Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-052025-01-05СтудИзба
Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия
Описание
| Введение Настоящий курсовой проект направлен на изучение основных методов финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия. В условиях рыночного функционирования предприятия, важно эффективное управление ресурсами, в том числе денежными средствами, что подчеркивает актуальность данной курсовой работы Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Курсовой проект выполняется на основе исходных данных по варианту и с использованием «Excel».РАЗДЕЛ 1. СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯИсходные данныеТаблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал | | | |
| АКТИВ | | ПАССИВ | |
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
| балансовая стоимость | 98247,67 | уставный капитал | 60400,00 |
| износ | 39344,95 | прибыль | 7638,66 |
| остаточная стоимость | 58902,72 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
| 2. Запасы и затраты | 11152,76 | долгосрочный кредит | 4230,00 |
| материалы | 4907,87 | краткосрочный кредит | 0,00 |
| НЗП | 5331,21 | кредиторская задолженность | 9923,93 |
| готовая продукция | 913,68 | | |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч. активы | 12137,11 | | |
| денежные средства | 2399,65 | | |
| дебиторская задолженность | 9737,46 | | |
| БАЛАНС | 82192,59 | БАЛАНС | 82192,59 |
| Таблица 1.2. Исходные данные для планирования | |
| Наименование показателя | |
| Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 11350,48 |
| Оплата в текущем месяце | 65% |
| Оплата закупок в текущем месяце | 40% |
| Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
| материалы | 53% |
| зарплата производственного персонала | 34% |
| Инвестиции, тыс.руб. | 8500,00 |
| Налог на прибыль | 20% |
| Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
| Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 8% |
| Экономическая рентабельность активов | 8,5% |
| Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
| Количество обыкновенных акций, шт. | 8000 |
| Доля собственного капитала | 62% |
| Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам квартала | | | |
| Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
| Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 927,40 | 927,40 | 927,40 |
| Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 495,87 | 512,50 | 512,50 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Задание по росту реализации | 6,0% | 5,5% | 5,5% |
| Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
| материалы | 2% | 2% | 2% |
| НЗП | 2% | 3% | 4% |
| готовая продукция | 1% | 1% | 2% |
| Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал | | | | |
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Материалы | 5021,87 | 5069,59 | 5107,38 | 15198,84 |
| 2.Прирост | 114,00 | 47,72 | 37,78 | 199,51 |
| 3. НЗП | 5410,45 | 5327,23 | 5084,57 | 5084,57 |
| 4. Прирост | 79,24 | -83,22 | -242,66 | -246,64 |
| 5. Готовая продукция | 848,19 | 729,82 | 569,09 | 2147,10 |
| 6. Прирост | -65,49 | -118,36 | -160,73 | -344,59 |
| 7. Итого прирост запасов | 127,75 | -153,86 | -365,60 | -391,72 |
| 8. Плановая реализация | 12031,51 | 12693,24 | 13391,37 | 38116,12 |
| 9. Закупки материалов | 6497,99 | 6668,30 | 6921,41 | 20087,70 |
| 10. Зарплата производственного персонала | 4095,39 | 4247,16 | 4415,91 | 12758,47 |
| 11. Всего прямых затрат | 10593,37 | 10915,47 | 11337,33 | 32846,17 |
| | | | | |
| | | | | |
| Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции | | | ||
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Начальный запас | 11152,76 | 11280,51 | 11126,65 | 33559,92 |
| 2. Затраты на производство: | | | | |
| Материалы | 6497,99 | 6668,30 | 6921,41 | 20087,70 |
| зарплата производственного персонала | 4095,39 | 4247,16 | 4415,91 | 12758,47 |
| Косвенные расходы | 927,40 | 927,40 | 927,40 | 2782,20 |
| 3. Амортизация | 495,87 | 512,50 | 512,50 | 1520,87 |
| 4. Итого затрат | 12016,64 | 12355,37 | 12777,23 | 37149,24 |
| 5. Конечный (переходящий) запас | 11280,51 | 11126,65 | 10761,04 | 33168,20 |
| 6. Себестоимость продукции | 11888,90 | 12509,23 | 13142,83 | 37540,95 |
| | | | | |
| | | | | |
1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибылиТаблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия | | | ||
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Выручка от реализации | 12031,51 | 12693,24 | 13391,37 | 38116,12 |
| 2. Себестоимость продукции | 11888,90 | 12509,23 | 13142,83 | 37540,95 |
| 3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Прибыль от реализации | 142,61 | 184,02 | 248,54 | 575,17 |
| 5. Проценты за долгосрочный кредит | 52,88 | 52,88 | 52,88 | 158,63 |
| 6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Прибыль к налогообложению | 89,74 | 131,14 | 195,66 | 416,54 |
| 8. Налог на прибыль | 17,95 | 26,23 | 39,13 | 83,31 |
| 9. Прибыль нетто | 71,79 | 104,91 | 156,53 | 333,23 |
| 10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.Прибыль в распоряжении предприятия | 71,79 | 104,91 | 156,53 | 333,23 |
1.5. Составление баланса денежных средствТаблица 1.7. Денежный план | | | | |
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| I. Поступления средств | | | | |
| Выручка от реализации | 12031,51 | 12693,24 | 13391,37 | 38116,12 |
| Поступления в текущем месяце | 7820,48 | 8250,61 | 8704,39 | 24775,48 |
| Оплата дебиторской задолженности | 9737,46 | 4211,03 | 4442,63 | 18391,12 |
| Итого поступлений | 17557,94 | 12461,64 | 13147,03 | 43166,60 |
| II. Расходы | | | | |
| Закупки материалов | 6497,99 | 6668,30 | 6921,41 | 20087,70 |
| Оплата в текущем месяце | 2599,19 | 2667,32 | 2768,57 | 8035,08 |
| Оплата кредиторской задолженности | 9923,93 | 3898,79 | 4000,98 | 17823,70 |
| Зарплата производственного персонала | 4095,39 | 4247,16 | 4415,91 | 12758,47 |
| Косвенные расходы | 927,40 | 927,40 | 927,40 | 2782,20 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог на прибыль | 17,95 | 26,23 | 39,13 | 83,31 |
| Проценты за долгосрочный кредит | 52,88 | 52,88 | 52,88 | 158,63 |
| Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого расходов | 17616,73 | 11819,78 | 12204,87 | 41641,38 |
| III. Итоги | | | | |
| Поступления | 17557,94 | 12461,64 | 13147,03 | 43166,60 |
| Расходы | 17616,73 | 11819,78 | 12204,87 | 41641,38 |
| Денежные средства нетто | -58,79 | 641,86 | 942,16 | 1525,22 |
| Начальный остаток денежных средств | 2399,65 | 2340,86 | 2982,71 | 7723,22 |
| Конечный остаток денежных средств | 2340,86 | 2982,71 | 3924,87 | 9248,44 |
| Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| | | | | |
| 1.6. Расчет чистых оборотных активов Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов | | | | |
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Нетто оборотные активы на начало периода | 13365,94 | 13933,60 | 14551,01 | 13365,94 |
| 2. Запасы | 11280,51 | 11126,65 | 10761,04 | 10761,04 |
| 3. Денежные средства | 2340,86 | 2982,71 | 3924,87 | 3924,87 |
| 4. Дебиторская задолженность | 4211,03 | 4442,63 | 4686,98 | 4686,98 |
| 5. Краткосрочные кредиты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Кредиторская задолженность | 3898,79 | 4000,98 | 4152,85 | 4152,85 |
| 7. Нетто оборотные активы на конец периода | 13933,60 | 14551,01 | 15220,04 | 15220,04 |
| 8. Прирост нетто оборотных активов | 567,66 | 617,41 | 669,03 | 1854,10 |
1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использованияТаблица 1.9. Финансовый план | | | | |
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| Источники: | | | | |
| прибыль в распоряжении предприятия | 71,79 | 104,91 | 156,53 | 333,23 |
| Амортизация | 495,87 | 512,50 | 512,50 | 1520,87 |
| заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Баланс | 567,66 | 617,41 | 669,03 | 1854,10 |
| Направления затрат: | | | | |
| прирост чистых оборотных активов | 567,66 | 617,41 | 669,03 | 1854,10 |
| Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Таблица 1.10. Плановый баланс | | | | |
| АКТИВ | ||||
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | | | |
| балансовая стоимость | 98247,67 | 98247,67 | 98247,67 | 98247,67 |
| износ | 39840,82 | 40353,32 | 40865,82 | 40865,82 |
| остаточная стоимость | 58406,85 | 57894,35 | 57381,85 | 57381,85 |
| 2. Запасы и затраты | 11280,51 | 11126,65 | 10761,04 | 33168,20 |
| материалы | 5021,87 | 5069,59 | 5107,38 | 15198,84 |
| НЗП | 5410,45 | 5327,23 | 5084,57 | 15822,26 |
| готовая продукция | 848,19 | 729,82 | 569,09 | 2147,10 |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 6551,88 | 7425,35 | 8611,85 | 22589,08 |
| денежные средства | 2340,86 | 2982,71 | 3924,87 | 9248,44 |
| дебиторская задолженность | 4211,03 | 4442,63 | 4686,98 | 13340,64 |
| БАЛАНС | 76239,24 | 76446,34 | 76754,74 | 76754,74 |
| | | | | |
| ПАССИВ | ||||
| | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Источники собственных средств | 68110,45 | 68215,36 | 68371,89 | 68371,89 |
| уставный капитал | 60400,00 | 60400,00 | 60400,00 | 60400,00 |
| прибыль | 7710,45 | 7815,36 | 7971,89 | 7971,89 |
| 2. Расчеты и прочие пассивы | 8128,79 | 8230,98 | 8382,85 | 8382,85 |
| долгосрочный кредит | 4230,00 | 4230,00 | 4230,00 | 4230,00 |
| краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| кредиторская задолженность | 3898,79 | 4000,98 | 4152,85 | 4152,85 |
| БАЛАНС | 76239,24 | 76446,34 | 76754,74 | 76754,74 |
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
МГТУ им. Н.Э.БауманаПросмотров
3
Размер
138,52 Kb
Список файлов
КР_12.docx
AlexInfinity
05 января в 20:49
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
