Диссертация (Развитие системы управления рисками обращения платежных карт), страница 2

Диссертация выполнена в соответствии с п. 8.3 «Деньги в системеэкономических отношений. Формы денег и денежные суррогаты. Электронныеденьги: специфика, управление, перспективы развития», п. 8.4 «Механизмналичного и безналичного денежного обращения», п. 10.12. «Совершенствованиесистемы управления рисками российских банков», п. 10.16. «Система мониторингаи прогнозирования банковских рисков», п. 10.19 «Методология и механизмыформирования и использования банковских резервов» Паспортa специальности«Финансы, денежное обращение и кредит» ВАК при Минобрнауки России(экономические науки).Теоретической и методологической базой исследования послужилифундаментальные и прикладные труды российских и зарубежных ученых в областиуправлениябанковскимирисками,регулированиясферыфинансовогомониторинга и контроля, а также нормативно-правовые акты РоссийскойФедерации.

Для обоснования предложенных в диссертационном исследованиирезультатов применялись методы анализа и синтеза; принципы ретроспективного,системного, логического и сравнительною анализа; приемы индуктивного идедуктивного изучения, эмпирического анализа.Эмпирическую основу исследования составили:-законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовые актыПравительства России и Банка России;-документы международных платежных систем и Базельского комитета побанковскому надзору, регулирующие обращение платежных карт и управлениесопряженными рисками;8-статистические и аналитические данные Банка России, АО «Национальнаясистема платежных карт» и международных платежных систем Visa и MasterCardза период 1990-2016 гг.;-данныенациональнойимеждународныхплатежныхсистем,АО«Национальная система платежных карт», коммерческих банков, в том числевнутренние регламенты коммерческих банков и платежных систем, регулирующиеобращение платежных карт;-стандарты управления риском Федерации Европейских Ассоциаций Риск-менеджеров;-публикации по теме диссертации в периодической печати РоссийскойФедерации и зарубежных стран.Научнаяновизнадиссертационногоисследованиязаключаетсявразработке теоретических основ и методических подходов к развитию системыуправления рисками обращения платежных карт в Российской Федерации.Наиболее существенные научные результаты проведенного исследованиязаключаются в следующем:- дана авторская трактовка платежной карты как денежного эквивалента,усиливающего функцию денег как средства платежа, ослабляющего функциюсредства обращения и дополнительно выполняющего функцию мониторинга иконтроля трансакций экономических субъектов, что развивает современнуютеорию денег и денежного обращения;- расширена классификация рисков обращения платежных карт посредствомвведения критериев субъекта риска и формы убытка от наступления рисковогособытия, повышающая точность идентификации рисков обращения платежныхкарт в процессе управления ими;- разработана модель российской системы управления рисками обращенияплатежных карт, учитывающая прямые и обратные связи субъектов системы(государство, платежные системы, банки, держатели карт и страховые компании)при регулировании рисков обращения платежных карт, позволяющая комплексно9оценить элементы и внутрисистемные связи, безопасность и устойчивостьсистемы;- для каждого субъекта системы управления рисками обращения платежныхкарт даны экономические, операционно-технологические и нормативно-правовыерекомендации,способствующиесовершенствованиюуправлениярискамиобращения платежных карт и их минимизации;- разработана методика расчета резерва на возможные потери от карточныхтрансакций, учитывающая коды оспаривания, объем операций и процентвыигрышапокаждомукоду,атакжеалгоритмвыбораинструментасамострахования для устойчивости и безопасности управления рисками обращенияплатежных карт.Теоретическая значимость результатов исследования состоит в развитиинаучных знаний о методах, инструментах, процессах управления рискамиобращения платежных карт как составляющей теории денежного обращения иуправления банковскими рисками, а также в разработке методических подходов ких использованию в риск-менеджменте субъектов системы (государство,платежные системы, коммерческие банки, страховые компании).Практическая значимость исследования состоит в:- возможностисовершенствованияиспользованиягосударственногоразработанныхмоделейрегулированияврисковцеляхобращенияплатежных карт для банков, платежных систем, страховых компаний и держателейкарт;- целесообразности внедрения в банковскую практику системы управлениярисками обращения платежных карт в целях её адаптации к специфике конкретногобанка;- разработкеобразовательныхпрограммпофинансамикредиту,банковскому делу, управлению финансовыми рисками для использования в ВУЗах.Апробация и внедрение результатов исследования.

Разработанные вдиссертационном исследовании принципы построения модели управлениярисками обращения платежных карт нашли практическое применение в работе10профильныхподразделенийбанкаАО«АБ«РОССИЯ»иАссоциации«Финансовые инновации» (АФИ).Результаты работы внедрены в учебный процесс и используются впреподаваниирядадисциплин(«Банковскоедело»,«Банковскийриск-менеджмент», «Финансовый риск-менеджмент») на программах бакалавра имагистратурыфинансовогофакультетафедеральногогосударственногобюджетного образовательного учреждения высшего образования «РЭУ им. Г.В.Плеханова».Результаты диссертационной работы изложены в докладах наIVМеждународной научной конференции «Современная экономика» (журнал обэкономических науках «Бенефициар», г.

Кемерово, 2016 г.), международнойнаучно-практической конференции «Экономические исследования XXI века:теория и практика» (2012 г., г. Санкт-Петербург), Всероссийской научнопрактической интернет-конференции «Страховой и банковский бизнес: трендыэффективного взаимодействия» (2013 г., РЭУ им. Г.В. Плеханова, г. Москва).Публикации. Основные научные положения диссертационной работыизложены в деcяти опубликованных работах общим объемом 4,5 п.л., в том числев семи статьях в изданиях, рекомендованных ВАК при Минобрнауки России.Структура работы соответствует реализации цели и задач исследования.Диссертация состоит из введения, обосновывающего актуальность и значимостьданной работы, трех глав, заключения, отражающего основные выводыисследования, списка использованной литературы и приложений.11ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИОБРАЩЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ1.1 Классификация рисков обращения платежных картИсходнымусловиемэффективногоуправлениярискамиобращенияплатежных карт является идентификация сущности платежной карты и правильнаяклассификация сопряженных рисков по видам используемых платежных карт.

Впрактике рынка понятия «платежной», «банковской» и «пластиковой» картотождествляются. Конечно, «пластиковая карта» не является полным синонимом,так как включает в себя дисконтные карты и характеризует форму носителя, а несущность электронного средства платежа. Платежная карта же как электронноесредство платежа включает в себя как пластиковые, так и виртуальные карты(ApplePay, Samsung Pay и др.), банковские карты и карты других кредитныхорганизаций. Однако далее в исследовании перечисленные понятия будутиспользоваться как синонимичные в значении «платежной карты».

Так, БанкРоссии определяет платежную карту как «электронное средство платежа» ивыделяет следующие их виды: расчетная (дебетовая), кредитная, предоплаченнаякарта.Конечно же, платежная карта, является прежде всего, платежным средством,однако, такое определение не исчерпывает всей ее сущности и выполняемыхфункций. Таблица 1.1 наглядно показывает, как активно насыщался рынокплатежными картами в период 2000-2008 гг., в течение которого количество карт иопераций по ним выросло более, чем в 10 раз. Кризис 2008 г. не привел к упадку нарынке, и уже в 2010 г. прирост количества карточных операций составил 48%.

Ростобоих показателей продолжается и в настоящее время на фоне снижения темповприроста с 2014 г., что объясняется общими кризисными явлениями в экономике,насыщением рынка платежных карт и примененной в 2014 г. международными12платежными системами Visa и MasterCard блокировкой операций по картам рядабанков-эмитентов.В условиях неуклонного роста количества эмитированных платежных карт иколичества операций по картам (Таблица 1.1) очевидной становится тенденциявытеснения банкнот и монет платежными картами, что позволяет выдвинутьгипотезу о платежной карте как форме использования денежного эквивалента.Кроме определенной Банком России функции карты как средства платежа,платежная карта очевидно используется как средство обращения, предоставляявозможностьпредставителямдомохозяйствиэкономическимсубъектамсовершать сделки по приобретению товаров и услуг на рынке.Таблица 1.1 - Динамика количества эмитированных платежных карт иколичества операций по платежным картам в 2000-2016 гг.Показатель/Период2000 г.2008 г.2010 г.2012 г.2014 г.2016 г.7 154118 630137 834191 496227 666250 957Темп прироста кол-ваэмитированных платежныхкарт, %-1558%16%39%19%10%Количество операций поплатежным картам, млн.

ед.1092 0743 0655 6029 42111 348Темп прироста количестваопераций по платежнымкартам, %-1803%48%83%68%20%Кол-во эмитированныхплатежных карт, тыс. ед.Источник: ЦБ РФ Информационное Сообщение от 2 декабря 2003 г.Платёжные системы в России. [Электронный ресурс] // Кодекс – 2017.; Количествоплатежных карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт.[Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России – 2017.Примечателен, однако, тот факт, что платежная карта не только представляетсобой денежный эквивалент, но отличается от наличных банкнот и монетспецифичным распределением функций денег.С учетом того, что по правилам платежных систем расчеты за операции покартам занимают до 30 дней, платежеспособность держателя не всегда подлежит13проверке (STIP-операции, оффлайн-авторизация и т.п.), временной лаг междумоментом получения товара и фактического поступления денег на счет продавцавсё более увеличивается, развивая тем самым функцию денег как средства платежаи сокращая роль денег как средства обращения.Платежная карта обладает и сберегательной функцией.

Несмотря наповышенный риск концентрации перечисляемых в форме заработной платысредств на одном носителе, современные системы защиты и распределения средствмежду счетами позволяют сохранять и даже накапливать средства на платежнойкарте. Последний функционал реализуется в форме начисляемых банкамиэмитентами бонусов и вознаграждений за пользование картой. Кроме того,большинство интернет-банков предлагает держателю аналитические данные ораспределении трат по категориям товаров и услуг на основе специального поляклирингового сообщения по карте - MCC (merchant category code). Подобныйанализ позволяет анализировать собственные расходы и оптимизироватьнакопление средств на карте.Кроме того, существует скрытое свойство платежных карт, которое отличаетданную форму носителя от наличных денег.