ДЗ: Бухгалтерский учет в кредитных организациях

Задание 1. 15 августа ОАО «Орион» (негосударственное коммерческое предприятие) представило в филиал Банка заявление на открытие расчетного счета. На момент предоставления заявления в банке было открыто 70 расчетных счетов акционерным обществам.
1. Охарактеризуйте порядок регистрации открываемых в коммерческих банках лицевых расчетных счетов клиентов.
2. Присвойте номер лицевому расчетному счету, с учетом того, что контрольный ключ - 6.
3. Сделайте записи в книги регистрации лицевых счетов. Недостающие данные указать самостоятельно. В Книге регистрации открытых счетов указать следующие данные:
• дата открытия счета;
• дата и номер договора, в связи с заключением которого открывается счет; фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование клиента;
• вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо наименование (цель) счета (если счет открывается на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита);
• номер счета;
• порядок и периодичность выдачи выписок из лицевого счета;
• дата сообщения налоговым органам об открытии банковского счета; дата закрытия счета;
• дата сообщения налоговым органам о закрытии банковского счета.
Задание 2. ОАО «Орион» имеет в ОАО КБ «Олимп» следующие счета:
- ссудный счет (срок от 30 до 90 дней);
- счет по учету просроченной ссудной задолженности;
- депозитный счет сроком на 1 год.
1. Охарактеризуйте порядок нумерации лицевых счетов, открываемых клиентам банка.
2. Определите номера вышеперечисленных лицевых счетов, открытых в коммерческом банке.
Задание 3. 12 мая ЗАО Инвестиционная компания «Удача» (негосударственная финансовая организация) открыла КБ «Олимп» следующие виды счетов: расчетный счет в рублях; расчетный счет в дол. США; транзитный счет в дол. США.
18 мая клиенту был открыт ссудный счет для учета предоставленного кредита сроком 4 месяца в дол. США.
25 мая клиенту был открыт ссудный счет для учета рублевого кредита, предоставленного сроком на 1 год.
1. Определите номера лицевых счетов: расчетных, ссудных, транзитных (ключ - К, код филиала - 1 и номер по книге счетов - 37).
2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных счетах.
Задание 4. Клиенту банка открыты следующие лицевые счета:
- №40501810700010007456;
- №40501978600010000456;
- №41405840900010001456;
- №46407810200010017456.
1. Расшифруйте номера лицевых счетов, определите принадлежность каждого счета и его вид.
2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных счетах.
Задание 5. Откройте (присвойте номер) лицевой счет по конкретной ситуации:
Ситуация 1. Открыть лицевой счет негосударственнной коммерческой организации для учета средств клиента в рублях, если номер филиала -3, порядковый номер лицевого счета – 245.
Ситуация 2. Открыть лицевой счет негосударственной некоммерческой организации для учета средств клиента в долларах США, если номер филиала – 15, порядковый номер лицевого счета 23
Ситуация 3. Открыть лицевой счет государственной коммерческой организации для учета средств клиента в ЕВРО, если номер филиала 17, порядковый номер лицевого счета 158.
Ситуация 4. Открыть лицевой счет физического лица для учета средств клиента в китайских юанях, если номер филиала -1, порядковый номер лицевого счета 15.
Ситуация 5. Предоставлен кредит физическому лицу на срок от 1 года до 3 лет в российских рублях в подразделении банка № 3853, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов № 1024. Присвойте номер лицевого счета.
Ситуация 6. Открыт расчетный счет негосударственной коммерческой гимназии в российских рублях, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов № 278. Присвойте номер лицевого счета.
Ситуация 7. Определите номер расчетного счета, открываемого негосударственному некоммерческому предприятию в ЕВРО при условии, что защитный ключ – 1; номер филиала – 6035, порядковый номер лицевого счета – 2777. Объясните разницу синтетического и аналитического учета, напишите, какие изменения и за счет каких данных можно внести в открытый счет.
Ситуация 8. На основе номера лицевого счета определите: предназначение счета; валюту; защитный ключ; порядковый номер лицевого счета. Номер лицевого счета 7060184009 00011106001.
Ситуация 9. Открыт депозит физического лица в ЕВРО на срок свыше 3 лет, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов № 1215, у банка открыт коррсчет в Банке России. Откройте лицевой счет.
Ситуация 10. На основе номера лицевого счета определите: предназначение счета; валюту; защитный ключ; порядковый номер лицевого счета. Номер лицевого счета 40502840600210000128.
Ситуация 11. Открыть лицевой счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственно-сти, для учета средств клиента: балансовый счет второго порядка – 40502, код валюты (доллар США) – 840, защитный ключ – К, номер филиала – 21, порядковый номер лицевого счета – 128.