыс. руб. –балансовая стоимость зданий и сооружений.
Затраты на амортизацию технологического оборудования
где Собор = 29 300 тыс. руб. – балансовая стоимость технологического оборудования
Результаты расчета затрат на амортизацию по основным фондам представлены в таблице 6.6.
Затраты на амортизацию основных фондов Таблица 6.6.
№ | Основные фонды | Балансовая стоимость ОФ руб. | Норма отчислений, % | Стоимость отчислений, тыс. руб. |
1 | Рефрижераторы | 401 593 | 15 | 60 225 |
2 | Бортовые автомобили | 37 607 | 15 | 5 640 |
3 | Здания, сооружения производственного назначения | 85 850 | 5 | 4 300 |
4 | Технологическое оборудование | 29 300 | 5 | 1 465 |
Всего | 584 350 | 71630 |
6.2.5.Прочие затраты
По укрупненному расчету величина прочих затрат должна составлять 57% общей величины сметы эксплуатационных затрат.
6.2.6.Смета эксплуатационных затрат
Расчет эксплуатационных затрат сводим в таблицу 6.7.
Смета эксплуатационных затрат Таблица 6.7.
№ | Статьи затрат | Сумма затрат тыс. руб | Структура затрат % к итогу |
1. | ФОТ всего персонала | 218 628 | 46,7 |
2. | Отчисления на социальные нужды | 54 364 | 11,5 |
3. | Автомобильное топливо | 84 000 | 17,8 |
4. | Материалы: | ||
Эксплуатационные | 9 122 | 1,9 | |
Ремонтные | 2 022 | 0,4 | |
5. | Восстановление и ремонт автомобильных шин | 6 640 | 1,4 |
6. | Запасные части | 2 084 | 0,4 |
7. | Амортизация ОПФ всех видов | 71630 | 15,2 |
8. | Прочие затраты | 22 231 | 4,7 |
Всего затрат | 470 721 | 100 |
6.2.7. Калькуляция себестоимости перевозок
Калькуляция себестоимости перевозок представляет собой расчет величины эксплуатационных затрат, приходящихся на единицу транспортной работы.
При калькуляции себестоимости предусматривают статью затрат "Накладные расходы", которые не зависят от размеров движения (транспортной работы) и по производственному назначению относятся к постоянным затратам. Накладные расходы определяют как сумму прочих затрат, фонда оплаты труда с отчислениями на социальные нужды вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, амортизации основных фондов без АТС.