18956 (601893), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Трцеп = 441490/386693=114,2
Тср% = 3√(441490/285565)=1,156*100=115,6
За анализируемый период не смотря на то, что рост объема оказанных услуг в стоимостном выражении составил 50,01%, в натуральном – снизился на 9,1%. Причиной этому является рост цен на данную услугу. Наибольший удельный вес составляют городские перевозки (83,951%), развивается сеть оказания дополнительных услуг населению и сторонним организациям, в то время как пригородные перевозки сократились в 2,4 раза.
Также произошло увеличение перевезенных платных пассажиров и резкое снижение количества льготных. Причиной этому является, переход льготной категории граждан в платную в связи с введением с 01.07.05г. взамен натуральной формы предоставления льгот по проезду - единого социального проездного билета (ЕСБ) для отдельных категорий граждан.
Анализ выполнения плана оказанных услуг по их видам на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г. | |||||||||||||||||||||||
| Виды услуг | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Выполнение плана | Выполнение плана в% | ||||||||||||||||||
| план | факт | %вып. | план | факт | %вып. | план | факт | %вып. | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2005г. | 2006г. | 2007г. | |||||||||
| Перевозка пассажиров: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| - город | 144627,8 | 150806 | 104,272 | 207551,3 | 218156,9 | 105,110 | 220159 | 239018 | 108,566 | 6178 | 10605,6 | 18859,4 | 4,272 | 5,110 | 8,566 | ||||||||
| -пригород | 21798,9 | 27891,6 | 127,95 | 18680,7 | 16825,1 | 90,067 | 17958,8 | 11817,1 | 65,801 | 6092,7 | -1855,6 | -6141,7 | 27,95 | -9,933 | -34,199 | ||||||||
| Прочие платные услуги, в т.ч. столовая | 10153 | 11097,1 | 109,299 | 12882,8 | 27024,2 | 209,770 | 24960 | 33875,5 | 135,719 | 944,1 | 8915,5 | 8915,5 | 9,299 | 109,77 | 35,719 | ||||||||
| Итого: | 176579,7 | 189795 | 107,484 | 239114,8 | 262006,2 | 109,573 | 263077,8 | 284711 | 108,223 | 13215 | 22891,4 | 21633,2 | 7,484 | 9,573 | 8,223 | ||||||||
За анализируемый период предприятие перевыполнило план по оказанным услугам. Перевыполнение плана оказания платных услуг в 2006 г. на 109,77% связано с внедрением мероприятий по увеличению собираемости доходов от платных услуг и созданием в предприятии с апреля 2005г. ООО по перевозке пассажиров. При этом наблюдается снижение выполнение плана пригородных перевозок, которые носят сезонный характер. В 2007 г. выполнение плана по данным перевозкам составило лишь 65,801%. Вследствие этого в 2008г. планируется только перевозка на городских маршрутах, где МУП будет работать как холдинг, объединяющий ООО по разным направлениям деятельности.
| Анализ состава, структуры и динамики себестоимости оказанных услуг на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г. | ||||||||||||||||||||||||||
| Элементы затрат | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||||||||||||||||
| т.р. | уд. вес,% | т.р. | уд. вес,% | т.р. | уд. вес,% | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | |||||||||||||
| т.р. | уд. вес,% | т.р. | уд. вес,% | |||||||||||||||||||||||
| По элементам затрат | ||||||||||||||||||||||||||
| Материальные затраты | 97652 | 30,964 | 112045 | 28,701 | 136684 | 27,758 | 14393 | -2,263 | 24639 | -0,943 | 115 | 121,990 | 15 | 21,990 | 39032 | 39,971 | ||||||||||
| Затраты на оплату труда | 140291 | 44,485 | 176584 | 45,233 | 243892 | 49,530 | 36293 | 0,749 | 67308 | 4,296 | 126 | 138,117 | 26 | 38,117 | 103601 | 73,847 | ||||||||||
| Отчисления на социальные нужды | 46880 | 14,865 | 46323 | 11,866 | 61384 | 12,466 | -557 | -2,999 | 15061 | 0,600 | 99 | 132,513 | -1 | 32,513 | 14504 | 30,939 | ||||||||||
| Амортизация | 2093 | 0,664 | 2978 | 0,763 | 3965 | 0,805 | 885 | 0,099 | 987 | 0,042 | 142 | 133,143 | 42 | 33,143 | 1872 | 89,441 | ||||||||||
| Прочие затраты | 28453 | 9,022 | 52455 | 13,437 | 46490 | 9,441 | 24002 | 4,415 | -5965 | -3,996 | 184 | 88,628 | 84 | -11,372 | 18037 | 63,392 | ||||||||||
| Итого: | 315369 | 100 | 390385 | 100 | 492415 | 100 | 75016 | - | 102030 | - | 124 | 126,136 | 24 | 26,136 | 177046 | 56,139 | ||||||||||
За анализируемый период себестоимость оказанных услуг увеличилась на 56,139%. Наибольший удельный вес составляют затраты на оплату труда (49,53%) и материальные ресурсы (27,758%). Данное соотношение вызвано спецификой деятельности предприятия. Рост затрат на заработную плату на 73,847% вызван увеличением среднегодовой заработной платы и среднесписочной численности предприятия. Но наибольший прирост составила амортизация –89,441%. Также произошел рост прочих затрат на 63,392% за счет увеличения общехозяйственных расходов.
Анализ состава, структуры и динамики себестоимости по маршрутным перевозкам на МУП "ХПАТП №1" | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Статьи затрат | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | ||||||||||||||||||||||||||||
| тыс.р. | уд. вес,% | тыс.р. | уд. вес,% | тыс.р. | уд. вес,% | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | ||||||||||||||||||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| По калькуляционным статьям расходов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ФОТ | 135921,1 | 45,397 | 172647 | 46,909 | 239158,7 | 51,459 | 36726 | 1,512 | 66511,6 | 4,549 | 127,02 | 138,525 | 27,020 | 38,525 | 103237,6 | 75,954 | |||||||||||||||||||
| Отчисления от ФОТ | 45787,2 | 15,293 | 45564 | 12,380 | 60423 | 13,001 | -223,2 | -2,913 | 14859 | 0,621 | 99,5125 | 132,611 | -0,487 | 32,611 | 14635,8 | 31,965 | |||||||||||||||||||
| Горючее, смазочные материалы | 68245,3 | 22,794 | 88320,9 | 23,997 | 99694,6 | 21,451 | 20075,6 | 1,204 | 11373,7 | -2,547 | 129,417 | 112,878 | 29,417 | 12,878 | 31449,3 | 46,083 | |||||||||||||||||||
| Износ шин | 3203,3 | 1,070 | 2530,8 | 0,688 | 3701,1 | 0,796 | -672,5 | -0,382 | 1170,3 | 0,109 | 79,006 | 146,242 | -20,994 | 46,242 | 497,8 | 15,540 | |||||||||||||||||||
| Ремонтный фонд | 8530,8 | 2,849 | 15284,8 | 4,153 | 8649,3 | 1,861 | 6754 | 1,304 | -6635,5 | -2,292 | 179,172 | 56,588 | 79,172 | -43,412 | 118,5 | 1,389 | |||||||||||||||||||
| Общехозяйственные расходы | 36720,5 | 12,265 | 40683,4 | 11,054 | 48980,2 | 10,539 | 3962,9 | -1,211 | 8296,8 | -0,515 | 110,792 | 120,394 | 10,792 | 20,394 | 12259,7 | 33,387 | |||||||||||||||||||
| Амортизация | 996,2 | 0,333 | 1874,8 | 0,509 | 2665,3 | 0,573 | 878,6 | 0,177 | 790,5 | 0,064 | 188,195 | 142,164 | 88,195 | 42,164 | 1669,1 | 167,547 | |||||||||||||||||||
| Выплата пособий по б/листам | - | - | 1137,2 | 0,309 | 1486,4 | 0,320 | 1137,2 | 0,309 | 349,2 | 0,011 | - | 130,707 | - | 30,707 | 1486,4 | - | |||||||||||||||||||
| Всего маршрутных затрат: | 299404,4 | 100 | 368043 | 100 | 464758,6 | 100 | 68639 | - | 96716 | - | 122,93 | 126,278 | 22,925 | 26,278 | 165354 | 55,228 | |||||||||||||||||||
| в т.ч: -город | 246010,1 | 82,166 | 332786 | 90,420 | 432024 | 92,957 | 86776,2 | 8,254 | 99237,7 | 2,536 | 135,273 | 129,820 | 35,273 | 29,820 | 186013,9 | 75,612 | |||||||||||||||||||
| -пригород | 53394,3 | 17,834 | 35256,7 | 9,580 | 32734,6 | 7,043 | -18137,6 | -8,254 | -2522,1 | -2,536 | 66,031 | 92,846 | -33,969 | -7,154 | -20659,7 | -38,693 | |||||||||||||||||||
Себестоимость маршрутных перевозок увеличилась на 55,228%. При этом себестоимость пригородных перевозок снизилась на 38,693%. Наибольший удельный вес составляют затраты на оплату труда (51,459%) и затраты на ГСМ (21,451%). Но, если в абсолютном выражении износ шин и затраты на ГСМ растут, то в относительном выражении – снижаются. Причиной этому является рост цен на данные статьи расходов:
| Показатель | Фактическая цена с НДС | Изменение абсолютное | Тр | Тпр | Общий прирост | |||||||||
| 2005г. | 2006г. | 2007г. | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | 06/05 | 07/06 | т.р. | % | ||||
| ГСМ, за 1 тонну |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| -бензин | 15100 | 17818 | 18000 | 2718 | 182 | 118 | 101,021 | 18 | 1,021 | 2900 | 19,205 | |||
| -дизтопливо | 14080 | 17600 | 19500 | 3520 | 1900 | 125 | 110,795 | 25 | 10,8 | 5420 | 38,494 | |||
| топочный мазут | 6000 | 8499,5 | 9000 | 2499,54 | 500,46 | 141,66 | 105,888 | 41,66 | 5,888 | 3000 | 50 | |||
Анализ себестоимости показывает, что несмотря на рост цен на ГСМ, запасные части, шины, коммунальные услуги – фактические затраты по городским и пригородным перевозкам составляют 58,781% к плановым за 2007 год. Фактические затраты за 2006г. увеличились к затратам 2005 г. всего на 22,9% при том, что с 08 августа 2005 г. затраты предприятия были увеличены в связи с присоединением а/к «Восточная». Однако, по таким статьям как ремонтный фонд, шины фактические затраты значительно снижены, что отразилось на техническом состоянии предприятия.
Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности и эффективности деятельности предприятия за 2005-2007 г.г.
Исходные данные:
| Показатель | 2005г. | 2006г. | 2007г. |
| Денежные средства | 7069 | 3652 | 2705 |
| Дебиторская задолженность | 4888 | 4610 | 7801 |
| Запасы | 11451 | 16932 | 17398 |
| Внеоборотные активы | 10903 | 14234 | 17720 |
| Баланс | 35620 | 42055 | 45877 |
| Собственный капитал | -10093 | -15670 | -60029 |
| Долгосрочные обязательства | 75 | 98 | 47 |
| Краткосрочные обязательства | 45638 | 57627 | 105859 |
| Займы и кредиты | 12000 | 297 | 8377 |
| Кредиторская задолженность | 30004 | 48458 | 83623 |
| поставщики и подрядчики | 9235 | 17431 | 16523 |
| Задолженность перед участниками по выплате доходов | 3634 | - | - |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 9485 | 9624 | 26469 |
| Задолженность по налогам и сборам | 2854 | 7115 | 24384 |
| Доходы будущих периодов | - | 8872 | 13859 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
