18956 (601893), страница 6
Текст из файла (страница 6)
2005 г: Коб=285565/21440,5=13,319
Кзаг=21440,5/285565=0,075
Д=21440,5*360/285565=27,029
2006 г: Коб=386693/26269=14,721
Кзаг=26269/386693=0,068
Д=26269*360/386693=24,456
2007 г: Коб=441490/27989=15,774
Кзаг=27989/441490=0,063
Д=27989*360/441490=22,823
Анализ эффективности использования оборотных средств МУП
«ХПАТП №1» за 2005-2007г.г.
| Показатель | 2005г | 2006. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||
| 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | ||||
| Коэффициент оборачиваемости | 13,319 | 14,721 | 15,774 | 1,402 | 1,053 | 110,526 | 107,153 | 10,526 | 7,153 | 2,455 | 18,432 |
| Коэффициент загрузки | 0,075 | 0,068 | 0,063 | -0,007 | -0,005 | 90,667 | 92,647 | -9,333 | -7,353 | -0,012 | -16 |
| Длительность оборота | 27,029 | 24,456 | 22,823 | -2,573 | -1,633 | 90,481 | 93,323 | -9,519 | -6,677 | -4,206 | -15,561 |
Проведенный анализ показал, что в течение всего анализируемого периода наблюдается увеличение оборачиваемости оборотных средств, на что указывает рост коэффициента оборачиваемости на 18,432%. Таким образом, использование оборотных средств происходит более быстрыми темпами. Соответственно время оборота сократилось до 22,823, как в следствии – снижается потребность в этих средствах и происходит их высвобождение, о чем говорит спад коэффициента загрузки на 16%.
Анализ материальных ресурсов
Эффективность использования материальных ресурсов оценивается с помощью показателей: материалоотдача, материалоемкость, прибыль на 1 рубль материальных затрат.
2004 г: Мо=285565/97652=2,924
Ме=97652/285565=0,342
Прмз=-29804/97652=-0,305
2005 г: Мо=386693/112045=3,451
Ме=112045/386693=0,29
Прмз=-3692/112045=-0,033
2006 г: Мо=441490136684=3,23
Ме=136684/441490=0,031
Прмз=-50925/136684=-0,373
Анализ динамики эффективности использования материальных ресурсов на МУП «ХПАТП №1» за 2005-2007 г.г.
| Показатель | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||||
| 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | |||||||
| Материалоотдача | 2,924 | 3,451 | 3,23 | 0,527 | -0,221 | 118,023 | 93,596 | 18,0233 | -6,404 | 0,306 | 10,465 | |||
| Материалоемкость | 0,342 | 0,29 | 0,031 | -0,052 | -0,259 | 84,7953 | 10,69 | -15,205 | -89,31 | -0,311 | -90,936 | |||
По полученным данным видно, что увеличивается эффективность использования материальных ресурсов, о чем свидетельствует рост материалоотдачи на 10,465% и снижение материалоемкости на 90,936%. Но при этом предприятие не получает прибыль и наблюдается тенденция роста убытка, что говорит о неэффективности самой деятельности предприятия.
Анализ денежных активов.
В ходе проведения данного анализа необходимо оценить показатели: степень участия денежных средств в оборотном капитале, коэффициент оборачиваемости, период оборота денежных средств, уровень абсолютной платежеспособности.
2005г: К уч.д=8052/21440,5=0,376
Коб=285565/8052=35,465
Т=8052/285565=0,028
К аб=8052/40116=0,201
2006г: К уч.д=5360,5/26269=0,204
Коб=386693/5360,5=72,137
Т=5360,5/386693=0,014
К аб=5360,5/51632,5=0,104
2007г: К уч.д=3178,5/27989=0,114
Коб=441490/3178,5=138,899
Т=3178,5/441490=0,007
К аб=3178,5/81743=0,039
Анализ динамики показателей денежных средств МУП «ХПАТП №1»
за 2005-2007 г.г.
| Показатель | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||
| 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | |||||
| Степень участия денежных средств в оборотном капитале | 0,376 | 0,204 | 0,114 | -0,172 | -0,09 | 54,2553 | 55,882 | -45,745 | -44,12 | -0,262 | -69,681 | |
| Коэффициент оборачиваемости | 35,465 | 72,137 | 138,899 | 36,672 | 66,762 | 203,403 | 192,55 | 103,403 | 92,549 | 103,43 | 291,651 | |
| Период оборота | 10,08 | 5,04 | 2,52 | -5,04 | -2,52 | 50 | 50 | -50 | -50 | -7,56 | -75 | |
| Уровень абсолютной платежеспособности | 0,201 | 0,104 | 0,039 | -0,097 | -0,065 | 51,7413 | 37,5 | -48,259 | -62,5 | -0,162 | -80,597 | |
Проведенный анализ показал, что в течение всего анализируемого периода доля денежных средств в оборотном капитале снижается. Причиной этому является рост дебиторской задолженности, наличие непокрытого убытка, о чем свидетельствует снижение уровня абсолютной платежеспособности на 80,597%. Но при этом наблюдается ускорение оборачиваемости имеющихся денежных средств на 291,651% и сокращение периода оборота на 75%, что, конечно является положительной тенденцией.
Динамика и изменение влияния факторов на уровень абсолютной платежеспособности за 2005-2007 г.г.
| Показатель | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||
| 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | |||||
| Денежные средства | 7069 | 3652 | 2705 | -3417 | -947 | 51,662 | 74,069 | -48,337 | -25,93 | -4364 | -61,737 | |
| Краткосрочные обязательства | 45638 | 57627 | 105859 | 11989 | 48232 | 126,26 | 183,69 | 26,269 | 83,696 | 60221 | 131,953 | |
| Уровень абсолютной платежеспособности | 0,155 | 0,063 | 0,025 | -0,028 | -0,019 | 40,645 | 39,682 | -18,064 | -30,16 | -0,13 | -83,87 | |
Каб= Денежные средства/ Краткосрочные обязательства
∆Каб =0,063-0,155=-0,092
∆Каб =0,025-0,063=-0,038
Снижение уровня абсолютной платежеспособности на 83,87% вызвано в первую очередь ростом краткосрочных обязательств на 131,9537%, в частности кредиторской задолженности. Снижение денежных средств на 61,737%, что является результатом роста дебиторской задолженности, также повлияло на уровень платежеспособности. Данное предприятие находится на стадии банкротства, необходимо добиться увеличения денежных средств, соответствия кредиторской и дебиторской задолженности.
Анализ динамики, структуры качественного состава трудовых ресурсов по различным параметрам МУП «ХПАТП №1» за 2005-2007 г.г.
| Параметры | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||||||||||||||||||||
| чел.
| уд. вес,%
| чел.
| уд. вес,%
| чел.
| уд. вес,%
| 05/04 | 06/05 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | чел. | % | ||||||||||||||||
| чел. | % | чел. | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. По полу | |||||||||||||||||||||||||||||
| Мужчины | 1039 | 68,581 | 1159 | 69,112 | 1353 | 70,616 | 120 | 0,531 | 194 | 1,504 | 111,550 | 116,739 | 11,550 | 16,739 | 314 | 30,221 | |||||||||||||
| в т.ч.: водители автобусов | 398 | 26,271 | 425 | 25,343 | 514 | 26,827 | 27 | -0,928 | 89 | 1,484 | 106,784 | 120,941 | 6,784 | 20,941 | 116 | 29,146 | |||||||||||||
| водители хоз. машин | 25 | 1,650 | 30 | 1,789 | 33 | 1,722 | 5 | 0,139 | 3 | -0,067 | 120 | 110 | 20 | 10 | 8 | 32 | |||||||||||||
| кондукторы | 52 | 3,432 | 61 | 3,637 | 92 | 4,802 | 9 | 0,205 | 31 | 1,164 | 117,308 | 150,820 | 17,308 | 50,820 | 40 | 17,308 | |||||||||||||
| ремонтные рабочие | 244 | 16,106 | 275 | 16,398 | 294 | 15,344 | 31 | 0,293 | 19 | -1,054 | 112,705 | 106,909 | 12,705 | 6,909 | 50 | 20,492 | |||||||||||||
| вспомогательные рабочие | 250 | 16,502 | 296 | 17,651 | 348 | 18,163 | 46 | 1,149 | 52 | 0,512 | 118,400 | 117,568 | 18,4 | 17,568 | 98 | 39,2 | |||||||||||||
| ИТР и служащие | 64 | 4,224 | 66 | 3,936 | 69 | 3,601 | 2 | -0,289 | 3 | -0,334 | 103,125 | 104,545 | 3,125 | 4,545 | 5 | 7,813 | |||||||||||||
| прочая деятельность | 6 | 0,396 | 6 | 0,358 | 3 | 0,157 | - | -0,038 | -3 | -0,201 | 100 | 50 | - | -50 | -3 | -50 | |||||||||||||
| Женщины | 476 | 31,419 | 518 | 30,888 | 563 | 29,384 | 42 | -0,531 | 45 | -1,504 | 108,824 | 108,687 | 8,824 | 8,687 | 87 | 18,277 | |||||||||||||
| в т.ч.: кондукторы | 358 | 23,630 | 379 | 22,600 | 435 | 22,704 | 21 | -1,030 | 56 | 0,104 | 105,866 | 114,776 | 5,866 | 14,776 | 77 | 21,508 | |||||||||||||
| ИТР и служащие | 87 | 5,743 | 113 | 6,738 | 117 | 6,106 | 26 | 0,996 | 4 | -0,632 | 129,885 | 103,540 | 29,885 | 3,540 | 30 | 34,483 | |||||||||||||
| прочая деятельность | 31 | 2,046 | 26 | 1,550 | 11 | 0,574 | -5 | -0,496 | -15 | -0,976 | 83,871 | 42,308 | -16,129 | -57,692 | -20 | -64,516 | |||||||||||||
| 2. По возрасту | |||||||||||||||||||||||||||||
| от 20 до 30 лет | 407 | 26,865 | 460 | 27,430 | 523 | 27,296 | 53 | 0,565 | 63 | -0,133 | 113,022 | 113,696 | 13,022 | 13,696 | 116 | 28,501 | |||||||||||||
| от 30 до 40 лет | 214 | 14,125 | 234 | 13,953 | 316 | 16,493 | 20 | -0,172 | 82 | 2,539 | 109,346 | 135,043 | 9,346 | 35,043 | 102 | 47,664 | |||||||||||||
| от 40 до 50 лет | 462 | 30,495 | 516 | 30,769 | 529 | 27,610 | 54 | 0,274 | 13 | -3,160 | 111,688 | 102,519 | 11,688 | 2,519 | 67 | 14,502 | |||||||||||||
| от 50 до 60 лет | 368 | 24,290 | 415 | 24,747 | 504 | 26,305 | 47 | 0,456 | 89 | 1,558 | 112,772 | 121,446 | 12,772 | 21,446 | 136 | 36,957 | |||||||||||||
| от 60 до 70 лет | 64 | 4,224 | 52 | 3,101 | 44 | 2,296 | -12 | -1,124 | -8 | -0,804 | 81,250 | 84,615 | -18,750 | -15,385 | -20 | -31,250 | |||||||||||||
| 3. По стажу работы | |||||||||||||||||||||||||||||
| до 1 года | 248 | 16,370 | 299 | 17,829 | 387 | 20,198 | 51 | 1,460 | 88 | 2,369 | 120,565 | 129,431 | 20,565 | 29,431 | 139 | 56,048 | |||||||||||||
| от 1 до 5 лет | 345 | 22,772 | 387 | 23,077 | 638 | 33,299 | 42 | 0,305 | 251 | 10,222 | 112,174 | 164,858 | 12,174 | 64,858 | 293 | 84,928 | |||||||||||||
| от 5 до 10 лет | 260 | 17,162 | 249 | 14,848 | 209 | 10,908 | -11 | -2,314 | -40 | -3,940 | 95,769 | 83,936 | -4,231 | -16,064 | -51 | -19,615 | |||||||||||||
| от 10 до 20 лет | 340 | 22,442 | 357 | 21,288 | 370 | 19,311 | 17 | -1,154 | 13 | -1,977 | 105 | 103,641 | 5 | 3,641 | 30 | 8,824 | |||||||||||||
| свыше 20 лет | 322 | 21,254 | 385 | 22,958 | 392 | 20,459 | 63 | 1,704 | 7 | -2,498 | 119,565 | 101,818 | 19,565 | 1,818 | 70 | 21,739 | |||||||||||||
| 4. По образовательному уровню | |||||||||||||||||||||||||||||
| высшее | 132 | 8,713 | 158 | 9,422 | 167 | 8,716 | 26 | 0,709 | 9 | -0,706 | 119,697 | 105,696 | 19,697 | 5,696 | 35 | 26,515 | |||||||||||||
| не оконченное высшее | 398 | 26,271 | 403 | 24,031 | 405 | 21,138 | 5 | -2,240 | 2 | -2,893 | 101,256 | 100,496 | 1,256 | 0,496 | 7 | 1,759 | |||||||||||||
| средне специальное | 723 | 47,723 | 836 | 49,851 | 973 | 50,783 | 113 | 2,128 | 137 | 0,932 | 115,629 | 116,388 | 15,629 | 16,388 | 250 | 34,578 | |||||||||||||
| среднее | 262 | 17,294 | 280 | 16,696 | 371 | 19,363 | 18 | -0,597 | 91 | 2,667 | 106,870 | 132,500 | 6,870 | 32,500 | 109 | 41,603 | |||||||||||||
| Всего по предприятию | 1515 | 100 | 1677 | 100 | 1916 | 100 | 162 | - | 239 | - | 110,693 | 114,252 | 10,693 | 14,252 | 401 | 26,469 | |||||||||||||
Трудовые ресурсы МУП «ХПАТП №1» за анализируемый период увеличились на 26,469%. Наибольший удельный вес составляют мужчины, большая часть которых являются водителями автобусов (26,827% на 2007г.) и вспомогательными рабочими (18,163%). Женщины составляют 29,384%, из которых 22,704% (на 2007г.) - кондукторы. Данное соотношение объясняется спецификой деятельности предприятия – перевозка пассажиров. По возрастному составу наблюдается тенденция к снижению персонала в возрасте от 60 до 70 лет, что связано с выходом данной категории персонала в отставку, на пенсию. Также произошло сокращение численности персонала со стажем работы от 1 до 5 лет, что является результатом движения рабочей силы. Эффективность использования трудовых ресурсов характеризуется уровнем производительности труда, оценку которому можно дать с помощью системы обобщающих(среднегодовая выработка услуг одним работником) и частных показателей(трудоемкость услуг).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
