Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия

Содержание

Введение. 3

Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия. 4

1.1. Исходные данные. 4

1.2. Планирование оборотных активов. 5

1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции. 6

1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли7

1.5. Составление баланса денежных средств. 9

1.6. Расчет чистых оборотных активов. 11

1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования12

Раздел 2.Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования14

2.1. Общие положения. 14

2.2. Формирование укрупненных форм отчета о прибылях и убытках и баланса предприятия за отчетный период.16

2.3. Формирование плана прибылей и убытков и прогнозного баланса предприятия на плановый период с учетом роста объемов продаж.18

3. Анализ финансового состояния предприятия. 32

3.1 Анализ обеспеченности оборотными средствами. 32

3.2. Анализ ликвидности баланса. 33

3.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов. 33

Заключение. 39

Список использованных источников. 40

Введение

В настоящее время для эффективной работы любой компании, независимо от ее отрасли, размеров производства и форм собственности, необходимо, кроме материального и финансового ресурсов, наличие компетентного и максимально соответствующего требованиям организации состава персонала.

В современном менеджменте уже не подлежит сомнению тот факт, что именно человеческий фактор играл и продолжает играть важнейшую роль в производственном процессе. В современной реальности, с полным приходом в экономику рыночных отношений, повысились требования, предъявляемые бизнесом к своим сотрудникам, возросли требования к уровню образования, квалификации, общей перспективности каждого работника. С другой стороны, возросли и требования к организации труда, к оснащенности производства высокопроизводительным оборудованием; а кроме этого, повысилась роль не только эргономики, но и общей эстетики каждого рабочего места, также более существенными стали мотивационные факторы в реализации сотрудником своих возможностей.

Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. проанализировать теоретико-правовые аспекты финансовой деятельности предприятия;
2. составить квартальный финансовый план предприятия;
3. произвести планирование рациональной структуры инвестиций;
4. обосновать выбор рациональной структуры инвестиций графически;
5. проанализировать финансовое состояние предприятия.

Объектом исследования курсовой работы явилось условное предприятие, предмет – экономические отношения по поводу финансового планирования. Границы исследования – временные (один квартал).

Курсовой проект выполняется на основе исходных данных по варианту 1 и с использованием «Excel ».

Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия

1.1. Исходные данные

Исходные данные согласно индивидуальному заданию по варианту 2 представлены в табл. 1.1-1.3.

Таблица 1.1

Баланс предприятия за отчетный период

Таблица 1.2

Исходные данные для планирования

Таблица 1.3

Плановые показатели по месяцам квартала

В следующем подразделе планируем дополнительную потребность в оборотных активах.

1.2. Планирование оборотных активов

К оборотным активам в агрегированном балансе относятся запасы, денежные средства, дебиторская задолженность. Планирование запасов (материалы, незавершенное производство, готовая продукция) осуществляется исходя из данных о запасах за отчетный период, плановых заданий по объему реализации в плановом периоде, заданий по снижению нормативов оборачиваемости в плановом периоде.

Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:

З^l_t=(З^l_t-1 /ВР_t-1 - НЗ^l_t ) ×ВР_t (1.1)

где:

t – период планирования;

l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция );

Расчет величины прироста запасов:

DЗ^l_t = З^l_t - З^l_t-1 (1.2)

_l=3

DЗ_t=åDЗ^l_t (1.3)

^l=1

Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВР_t) и реализации предыдущего периода (ВР_t-1):

ВP_t= (1+НВР_t)×ВР_t-1 (1.4)

Расчеты сведем в таблицу 1.4.

1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции

Планирование потребности в денежных средствах на закупки производственных материалов (Зак_t), заработную плату (ПП_t) в плановом периоде определяется с учетом соответствующих экономических нормативов затрат этих факторов на 1 рубль реализованной продукции.

Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции и потребности в материалах на объем выпуска реализованной продукции, определяемых с учетом норматива затрат материалов (НМ):

Зак_t= НМ × (ВР_t + DЗ²_t +DЗ³_t ) + DЗ¹_t (1.5)

Зарплата производственного персонала (ПП_t) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВР_t), а также прироста НЗП (DЗ²_t) и прироста готовой продукции (DЗ³_t ).

ПП_t= НПП ×(ВР_t + DЗ²_t +DЗ³_t ) (1.6)