18956 (601893), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Проведя анализ выше приведённых данных, возможно сделать вывод об убыточности МУП «ХПАТП №1». Общий прирост чистого убытка за весь период составил 432,01%. Наибольший его прирост приходится на 2007г. В данном году также наблюдается самый высокий показатель убытка от оказания услуг, что является следствием большего темпа роста себестоимости по сравнению с объемом оказанных услуг.
Объема оказанных услуг вырос на 54,602%, что связано с увеличением производительности труда на 22,246%, ростом среднегодового пробега, пассажирооборота, количества обслуживаемых маршрутов.
Снижение среднегодовой стоимости основных средств повлияло на рост фондоотдачи (274,260%) и снижение фондоемкости на 73,281%, но при этом использование данных средств неэффективно, о чем говорит отсутствие фондорентабельности.
Также следует отметить, что на предприятии проводится обновление основных средств (транспортных) – рост коэффициента обновления на 156,364%. Причиной обновления является снижения их качественных характеристик, о чем свидетельствует уменьшение коэффициента годности на 93,428%.
Достижения деятельности МУП «ХПАТП №1» за 2005-2007 гг.:
-
увеличение объема оказанных услуг;
-
рост производительности труда;
-
обновление основных средств;
Негативные моменты:
-
наличие и рост убытка;
-
рост себестоимости услуг;
-
отсутствие рентабельности производственной деятельности;
-
изношенность основных средств.
Анализ динамики, структуры и наличия подвижного состава по видам в натуральном выражении МУП «ХПАТП №1» за 2005-2007 г.г.
| Подвижной состав
| 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||||||||
| ед. | уд.вес,% | ед. | уд.вес% | ед. | уд.вес% | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | ед. | % | ||||
| ед. | % | ед. | % | ||||||||||||||
| Подвижной состав, пригодный к эксплуатации | |||||||||||||||||
| Всего автобусов: | 237 | 91,506 | 351 | 92,368 | 277 | 87,107 | 114 | 0,862 | -74 | -5,262 | 148,101 | 78,917 | 48,101 | -21,083 | 40 | 16,878 | |
| ЛиАз | 121 | 46,718 | 118 | 31,053 | 76 | 23,899 | -3 | -15,666 | -42 | -7,153 | 97,5207 | 64,407 | -2,479 | -35,593 | -45 | -37,190 | |
| ПАЗ |
|
| 6 | 1,579 | 4 | 1,258 | 6 | 1,579 | -2 | -0,321 | - | 66,667 | - | -33,333 | 4 | - | |
| ГАЗ | 1 | 0,386 | - | - | - | - | -1 | -0,386 |
|
| - | - | - | - | -1 | -100 | |
| НЕФАЗ | - | - | - | - | 2 | 0,629 | - | - | 2 | 0,629 | - | - | - | - | 2 | - | |
| МАРЗ, Альтерна | 2 | 0,772 | 2 | 0,526 | 1 | 0,314 |
| -0,246 | -1 | -0,212 | 100 | 50 | - | -50 | -1 | -50 | |
| Иномарки: | 113 | 43,629 | 225 | 59,211 | 194 | 61,006 | 112 | 15,582 | -31 | 1,796 | 19,9115 | 86,222 | -80,09 | -13,778 | 81 | 71,681 | |
| DAEWOO | 82 | 31,660 | 176 | 46,316 | 168 | 52,830 | 94 | 14,656 | -8 | 6,514 | 214,634 | 95,455 | 114,63 | -4,545 | 86 | 104,878 | |
| МАЗ | - | - | - | - | 1 | 0,314 | - | - | 1 | 0,314 | - | - | - | - | 1 |
| |
| ИКАРУС | 29 | 11,197 | 46 | 12,105 | 23 | 7,233 | 17 | 0,908 | -23 | -4,873 | 158,621 | 50 | 58,621 | -50 | -6 | -20,690 | |
| ЛАЗ | 2 | 0,772 | 3 | 0,789 | 2 | 0,629 | 1 | 0,017 | -1 | -0,161 | 150 | 66,667 | 50 | -33,333 | - | - | |
| Подвижной состав, не пригодный к эксплуатации | |||||||||||||||||
| Всего автобусов: | 22 | 8,494 | 29 | 7,632 | 41 | 12,893 | 7 | -0,863 | 12 | 5,262 | 131,818 | 141,379 | 31,818 | 41,379 | 19 | 86,364 | |
| ЛиАз | 22 | 8,494 | 25 | 6,579 | 41 | 12,893 | 3 | -1,915 | 16 | 6,314 | 113,636 | 164 | 13,636 | 64 | 19 | 86,364 | |
| Иномарки: | - | - | 4 | 1,053 | - | - | 4 | 1,053 | -4 | -1,053 | - | - | - | - | - | - | |
| ИКАРУС | - | - | 4 | 1,053 | - | - | 4 | 1,053 | -4 | -1,053 | - | - | - | - | - | - | |
| ИТОГО: | 259 | 100 | 380 | 100 | 318 | 100 | 121 | - | -62 | - | 146,718 | 83,6842 | 46,718 | -16,316 | 59 | 22,780 | |
За анализируемый период общий прирост подвижного состава (автобусов) составил 59 единиц. При этом наибольший удельный вес составляют автобусы пригодные к эксплуатации – 87,107%. На предприятии проводится замена устаревших бензиновых автобусов марки ЛиАЗ (о чем свидетельствует сокращение их удельного веса с 46,718% до 23,899%) на автобусы, работающие на дизельном топливе (преимущественно марки DAEWOO), что позволит предприятию изыскать дополнительные денежные средства на покрытие имеющихся убытков. Также привлечение автобусов иностранных марок позволит сократить материальные затраты предприятия на топливо и ГСМ, так как зачастую автомобили зарубежных компаний более экономичны в данном отношении по сравнению с автобусами отечественных марок. Анализ структуры бухгалтерского баланса и финансовых результатов МУП "ХПАТП-1" за 2005-2007 г.г. | |||||||||||||||||||||||||
| Статьи баланса | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||||||||||||||||
| Тыс.р | уд.вес, % | Тыс.р | уд.вес,% | Тыс.р | уд.вес, % | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т. р. | % | ||||||||||||
| т.р. | уд.вес, % | т.р. | уд.вес, % | ||||||||||||||||||||||
| 1.Внеоборотные активы | |||||||||||||||||||||||||
| Основные средства | 10520 | 29,534 | 13851 | 32,94 | 6765 | 14,746 | 3331 | 3,401 | -7086 | -18,189 | 131,663 | 48,841 | 31,663 | -51,159 | -3755 | -35,694 | |||||||||
| Незавершенное строительство | 370 | 1,039 | 370 | 0,88 | 1806 | 3,937 | - | -0,159 | 1436 | 3,057 | 100 | 488,108 | - | 388,108 | 1436 | 388,108 | |||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | 60 | 0,131 | - | - | 60 | 0,131 | - | - | - | - | 60 | - | |||||||||
| Отложенные налоговые активы | 13 | 0,036 | 13 | 0,031 | 9089 | 19,812 | - | -0,006 | 9076 | 19,781 | 100 | 69915,385 | - | 69815,385 | 9076 | 69815,385 | |||||||||
| Итого по разделу 1: | 10903 | 30,609 | 14234 | 33,85 | 17720 | 38,625 | 3331 | 3,237 | 3486 | 4,779 | 130,551 | 124,491 | 30,551 | 24,491 | 6817 | 62,524 | |||||||||
| 2.Оборотные активы | |||||||||||||||||||||||||
| Запасы | 11451 | 32,148 | 16932 | 40,26 | 17398 | 37,923 | 5481 | 8,114 | 466 | -2,338 | 147,865 | 102,752 | 47,865 | 2,752 | 5947 | 51,934 | |||||||||
| в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 9468 | 26,581 | 14938 | 35,52 | 15785 | 34,407 | 5470 | 8,940 | 847 | -1,113 | 157,774 | 105,670 | 57,774 | 5,670 | 6317 | 66,719 | |||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 109 | 0,306 | 96 | 0,228 | - | - | -13 | -0,078 | -96 | -0,228 | 88,073 | - | -11,927 | - | -109 | -100,000 | |||||||||
| расходы будущих периодов | 1874 | 5,261 | 1898 | 4,513 | 1613 | 3,516 | 24 | -0,748 | -285 | -0,997 | 101,281 | 84,984 | 1,281 | -15,016 | -261 | -13,927 | |||||||||
| НДС по приобретенным ценностям | 1309 | 3,675 | 2627 | 6,247 | 253 | 0,551 | 1318 | 2,572 | -2374 | -5,695 | 200,688 | 9,631 | 100,688 | -90,369 | -1056 | -80,672 | |||||||||
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 4888 | 13,723 | 4610 | 10,96 | 7801 | 17,004 | -278 | -2,761 | 3191 | 6,042 | 94,313 | 169,219 | -5,687 | 69,219 | 2913 | 59,595 | |||||||||
| в т.ч. покупатели и заказчики | 4433 | 12,445 | 1398 | 3,324 | 3313 | 7,221 | -3035 | -9,121 | 1915 | 3,897 | 31,536 | 236,981 | -68,464 | 136,981 | -1120 | -25,265 | |||||||||
| Денежные средства | 7069 | 19,846 | 3652 | 8,684 | 2705 | 5,896 | -3417 | -11,162 | -947 | -2,788 | 51,662 | 74,069 | -48,338 | -25,931 | -4364 | -61,734 | |||||||||
| Итого по разделу 2 : | 24717 | 69,391 | 27821 | 66,15 | 28157 | 61,375 | 3104 | -3,237 | 336 | -4,779 | 112,558 | 101,208 | 12,558 | 1,208 | 3440 | 13,918 | |||||||||
| БАЛАНС: | 35620 | 100 | 42055 | 100 | 45877 | 100 | 6435 | - | 3822 | - | 118,066 | 109,088 | 18,066 | 9,088 | 10257 | 28,796 | |||||||||
| 3.Капитал и резервы | |||||||||||||||||||||||||
| Уставный капитал | 1 | 0,003 | 1 | 0,002 | 1 | 0,002 | - | -0,0004 | - | - | 100 | 100 | - | - | - | - | |||||||||
| Добавочный капитал | 18014 | 50,573 | 18014 | 42,83 | 18014 | 39,266 | - | -7,738 | - | -3,569 | 100 | 100 | - | - | - | - | |||||||||
| Непокрытый убыток | -28108 | -78,911 | -33685 | -80,1 | -78044 | -170,116 | -5577 | -1,187 | -44359 | -90,018 | 119,841 | 231,688 | 19,841 | 131,688 | -49936 | 177,658 | |||||||||
| Итого по разделу 3: | -10093 | -28,335 | -15670 | -37,26 | -60029 | -130,848 | -5577 | -8,926 | -44359 | -93,587 | 155,256 | 383,082 | 55,256 | 283,082 | -49936 | 494,759 | |||||||||
| 4. Долгосрочные обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 75 | 0,211 | 98 | 0,233 | 47 | 0,102 | 23 | 0,022 | -51 | -0,131 | 130,667 | 47,959 | 30,667 | -52,041 | -28 | -37,333 | |||||||||
| 5. Краткосрочные обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Займы и кредиты | 12000 | 33,689 | 297 | 0,706 | 8377 | 18,260 | -11703 | -32,983 | 8080 | 17,553 | 2,475 | 2820,539 | -97,525 | 2720,539 | -3623 | -30,192 | |||||||||
| Кредиторская задолженность | 30004 | 84,234 | 48458 | 115,2 | 83623 | 182,277 | 18454 | 30,992 | 35165 | 67,051 | 161,505 | 172,568 | 61,505 | 72,568 | 53619 | 178,706 | |||||||||
| в т.ч. поставщики и заказчики | 9235 | 25,926 | 17431 | 41,45 | 16523 | 36,016 | 8196 | 15,522 | -908 | -5,432 | 188,749 | 94,791 | 88,749 | -5,209 | 7288 | 78,917 | |||||||||
| задолженность перед персоналом организации | 8304 | 23,313 | 14282 | 33,96 | 12634 | 27,539 | 5978 | 10,648 | -1648 | -6,421 | 171,989 | 88,461 | 71,989 | -11,539 | 4330 | 52,144 | |||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 9485 | 26,628 | 9624 | 22,88 | 26469 | 57,696 | 139 | -3,744 | 16845 | 34,811 | 101,465 | 275,031 | 1,465 | 175,031 | 16984 | 179,062 | |||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 2854 | 8,012 | 7115 | 16,92 | 24384 | 53,151 | 4261 | 8,906 | 17269 | 36,232 | 249,299 | 342,713 | 149,299 | 242,713 | 21530 | 754,380 | |||||||||
| прочие кредиторы | 126 | 0,354 | 6 | 0,014 | 3613 | 7,875 | -120 | -0,339 | 3607 | 7,861 | 4,762 | 60216,667 | -95,238 | 60116,667 | 3487 | 2767,460 | |||||||||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 3634 | 10,202 | 8872 | 21,1 | 13859 | 30,209 | 5238 | 10,894 | 4987 | 9,113 | 244,139 | 156,211 | 144,139 | 56,211 | 10225 | 281,370 | |||||||||
| Итого по разделу 5: | 45638 | 128,125 | 57627 | 137 | 105859 | 230,745 | 11989 | 8,903 | 48232 | 93,718 | 126,270 | 183,697 | 26,270 | 83,697 | 60221 | 131,954 | |||||||||
| БАЛАНС: | 35620 | 100 | 42055 | 100 | 45877 | 100 | 6435 | - | 3822 | - | 118,066 | 109,088 | 18,066 | 9,088 | 10257 | 28,796 | |||||||||
За анализируемый период активы МУП «ХПАТП №1» возросли на 28,796%, в том числе за счет увеличения объема оборотных активов на 13,918% и прироста внеоборотных активов на 62,524%. Таким образом, имущественная масса увеличилась, преимущественно, за счет роста оборотных активов. Вместе с тем наблюдается снижение доли оборотных активов с 69,391% по состоянию на 2004 год до 61,375% к 2006 году и, соответственно, рост доли оборотных активов с 30,609% до 38,625%.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
