Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-052025-01-05СтудИзба
Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия
Описание
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
Список использованной литературы…………………………………………...29
Финансовый менеджмент — это наука, которая изучает методы эффективного использования собственного и заемного капитала компании, способы получения наибольшей прибыли при наименьшем риске. Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связанными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями.
Актуальность курсового проекта состоит в том, что в результате выполнения курсового проекта студентом будут освоены основные методы финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия, также будут обоснованы объемы и структура внешнего финансирования в условиях роста предприятия и проанализировано влияние роста предприятия на финансовые показатели работы предприятия.
Целью курсового проекта является изучение финансового положения условного предприятия.
Задачами курсового проекта являются:
Для написания курсового проекта использовались следующие методы: анализ, синтез, индукция, формализация, материальное моделирование.
РАЗДЕЛ 1.
Исходные данные
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам квартала
1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
1.5. Составление баланса денежных средств
Таблица 1.7. Денежный план
1.6. Расчет чистых оборотных активов
Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования
Таблица 1.9. Финансовый план
Таблица 1.10. Плановый баланс
Введение…………………………………………………………………………...3
Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия……….4
Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………………………………...……11
Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия………………………22
Заключение……………………………………………………………………….28Список использованной литературы…………………………………………...29
Введение
Финансовый менеджмент — это наука, которая изучает методы эффективного использования собственного и заемного капитала компании, способы получения наибольшей прибыли при наименьшем риске. Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связанными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями.
Актуальность курсового проекта состоит в том, что в результате выполнения курсового проекта студентом будут освоены основные методы финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия, также будут обоснованы объемы и структура внешнего финансирования в условиях роста предприятия и проанализировано влияние роста предприятия на финансовые показатели работы предприятия.
Целью курсового проекта является изучение финансового положения условного предприятия.
Задачами курсового проекта являются:
- Составление квартального финансового плана предприятия
- Планирование источников финансирования роста предприятия как элемента финансового планирование
- Анализ финансового состояния предприятия
Для написания курсового проекта использовались следующие методы: анализ, синтез, индукция, формализация, материальное моделирование.
РАЗДЕЛ 1.
СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ
Исходные данные
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
| АКТИВ | | ПАССИВ | |
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
| балансовая стоимость | 73226,79 | уставный капитал | 40950,00 |
| износ | 31818,15 | прибыль | 6336,72 |
| остаточная стоимость | 41408,64 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
| 2. Запасы и затраты | 8922,42 | долгосрочный кредит | 3510,00 |
| материалы | 3740,49 | краткосрочный кредит | 0,00 |
| НЗП | 4423,77 | кредиторская задолженность | 9562,41 |
| готовая продукция | 758,16 | | |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч. активы | 10028,07 | | |
| денежные средства | 1948,05 | | |
| дебиторская задолженность | 8080,02 | | |
| БАЛАНС | 60359,13 | БАЛАНС | 60359,13 |
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования
| Наименование показателя | |
| Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 10350,48 |
| Оплата в текущем месяце | 65% |
| Оплата закупок в текущем месяце | 40% |
| Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
| материалы | 57% |
| зарплата производственного персонала | 24% |
| Инвестиции, тыс.руб. | 6530,00 |
| Налог на прибыль | 20% |
| Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
| Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 8% |
| Экономическая рентабельность активов | 8,5% |
| Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
| Количество обыкновенных акций, шт. | 6000 |
| Доля собственного капитала | 60% |
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам квартала
| Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
| Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 727,40 | 727,40 | 727,40 |
| Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 295,87 | 312,50 | 312,50 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Задание по росту реализации | 3,0% | 3,5% | 3,5% |
| Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
| материалы | 0,5% | 0,8% | 1,0% |
| НЗП | 3% | 2% | 2% |
| готовая продукция | 0,3% | 0,5% | 0,5% |
1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Материалы | 3799,40 | 3844,11 | 3864,45 | 11507,95 |
| 2.Прирост | 58,91 | 44,71 | 20,34 | 123,96 |
| 3. НЗП | 4236,65 | 4164,25 | 4081,60 | 12482,50 |
| 4. Прирост | -187,12 | -72,40 | -82,66 | -342,17 |
| 5. Готовая продукция | 748,92 | 719,96 | 688,06 | 2156,95 |
| 6. Прирост | -9,24 | -28,96 | -31,90 | -70,10 |
| 7. Итого прирост запасов | -137,45 | -56,65 | -94,22 | -288,32 |
| 8. Плановая реализация | 10660,99 | 11034,13 | 11420,32 | 33115,45 |
| 9. Закупки материалов | 6023,75 | 6276,39 | 6464,63 | 18764,77 |
| 10. Зарплата производственного персонала | 2511,51 | 2623,87 | 2713,38 | 7848,76 |
| 11. Всего прямых затрат | 8535,27 | 8900,25 | 9178,01 | 26613,53 |
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Начальный запас | 8922,42 | 8784,97 | 8728,32 | 26435,72 |
| 2. Затраты на производство: | | | | |
| Материалы | 6023,75 | 6276,39 | 6464,63 | 18764,77 |
| зарплата производственного персонала | 2511,51 | 2623,87 | 2713,38 | 7848,76 |
| Косвенные расходы | 727,40 | 727,40 | 727,40 | 2182,20 |
| 3. Амортизация | 295,87 | 312,50 | 312,50 | 920,87 |
| 4. Итого затрат | 9558,54 | 9940,15 | 10217,91 | 29716,60 |
| 5. Конечный (переходящий) запас | 8784,97 | 8728,32 | 8634,10 | 26147,40 |
| 6. Себестоимость продукции | 9695,98 | 9996,80 | 10312,13 | 30004,91 |
1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Выручка от реализации | 10660,99 | 11034,13 | 11420,32 | 33115,45 |
| 2. Себестоимость продукции | 9695,98 | 9996,80 | 10312,13 | 30004,91 |
| 3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Прибыль от реализации | 965,01 | 1037,33 | 1108,20 | 3110,53 |
| 5. Проценты за долгосрочный кредит | 43,88 | 43,88 | 43,88 | 131,63 |
| 6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Прибыль к налогообложению | 921,14 | 993,45 | 1064,32 | 2978,91 |
| 8. Налог на прибыль | 184,23 | 198,69 | 212,86 | 595,78 |
| 9. Прибыль нетто | 736,91 | 794,76 | 851,46 | 2383,13 |
| 10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.Прибыль в распоряжении предприятия | 736,91 | 794,76 | 851,46 | 2383,13 |
1.5. Составление баланса денежных средств
Таблица 1.7. Денежный план
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| I. Поступления средств | | | | |
| Выручка от реализации | 10660,99 | 11034,13 | 11420,32 | 33115,45 |
| Поступления в текущем месяце | 6929,65 | 7172,18 | 7423,21 | 21525,04 |
| Оплата дебиторской задолженности | 8080,02 | 3731,35 | 3861,95 | 15673,31 |
| Итого поступлений | 15009,67 | 10903,53 | 11285,16 | 37198,35 |
| II. Расходы | | | | |
| Закупки материалов | 6023,75 | 6276,39 | 6464,63 | 18764,77 |
| Оплата в текущем месяце | 2409,50 | 2510,55 | 2585,85 | 7505,91 |
| Оплата кредиторской задолженности | 9562,41 | 3614,25 | 3765,83 | 16942,49 |
| Зарплата производственного персонала | 2511,51 | 2623,87 | 2713,38 | 7848,76 |
| Косвенные расходы | 727,40 | 727,40 | 727,40 | 2182,20 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог на прибыль | 184,23 | 198,69 | 212,86 | 595,78 |
| Проценты за долгосрочный кредит | 43,88 | 43,88 | 43,88 | 131,63 |
| Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого расходов | 15438,93 | 9718,64 | 10049,20 | 35206,77 |
| III. Итоги | | | | |
| Поступления | 15009,67 | 10903,53 | 11285,16 | 37198,35 |
| Расходы | 15438,93 | 9718,64 | 10049,20 | 35206,77 |
| Денежные средства нетто | -429,26 | 1184,89 | 1235,95 | 1991,59 |
| Начальный остаток денежных средств | 1948,05 | 1518,79 | 2703,68 | 6170,52 |
| Конечный остаток денежных средств | 1518,79 | 2703,68 | 3939,64 | 8162,11 |
| Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.6. Расчет чистых оборотных активов
Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Нетто оборотные активы на начало периода | 9388,08 | 10420,86 | 11528,12 | 9388,08 |
| 2. Запасы | 8784,97 | 8728,32 | 8634,10 | 8634,10 |
| 3. Денежные средства | 1518,79 | 2703,68 | 3939,64 | 3939,64 |
| 4. Дебиторская задолженность | 3731,35 | 3861,95 | 3997,11 | 3997,11 |
| 5. Краткосрочные кредиты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Кредиторская задолженность | 3614,25 | 3765,83 | 3878,78 | 3878,78 |
| 7. Нетто оборотные активы на конец периода | 10420,86 | 11528,12 | 12692,08 | 12692,08 |
| 8. Прирост нетто оборотных активов | 1032,78 | 1107,26 | 1163,96 | 3304,00 |
1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования
Таблица 1.9. Финансовый план
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| Источники: | | | | |
| прибыль в распоряжении предприятия | 736,91 | 794,76 | 851,46 | 2383,13 |
| Амортизация | 295,87 | 312,50 | 312,50 | 920,87 |
| заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Баланс | 1032,78 | 1107,26 | 1163,96 | 3304,00 |
| Направления затрат: | | | | |
| прирост чистых оборотных активов | 1032,78 | 1107,26 | 1163,96 | 3304,00 |
| Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Баланс | 1032,78 | 1107,26 | 1163,96 | 3304,00 |
Таблица 1.10. Плановый баланс
| АКТИВ | ||||
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | | | |
| балансовая стоимость | 73226,79 | 73226,79 | 73226,79 | 73226,79 |
| износ | 32114,02 | 32426,52 | 32739,02 | 32739,02 |
| остаточная стоимость | 41112,77 | 40800,27 | 40487,77 | 40487,77 |
| 2. Запасы и затраты | 8784,97 | 8728,32 | 8634,10 | 26147,40 |
| материалы | 3799,40 | 3844,11 | 3864,45 | 11507,95 |
| НЗП | 4236,65 | 4164,25 | 4081,60 | 12482,50 |
| готовая продукция | 748,92 | 719,96 | 688,06 | 2156,95 |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 5250,14 | 6565,63 | 7936,75 | 19752,52 |
| денежные средства | 1518,79 | 2703,68 | 3939,64 | 8162,11 |
| дебиторская задолженность | 3731,35 | 3861,95 | 3997,11 | 11590,41 |
| БАЛАНС | 55147,88 | 56094,22 | 57058,62 | 57058,62 |
| | | | | |
| ПАССИВ | ||||
| | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Источники собственных средств | 48023,63 | 48818,39 | 49669,85 | 49669,85 |
| уставный капитал | 40950,00 | 40950,00 | 40950,00 | 40950,00 |
| прибыль | 7073,63 | 7868,39 | 8719,85 | 8719,85 |
| 2. Расчеты и прочие пассивы | 7124,25 | 7275,83 | 7388,78 | 7388,78 |
| долгосрочный кредит | 3510,00 | 3510,00 | 3510,00 | 3510,00 |
| краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| кредиторская задолженность | 3614,25 | 3765,83 | 3878,78 | 3878,78 |
| БАЛАНС | 55147,88 | 56094,22 | 57058,62 | 57058,62 |
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
МГТУ им. Н.Э.БауманаПросмотров
2
Размер
114,82 Kb
Список файлов
КР_6.docx
AlexInfinity
05 января в 20:47
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
