18956 (601893), страница 7
Текст из файла (страница 7)
2005г: В=285565/1515=188,492, Т=3005760/285565=10,526
2006г: В=386693/1677=230,586, Т=3327168/386693=8,604
2007г: В=441490/1916=230,423, Т=3801344/441490=8,610
Анализ динамики эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатели | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||
| 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | ||||
| Выработка | 188,492 | 230,586 | 230,423 | 42,094 | -0,163 | 122,332 | 99,929 | 22,332 | -0,071 | 41,931 | 22,246 |
| Трудоемкость | 10,526 | 8,604 | 8,61 | -1,922 | 0,006 | 81,740 | 100,070 | -18,260 | 0,070 | -1,916 | -18,203 |
В течение всего периода наблюдается рост среднегодовой выработки на 22,246%, что говорит об увеличении объема оказанных услуг одним работником. Также произошло снижение трудоемкости данных услуг на 18,203%, что является важным фактором повышения производительности труда. Причиной этого может служить совершенствование организации труда, процесса оказания услуг, использование более прогрессивных основных фондов.
Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатель | Значение показателя | Изменение | ||
| 2006г. | 2007г. | |||
| Ср.год числ. рабочих (ЧР) | 1677 | 1916 | +239 | |
| Отработано дней одним рабочим (ОД) | 225 | 215 | -10 | |
| Ср. прод-ть раб.дня (ПД) | 7,8 | 7,5 | -0,3 | |
| ФРВ, ч.-час | 2943135 | 3089550 | +146415 | |
Для определения влияния факторов на общий ФРВ проведём анализ методом абсолютных разниц:
ФРВ0=1677*225*7,8=2943135 ч.-час.
dФРВЧР=(1916-1677)*225*7,8=419445 ч.-час
dФРВОД=1916*(215-225)*7,8=-143700 ч.-час
dФРВПД=1916*215*(7,5-7,8)=-123582 ч.-час
ФРВ1=1916*215*7,5=3089550 ч.-час
Таким образом, на изменение фонда рабочего времени больше всего повлияло изменение численности персонала, наименее значимым фактором в данном случае отказалось изменение средней продолжительности рабочего дня. Оценивать эффективность использования персонала в данном случае бессмысленно, т.к. прибыль у предприятия минусовая, соответственно рентабельность отрицательна.
| | ||||||||||||||||||
| Финансовые ресурсы | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||||||||
| Тыс.р. | уд. вес,% | Тыс.р | уд. вес,% | Тыс.р | уд. вес,% | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т. р. | % | |||||
| Тыс.р | уд. вес,% | Тыс.р | уд. вес,% | |||||||||||||||
| Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| Уставный капитал | 7011 | 9,092 | 1 | 0,001 | 1 | 0,001 | -7010 | -9,090 | - | - | 0,014 | 100 | -99,986 | - | -7010,0 | -99,986 | ||
| Добавочный капитал | 21262 | 27,573 | 18014 | 25,084 | 18014 | 21,861 | -3248 | -2,489 | - | -3,223 | 84,724 | 100 | -15,276 | - | -3248,0 | -15,276 | ||
| Непокрытый убыток | -20990 | -27,220 | -30896,5 | -43,022 | -55864,5 | -67,793 | -9906,5 | -15,802 | -24968 | -24,771 | 147,196 | 180,812 | 47,196 | 80,812 | -34874,5 | 166,148 | ||
| Итого: | 7283 | 9,445 | -12881,5 | -17,937 | -37849,5 | -45,932 | -20164,5 | -27,382 | -24968 | -27,995 | -176,871 | 293,828 | -276,871 | 193,828 | -45132,5 | -619,697 | ||
| Заемный капитал | ||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 37,5 | 0,049 | 86,5 | 0,120 | 72,5 | 0,088 | 49 | 0,072 | -14 | -0,032 | 230,667 | 83,815 | 130,667 | -16,185 | 35,0 | 93,333 | ||
| Краткосрочные займы и кредиты | 6000 | 7,781 | 6148,5 | 8,562 | 4337 | 5,263 | 148,5 | 0,781 | -1811,5 | -3,298 | 102,475 | 70,538 | 2,475 | -29,462 | -1663,0 | -27,717 | ||
| Кредиторская задолженность | 29676,5 | 38,484 | 39231 | 54,627 | 66040,5 | 80,142 | 9554,5 | 16,143 | 26809,5 | 25,515 | 132,196 | 168,338 | 32,196 | 68,338 | 36364,0 | 122,535 | ||
| в т.ч.: поставщики и подрядчики | 9094 | 11,793 | 13333 | 18,566 | 16977 | 20,602 | 4239 | 6,773 | 3644 | 2,037 | 146,613 | 127,331 | 46,613 | 27,331 | 7883,0 | 86,684 | ||
| задолженность перед персоналом | 11267 | 14,611 | 11293 | 15,725 | 13458 | 16,332 | 26 | 1,114 | 2165 | 0,607 | 100,231 | 119,171 | 0,231 | 19,171 | 2191,0 | 19,446 | ||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 6627,5 | 8,595 | 9554,5 | 13,304 | 1809,5 | 2,196 | 2927 | 4,710 | -7745 | -11,108 | 144,164 | 18,939 | 44,164 | -81,061 | -4818,0 | -72,697 | ||
| задолженность по налогам и сборам | 2271 | 2,945 | 4984,5 | 6,941 | 15749,5 | 19,113 | 2713,5 | 3,996 | 10765 | 12,172 | 219,485 | 315,970 | 119,485 | 215,970 | 13478,5 | 333,933 | ||
| прочие кредиторы | 417 | 0,541 | 66 | 0,092 | 1809,5 | 2,196 | -351 | -0,449 | 1743,5 | 2,104 | 15,827 | 2741,667 | -84,173 | 2641,667 | 1392,5 | 333,933 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 4439,5 | 5,757 | - | - | - | - | -4439,5 | -5,757 | - | - | - | - | -100 | -100 | -4439,5 | -100 | ||
| Итого: | 69830 | 90,555 | 84697 | 117,937 | 120253,5 | 145,932 | 14867 | 27,382 | 35556,5 | 27,995 | 121,290 | 141,981 | 21,290 | 41,981 | 50423,5 | 72,209 | ||
| ИТОГО: | 77113 | 100 | 71815,5 | 100 | 82404 | 100 | -5297,5 | - | 10588,5 | - | 93,130 | 114,744 | -6,870 | 14,744 | 5291,0 | 6,861 | ||
Увеличение объема финансирования деятельности МУП «ХПАТП №1» на 6,861% обеспечено за счет заемных средств. Удельный вес заемного капитала в 2007 году в общей структуре финансовых ресурсов составляет 145,932%. Прирост заемного капитала за анализируемый период на 72,209% вызвано в первую очередь ростом кредиторской задолженности на 122,535%, наибольший удельный вес в которой составляет задолженность поставщикам и подрядчикам. Особое внимание обращает значительное превышение кредиторской задолженности над дебиторской. Таким образом, данное предприятие испытывает определенные финансовые затруднения, связанные с дефицитом денежных средств.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
