Диссертация (Развитие страхования финансовых рисков человеческого капитала в России), страница 2

Тем не менее, по данным Всемирной организации здравоохранения6, в Россиисформировалась крайне неудовлетворительная структура финансирования здравоохранения: в 2014 г. доля личных средств граждан составила 46%, а на долю ДМСприходилось лишь 2%. Подобная структура финансирования преимущественно характерна для экономически неразвитых стран. Здравоохранение как отрасль социального комплекса в современных посткризисных условиях должно стать предме-4Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 №1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховойдеятельности в Российской Федерации до 2020 года»5Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. – URL: http://cbr.ru/finmarkets/?PrtId=sv_insurance6Global Health Expenditure Database [Электронный ресурс].

- URL: http://apps.who.int/nha/database/7том особой заботы государства, поскольку наряду с пенсионной системой, образованием, культурой, искусством оно обеспечивает поддержание и приращение человеческого капитала.Сегодня во всем мире признается тот факт, что здоровье – это неотъемлемаясоставляющая человеческих прав, ключевой элемент стабильного экономическогоразвития, глобальной безопасности, эффективного государственного управления.Поэтому вопросы, связанные с исследованием, анализом и поиском новых подходов к организации социальной защиты человеческого капитала, крайне актуальны.Это обусловлено, прежде всего, тем, что работоспособная часть населения страныподвергается рискам, сокращающим возможности развития и использования этогокапитала, а старение населения и структура заболеваемости в России порождаютпотребность в дополнительных источниках финансирования здравоохранения. Поэтому расширение роли ДМС и механизмов его государственного регулированияпредставляется исключительно важной и актуальной задачей.Актуальность темы диссертации обусловлена:- необходимостью поиска путей решения широкого круга социальных,экономических и демографических проблем, которые обусловливают наличие значительной рисковой составляющей в структуре человеческого капитала и, как следствие, низкой эффективности его использования;- необходимостью формирования научно обоснованного и систематизированного подхода к выявлению, анализу и оценке финансовых рисков человеческогокапитала, а также риск-ориентированной стратегии управления ими;- ограниченностью современной практики системного управления финансовыми рисками человеческого капитала как на индивидуальном, так и корпоративном уровнях;- недооценкой роли страхования в системе управления финансовыми рискамичеловеческого капитала;- отсутствием комплексной многоуровневой системы страхования финансовых рисков человеческого капитала.8Вышеперечисленные проблемы в значительной мере препятствуют экономическому росту страны, а также обеспечению финансовой безопасности.

Таким образом, назрела необходимость исследования воздействия рисков человеческого капитала на финансовые ресурсы индивидов, хозяйствующих субъектов и государства, выявления возможностей управления ими на базе риск-ориентированногоподхода посредством использования механизмов социального и коммерческогострахования.Степень научной разработанности темы диссертационного исследованияТеория человеческого капитала была раскрыта в исследованиях Беккера Г.,Шульца Т., Туроу Л., Гроссмана М., Блауга М., Коулмана Д., Васильева И.В.,Дятлова С.А., Добрынина А.И., Ильинcкого И.В., Капелюшникова Р.И., КолядинаА.П., Критского М.М.,Романчина В.И., Розмаинского И. Симкиной Л.Г.,Смирнова В.Т., Соболевой И.В., Стрижаковой Е., Цыреновой А.А.

Во всех работахотмечается важность инвестиций в человеческий капитал. В то же самое времярасходы физических и юридических лиц на страхование жизни и здоровья вкачестве формы таких инвестиций не рассматривались, а эффективность такихвложений не оценивалась.Методологические вопросы оценки человеческого капитала рассматривалисьв работах Арабяна К. К., Брукинга Э., Зубца А.Н., Капелюшникова Р., МаршаллаА., Петти У., Смита А., Тобина Дж., Тугускиной Г.Н., Фарра У., Фитц-Енца Я., Цареновой А.А. Однако данные работы носили либо исключительно теоретическийхарактер, либо внимание исследователей было сконцентрировано на вопросахоценки человеческого капитала в управленческих целях. Проблемы формированиястоимостной оценки в целях страхования и определения страховой стоимости рисков человеческого капитала остались за пределами этих исследований.Лишь в незначительном количестве научных работ поднимались вопросы,связанные с рисковым характером человеческого капитала и инвестиций в него.Так, в работах Беккера Г.

и Турроу Л. рассматривались рисковые аспекты инвестиций в образование. Работы, посвященные выявлению, анализу, типологизации иоценке рисков человеческого капитала, на настоящий момент отсутствуют.9В трудах Мертона Р., Чена П., Финогеновой Ю.Ю. изучались взаимосвязиинвестиционной активности индивидов, их финансового и человеческого капиталов. Однако их исследования были сконцентрированы в основном на инвестиционных страховых продуктах.

Проблемы формирования индивидуального спроса настрахование здоровья в этих работах не затрагивались.Теоретические и практические аспекты функционирования человеческогокапитала организации как фактора формирования ее конкурентного преимуществаисследовались в работах Гуськовой Н.Д., Даймонда А., Жабина А.П., Иванова В.В.,Коффа Р., Краковской И.Н, Курбатовой М.В., Кэмпбелла Б., Левина С.Н., Морозовой Е.С., Пушкаревой К.А., Рамперсада Х.К., Сербиновского Б.Ю. Штробе В. Вместе с тем эти работы не содержат практических рекомендаций и методик прогнозирования динамики человеческого капитала и выявления его финансовых рисков.Несмотря на наличие исследований, посвященных анализу человеческого капиталаорганизации, специфика формирования и использования человеческого капиталанаучно-педагогических работников высших учебных заведений в этих работах незатронуто.В современных трудах, посвященных экономическим и политическим вызовам, стоящим перед Россией (научные статьи Мау В.

А., Медведева Д.А., НурееваР.М. и др.), человеческий капитал определяется как существенный риск-факторразвития экономики страны. Решение проблем воспроизводства человеческого капитала ставится в разряд наиболее приоритетных. Однако страховые инструментыв контексте данных проблем не исследуются. При наличии многочисленных публикаций, посвященных влиянию человеческого капитала на макроэкономическиепоказатели, очевиден недостаточный охват в научных исследованиях проблем, связанных с управлением и оптимизацией финансовых рисков человеческого капиталапри помощи механизма страхования.

Также недостаточно исследована роль института страхования в контексте развития национального человеческого капитала иповышения его эффективности.Особо следует отметить научные работы, охватывающие проблемы социаль-10ных финансов, социального страхования и управления социальными рисками – Андрющенко Г.И., Архипова А.П., Князевой Е.Г., Пещанской И.В., Роика В.Д, Рябикина В.И., Хоминич И.П.; страховых механизмов защиты индивидуальных и корпоративных страхователей – Ахвледиани Ю.Т., Ивашкина Е.И., Кагаловской Э.Т.,Коломина Е.В., Турбиной К.Е., Юлдашева Р.Т.

Между тем, данные исследованияне акцентируют внимание на концепциях человеческого капитала и экономическойоценки человеческой жизни как экономических основах страхования жизни и здоровья.Таким образом, очевидна необходимость исследования страхования финансовых рисков человеческого капитала, развитие его теории, методологии и практики в условиях нарастающей экономической, политической и социальной нестабильности и вызовов, стоящих перед Россией.Объектом исследования выступают финансовые риски человеческого капитала индивидов, хозяйствующих субъектов как объекты страховой защиты.Предметом исследования являются экономические отношения по обеспечению эффективной страховой защиты от финансовых рисков человеческого капитала индивидов и хозяйствующих субъектов, методы их выявления и оценки, атакже программы их страхования с целью минимизации негативного воздействиярисков.Цель диссертационного исследования состоит в разработке теории и методологии страхования финансовых рисков человеческого капитала и рекомендаций поформированию на этой основе конкурентного страхового рынка в условиях реформы национальной системы здравоохранения России.Достижение указанной цели требует постановки и решения в диссертацииследующих задач:- сформировать концепцию человеческого капитала как рискового актива, выявить его качественные характеристики, разработать понятийный аппарат, раскрывающий сущность рисков человеческого капитала, создать их упорядоченнуюклассификацию, составить профиль финансового риска человеческого капитала;11- определить финансовые риски капитала образования и капитала здоровья индивидов, их объекты, структуру, риск-факторы;- проанализировать и обобщить доступные статистические данные, характеризующие финансовые риски капитала образования и капитала здоровья населенияРоссии, разработать методологические подходы к оценке их динамики, построитькарты рисков, установить возможность использования страховых инструментовдля компенсации последствий реализации рисков;- выявить и проанализировать финансовые риски капитала образования и капитала здоровья на корпоративном уровне, установить их источники, объекты,компенсируемые и некомпенсируемые виды убытков, подходы к оценке убытковхозяйствующих субъектов при реализации рисков, связанных с трудовыми ресурсами;- построить теоретическую модель страхования финансовых рисков человеческого капитала, нацеленную на развитие национального человеческого капитала сучетом взаимосвязи между уровнями формирования и оптимизации рисков;- с целью развития теории страхования разработать концепцию страхованияфинансовых рисков человеческого капитала, выработать подходы к оценки инвестиционного эффекта страховой защиты, выявить функции страхования, обосновать значимость страхования как инструмента инвестиций в человеческий капитал,сформулировать условия, которым оно должно соответствовать, оценить уровеньобеспечиваемой финансовой защиты;- проанализировать и обобщить существующие методики оценки человеческого капитала и выявить те, которые могут быть использованы на практике в целях страхования, выработать подходы к определению страховой стоимости рисковчеловеческого капитала;- выявить и систематизировать с точки зрения поведенческой экономики положительные и негативные факторы формирования индивидуального спроса настрахование рисков человеческого капитала здоровья, разработать модель индивидуального спроса на страхование жизни и здоровья;- на основе исследования и анализа актуальных подходов к оценке отдачи от12человеческого капитала организаций, рентабельности инвестиций в него разработать и апробировать методику, позволяющую выявлять и оценивать риски человеческого капитала образовательных организаций;- разработать методические подходы к страхованию финансовых рисков организаций, связанных с использованием в хозяйственной деятельности человеческихресурсов, предложить проекты корпоративных страховых программ;- исследовать опыт и проанализировать результаты реформирования системфинансирования здравоохранения в зарубежных странах, смоделировать и датьоценку финансовым последствиям разделения ответственности между работодателем и работником при уплате ими взносов на обязательное медицинское страхование;- исследовать возможность использования риск-ориентированного подхода ксозданию системы страхования рисков человеческого капитала;- разработать предложения по развитию дополнительного к обязательномудобровольного медицинского страхования, обеспечивающие равные финансовыеусловия деятельности страховщиков и повышающие доступность страховых услугдля лиц с высокими рисками капитала здоровья; обосновать рекомендации по внедрению инструментов государственного регулирования на рынок ДМС, адаптированных к современным процессам реформирования национальной системы медицинского страхования России.Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых в области теориичеловеческого капитала и инвестиций в него, финансовых рисков, концепции экономической оценки человеческой жизни, теорий принятия поведенческих решенийв условиях риска, социального страхования, страхования жизни и здоровья, поведенческих финансов, риск-менеджмента, современных теорий управления персоналом, финансового менеджмента.Эмпирическую основу исследования составили:- официальные материалы, нормативные и законодательные акты Государ-13ственной думы Федерального собрания России, Правительства Российской Федерации, Счетной палаты Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации,Министерства здравоохранения Российской Федерации, Министерства образования и науки Российской Федерации, Банка России, Федеральной налоговой службыРоссийской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, национального законодательства России и зарубежных стран в сфере страхования и социальной защиты, Международные стандарты финансовой отчетности, российские стандарты бухгалтерского учета;- статистические данные Единой межведомственной информационно-статистической системы, Федеральной службы государственной статистики, Банка России, Ассоциации страховщиков жизни, Фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации,статистические базы данных ОЭСР, Всемирного банка, Международного валютного фонда, Всемирной организации здравоохранения (Global Health ExpenditureDatabase), Евростата, портала «Открытый бюджет», Центрального НИИ организации и информатизации здравоохранения Минздрава Российской Федерации;- аналитические обзоры, экспертные отчеты и прогнозы по финансовым рынкам, рынку медицинских услуг, демографическим проблемам, корпоративным рискам Эрнст энд Янг, Swiss Re, Allianz, Watson Wyatt, Bloomberg, НИФИ МинфинаРоссийской Федерации;- статистическая и финансовая отчетность ФГБОУ ВО «РЭУ им.