Услуга: Управление денежными потоками на предприятии

Практическая работа 3

по теме «УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ»

1.Вопросы для самопроверки:

1. Определите сущность денежного потока и охарактеризуйте причины важности управления денежными потоками на предприятии.
2. Какие признаки классификации применяются к денежным потокам предприятия?
3. Определите отличия валового и чистого денежных потоков, положительного и отрицательного, регулярного и дискретного.
4. Раскройте источники формирования входных денежных потоков предприятия и их назначения.
5. Раскройте структуру исходящих денежных потоков предприятия.
6. Какие стадии включает управление денежными потоками предприятия?
7. На каких принципах базируется процесс управления денежными потоками предприятия?
8. Раскройте сущность прямого метода учета денежных потоков.

2. Тестовые задания по теме:

1. Укажите позицию, которая не относится к принципам процесса управления денежными потоками предприятия:

А) информационная достоверность;

Б) сбалансированность;

В) высокая оборачиваемость;

Г) ликвидность предприятия.

2. Непрямой метод составления Отчета о движении денежных средств предусматривает:

А) трансформацию чистой прибыли в чистую сумму полученных (потраченных) денежных средств;

Б) обработку информации для разработки отчетности;

В) расчет поступлений/выплат при финансовой деятельности;

Г) оценку ликвидности предприятия.

3. Алгоритмы определения чистого денежного потока прямым и непрямым способами отличаются по:

А) инвестиционной деятельности;

Б) финансовой деятельности;

В) операционной деятельности;

Г) финансовой и операционной.

4. Установление достаточности величины денежного потока, который направляется на развитие предприятия определяется:

А) коэффициентом эффективности денежных потоков;

Б) коэффициентом реинвестирования чистого денежного потока;

В) суммой прироста реальных инвестиций предприятия;

Г) показателем ликвидности предприятия.

5. Сбалансирование денежных потоков должно обеспечивать:

А) необходимую пропорциональность положительных и отрицательных денежных потоков;

Б) эффективное использование привлеченных средств;

В) синхронизацию денежных потоков во времени;

Г) максимизацию чистого денежного потока.

6. Форма текущего финансового плана управления денежными потоками, который разрабатывается на краткосрочный период с ежедневной сегментацией - это

А) платежный календарь;

Б) кассовый бюджет;

В) смета расходов;

Г) план реализации продукции (выполнения работ).

7. Своевременное и качественное обеспечение информационной базой данных процесса управления денежными потоками – это принцип:

А) своевременности информации;

Б) ликвидности предприятия;

В) информационной обеспеченности;

Г) прямоточности.

3. Задача 1. Малое предприятие собирается перейти на выпуск дорогостоящих изделий. Для этого на кредит, полученный в банке, производится закупка оборудования и разрабатывается образовательный проект для проведения образовательных мероприятий для развития персонала с целью эффективного осуществления вышеуказанного процесса. Планируемые показатели деятельности организации по годам представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Планируемые показатели деятельности организации по годам

Обосновать решение с экономической точки зрения по переходу на выпуск новой продукции с учетом расходов на оборудование и проведение образовательных мероприятий (реализацию образовательного проекта) для развития персонала с целью эффективного осуществления вышеуказанного процесса.

Методические указания

1.Составим схему доходов и расходов в виде табл. 2.

Таблица 2 – Схема доходов и расходов предприятия по годам

1.1) расчет дохода для каждого года осуществляется по данным табл. 1 следующим образом:

Д=V*Ц_. =(стр. 4 * стр. 5);

1.2) текущие расходы рассчитываются по табл. 1:

РТ=Зпл.1 раб.*Чр.* n_мес.+ Зпл.1 раб. *Чр. * n_мес. *(ЕСН/100)+ПТР,

ЕСН – единый социальный налог, %;

ПТР- прочие текущие расходы, руб.

1.3) единовременные расходы:

стр. 7 (табл. 1);

1.4) итого расходы:

ОР=ТР+ЕР (табл. 2).

Составим схему денежного потока (табл. 3).

Таблица 3 – Схема денежного потока предприятия по годам

Сальдо=Доход-Расход

Сделать выводы.