Диссертация (Развитие страхования финансовых рисков человеческого капитала в России), страница 3

Г.В. Плеханова»;- аналитические результаты, полученные ходе выполнения научно-исследовательских работ, участие в которых принимал автор диссертации;- публикации в периодических научных изданиях России и зарубежных странпо проблемам управления финансовыми рисками, страхования, развития человеческого капитала, управления человеческими ресурсами, поведенческих финансов.14Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальности ВАКДиссертация соответствует паспорту научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» в пунктах: 3.6.

«Проблемы управления финансовыми рисками»; 4.9. «Поведенческие финансы: личностные особенности итиповое поведение человека при принятии решений финансового характера»; 4.10.«Проблемы оптимизации структуры финансовых ресурсов домашних хозяйств»;5.2. «Теоретическое и методологическое обоснование подходов к оценке имущества, капитала и привлеченных источников»; 5.4. «Развитие методов оценки рискови их влияния на рыночную стоимость»; 7.1. «Современные тенденции организациии функционирования системы страхования и рынка страховых услуг»; 7.4.

«Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны»; 7.5. «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях».Научная новизна диссертации заключается в разработке теоретической концепции страхования финансовых рисков человеческого капитала как инвестиционного инструмента его воспроизводства, в создании комплекса методических ипрактических рекомендаций по использованию страхования в реформированиинациональной системы здравоохранения в России, а также как метода защитыграждан и предприятий от финансовых рисков человеческого капитала.Научные результаты, содержащие новизну, полученные лично соискателем:- доказана рисковая природа человеческого капитала как актива, а) используемого в производственной деятельности с целью получения дохода, б) подлежащего стоимостной оценке и в) нуждающегося в страховых инвестициях; с целью создания методологических подходов к регулированию рисков человеческогокапитала составлен профиль совокупного риска человеческого капитала каккомплекс его качественных и количественных параметров, сведений об объектах,носителях, источниках возникновения, влияющих факторах, составных элементахриска и их взаимосвязях, показателях оценки, а также мерах воздействия на риск;- введены понятия финансовых рисков капитала образования и капиталаздоровья индивидов, представляющие собой целостный теоретический взгляд на15сущность, объекты рисков, риск-факторы, трехуровневую структуру – индивидуальный, корпоративный и макроуровень, совокупность методов измерения и показателей оценки рисков, а также позволяющая сформировать систему защиты (инвестиций, компенсаций, мер стимулирования) с использованием страховых инструментов;- по итогам обобщения статистических данных идентифицированы финансовые риски капитала образования и капитала здоровья населения России,выявлены риски, пригодные для страхования, построены карты рисков по авторской методике оценки приемлемого, среднего и катастрофического рисков по шести возрастным группам, а также на основе четырех параметров (инвалидизация,заболеваемость, уровень безработицы, смертность) рассчитан совокупный индексриска человеческого капитала России;- финансовые риски капитала образования и капитала здоровья на корпоративном уровне определены как риски снижения стоимости компании, потерьпланируемых доходов, возникновения убытков и дополнительных расходов в результате утраты работниками трудоспособности в связи с болезнью или несчастным случаем, смертью или нетрудоспособностью ключевых сотрудников, низкимкачеством трудовых ресурсов, слабой мотивацией работников к улучшению производственных результатов;- предложена концептуальная модель страхования финансовых рисков человеческого капитала как системы общественных отношений по формированиюстраховых фондов с целью их использования для компенсации рисковых последствий, снижающих стоимость человеческого капитала как актива и приводящих кнеполучению (недополучению) дохода от инвестиций в него; модель объединяетрисковые и функциональные взаимосвязи финансовых рисков человеческого капитала на трех уровнях и представляет страхование в качестве инструмента воспроизводства, инвестирования и стратегического управления рисками с целью накопления человеческого капитала;- разработана концепция страхования финансовых рисков человеческогокапитала как инструмента а) инвестиций в человеческий капитал, влияющих набудущие денежные и физические доходы граждан, б) финансирования последствий реализации рисков человеческого капитала; в) защиты семейного дохода; г)сглаживания жизненного цикла потребления; д) обеспечения гражданам доступа куслугам здравоохранения; е) накопления капитала здоровья и замедления процесса16амортизации человеческого капитала в целом; ж) реализации денежных и иныхэффектов на макро-, мезо- и микроуровне с предложенными показателями оценкиэффектов;- в результате сравнительного анализа существующих методов оценки стоимости человеческого капитала выявлен их общий недостаток – отсутствие учетафинансовых рисков капитала здоровья; доказано, что для страхования финансовыхрисков человеческого капитала более всего подходят бухгалтерские (на базе доходов и расходов) и финансовые (стоимостные и рыночные) методы, позволяющиеприсвоить активу максимально объективную денежную оценку с учетом воздействия на него риск-факторов; предложена конструкция полисных условий на базеоценки рисков человеческого капитала, обеспечивающая страхователю адекватныйуровень финансовой защиты, а также существенно снижающая риски антиселекции и нематериальной опасности;- в процессе исследования финансовых рисков человеческого капитала на индивидуальном уровне развита теория поведенческих финансов в части принятияиндивидами решений о страховании финансовых рисков капитала здоровья; предложена модель формирования индивидуального спроса на страхование финансовых рисков капитала здоровья, раскрывающая взаимосвязи между детерминантами, определяющими этот спрос; разработана методика страхования финансовых рисков физических лиц на случай утраты трудоспособности, новизна которой состоит в предложенном подходе к установлению страховой суммы на базестоимостной оценки рисков человеческого капитала, особенностях конструкцииполисных условий и определений, что позволяет в значительной мере снизитьриски злоупотреблений и мошенничества со стороны страхователей и повыситьфинансовую доступность страхования для населения;- по ходу исследования корпоративных финансовых рисков человеческогокапитала на примере университета разработана и апробирована в ФГБОУ ВО«РЭУ им.

Г.В. Плеханова» авторская «Методика выявления рисков и прогнозирования динамики отдачи от человеческого капитала в образовательныхучреждениях», основанная на метрическом подходе к оценке эффективности использования человеческого капитала научно-педагогических работников - выявлении ключевых метрик и составлении их прогнозной шкалы; дополнительным преимуществом метрического подхода является соответствие задачам эффективногоконтракта посредством оценки адекватных параметров;17- разработаны проекты корпоративных программ страхования финансовых рисков человеческого капитала: страхование жизни ключевого сотрудника,страхование руководящих сотрудников (полис с разделенным интересом), групповое страхование с применением грейдинга в совокупности с методиками оценкичеловеческого капитала персонала; обоснованы следующие подходы для оценкиубытков и установления страховой суммы: исчисление страховой суммы на базезаработной платы сотрудника, исчисление страховой суммы на базе финансовыхрезультатов деятельности организации, многофакторный вариант, метод на базесуммы полученных кредитов и займов, метод на базе убытков от незавершенногопроекта;- с учетом результатов исследования зарубежной практики реформированиянациональных систем здравоохранения в части сокращения их финансового дефицита, анализа современных инициатив по изменению механизма финансированияобязательного медицинского страхования в России смоделированы их положительные (увеличение поступлений налога на прибыль и НДФЛ) и негативные (частичное перекладывание обязанности уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование на работающих граждан (в размере 50%) не решаетпроблемы дефицита средств в системе страховой медицины, при этом происходитсокращение чистых доходов работающих граждан) последствия, а также рассчитана стоимостная оценка последствий введения в Российской Федерации софинансирования работодателями и работниками страховых взносов на обязательноемедицинское страхование;- разработана адаптированная к современным условиям реформированияздравоохранения Российской Федерации модель выравнивания финансовыхрисков страховщиков на рынке добровольного медицинского страхования; предложены практические рекомендации и их расчетно-аналитическое обоснование по использованию в процессе реформирования национальной системы медицинского страхования России следующих инструментов государственногорегулирования, направленных на выравнивание условий деятельности страховщиков на рынке ДМС: тарифные ограничения для страховщиков; компенсациястраховых премий; выравнивание страховых выплат на базе эксцедента убытка;выравнивание риска в масштабах всего рынка.Теоретическая значимость результатов диссертации заключается в разра-18ботке и обосновании научной концепции финансовых рисков человеческого капитала как индивидуального и корпоративного актива, создании методологическихоснов регулирования этих рисков при помощи программ страхования жизни и здоровья.

Предложенная модель страхования финансовых рисков человеческого капитала, объединяющая их рисковые и функциональные взаимосвязи на индивидуальном, корпоративном и национальном уровнях, расширяет представление о страховании как механизме передачи риска, инвестиционном инструменте, обеспечивающим воспроизводство человеческого капитала и стратегическое управление егорисками. В диссертации использованы междисциплинарные подходы к исследованию, объединяющие современные трактовки теорий финансов, страхования, человеческого капитала, поведенческой экономики, финансового риск-менеджмента иуправления персоналом, которые в совокупности формируют новое научноенаправление в экономической науке.Практическая значимость результатов диссертации состоит в:- целесообразности использования Минфином России, Банком России,Минэкономразвития России, страховым сообществом положений диссертации,способствующих реализации Плана мероприятий («дорожной карты») «Стратегииразвития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» 7 в частиразвития добровольного страхования, а именно: а) разработанного комплекса рекомендаций по формированию системы страхования финансовых рисков человеческого капитала на базе риск-ориентированного подхода, развитию новых видовстрахования на отечественном страховом рынке; б) рекомендаций по совершенствованию методологии добровольного страхования финансовых рисков физических лиц; в) предложений по внедрению на рынок ДМС инструментов государственного регулирования, направленных на повышение рисковой и финансовой доступности страховых услуг для населения; г) технологий выравнивания финансовых рисков страховщиков при осуществлении ДМС с целью оптимизация финан-РаспоряжениеПравительстваРФот22.07.2013«Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года»7№1293-р19совой модели отечественного здравоохранения, в том числе за счет сочетания обязательного и добровольного медицинского страхования.- возможности использования Министерством здравоохранения РоссийскойФедерации при разработке Стратегии развития здравоохранения Российской Федерации на долгосрочный период 2015 – 2030 гг.8 при взаимодействии с Министерством образования и науки Российской Федерации рекомендаций по созданиюНациональной системы медицинского страхования, в части: а) развития ДМС, дополнительного к обязательному медицинскому страхованию; б) повышения финансовой доступности услуг добровольного медицинского страхования; в) усиленияконкуренции страховщиков на рынке добровольного медицинского страхования.- использовании Минфином России результатов расчетов, содержащихся вдиссертации, для оценки инициатив по изменению механизма финансированияОМС в части возложения обязанности уплаты части страховых взносов на работающее население.- использования страховым сообществом при разработке страховых продуктовпредложенной в работе методологии страхования ключевых и руководящих сотрудников организаций;- внедрения хозяйствующими субъектами, а также вузами разработанного вдиссертации подхода к прогнозированию отдачи от человеческого капитала организаций, выявлению и систематизации рисков, связанных с использованием человеческого капитала научно-педагогических работников, в целях финансового планирования и управления персоналом;- целесообразности внедрения хозяйствующими субъектами и вузами разработок по проектированию корпоративных программ страхования различных категорий персонала.Официальный сайт Министерства здравоохранения Российской Федерации [Электронный ресурс].