175577 (596073), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

увеличения суммы постоянных затрат выросла на 77,18 руб.,

роста суммы удельных переменных затрат увеличилась на 56,16 руб.

Таблица 2.12

Факторный анализ себестоимости

основных видов продукции

(сидения)

за 2004 - 2005 гг.

Показатель

Значение показателя

Изменение

2004г.

2005г.

Объем производства, тыс. руб.

1 796 790

2 940 854

1 144 065

Сумма постоянных затрат, тыс. руб.

314 635

541 608

226 973

Сумма перемен. затр. на ед. пр-ции, руб.

1 065,33

1 121,49

56,16

Себестоимость единицы прод., руб.

1 240,44

1 305,66

65,22

Себестоимость единицы продукции, руб.

2003г. - 2002г.

Факторы изменения себест-ти, руб.

Объем производства, тыс. руб.

Сумма постоянных затрат, тыс. руб.

Сумма перемен. затрат на ед. пр-ции, руб.

Со =

Ao

+ bо

1 240,44

to

to

to

VВПo

Сусл.1 =

Ao

+ bо

1 172,32

t1

to

to

VВП1

Сусл.2 =

A1

+ bо

1 249,49

t1

t1

to

VВП1

С1 =

A1

+ b1

1 305,66

t1

t1

t1

VВП1

Итого отклонения

65,22

-68,12

77,18

56,16

Итак, можно сделать вывод, что на предприятии "ОАО "АвтоВАЗагрегат" из основных видов продукции наиболее рентабельными являются трубки "Банди", но их высокая рентабельность, при сравнительно небольшом удельном весе в структуре продукции (8 - 10%) не оказывает большого влияния на прибыльность предприятия в целом.

Наибольший удельный вес в товарной продукции имеют сидения. На их долю приходится 52 - 68% всего объема продукции. Именно поэтому их прибыльность влияет на результат хозяйственной деятельности предприятия в целом.

По 2004-2005 гг. видно, что с увеличением рентабельности сидений (на 60%), увеличивается рентабельность продукции в целом (на 22%). Рост прибыльности продукции тормозят СВГ, которые занимают 1/5 часть объема продукции. По результату 2005 года СВГ оказались убыточными, а при большом удельном весе в товарной продукции их результат значительно повлиял на рентабельность продукции в целом по предприятию.

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и факторов, влияющих на уровень производительности труда

В процессе анализа использованы данные первичного и статистического учета за 2004, 2005 и 2006 годы. Динамика обеспеченности трудовыми ресурсами представлена в табл.2.13

Таблица 2.13. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами

№ п/п	Категории работающих	Среднесписочная численность			Отклонения 2006 года от
		2004г.	2005 г.	2006 г.	2004 года		2005 года
					Чел. +-	% роста	Чел. +-	% роста
1	Рабочие, в том числе	2901	3508	3508	+607	120,92%	0	100,0
2	Основные	1471	1968	1973	+502	134,12%	+5	100,25%
3	Вспомогательные	1430	1540	1535	+105	107,34%	-5	99,67%
4	Служащие, в том числе	686	688	690	+2	100,29%	+2	100,29%
5	Руководители	280	280	280	0	100,00%	0	100,00%
6	Специалисты	396	398	398	+2	100,5%	0	100,00%
7	Прочие служащие	10	10	12	0	100,00%	2	120,00%
8	Всего работающих	3587	4196	4198	+611	117%	+2	100%

В 2006 году численность работающих предприятия увеличилась по сравнению с 2004 годом на 17% и за 2005 год существенно не изменилась.

Наиболее высокими темпами увеличивалась численность основных рабочих, так в 2005 году было расширение производства, освоение новых видов продукции.

Численность вспомогательных рабочих тоже росла, но гораздо меньшими темпами.

В процессе анализа состояния и использования трудовых ресурсов была проанализирована динамика структуры персонала на предприятии (см. табл.2.14).

Таблица 2.14. Структура численности работающих по категориям (%)

№ п/п	Категории работающих	Среднесписочная численность в%			Отклонения 2004 года от
		2004 г.	2005 г.	2006 г.	2004 года	2005 года
1	2	3	4	5
1	Рабочие, в том числе	80,8%	83,6%	83,5%	+2,7%	-0,1%
2	Основные	41%	46,9%	46,9%	+5,9%	0%
3	Вспомогательные	39,8%	36,7%	36,6%	-3,3%	-0,1%
4	Служащие, в том числе	19,1%	16,3%	16,4%	-2,8%	+0,1%
5	Руководители	7,8%	6,6%	6,6%	-1,2%	0%
6	Специалисты	11,03%	9,4%	9,4%	-1,63%	0%
7	Прочие служащие	0,27%	0,23%	0,28%	+0,01%	+0,05%
8	Всего работающих	100,0%	100,0%	100,0%	0,0%	0,0%

Из анализа структуры численности видно, что на протяжении всего анализируемого периода доля рабочих увеличивается в 2005 году на 2,7%, а затем незначительно спадает на 0,1% по сравнению со служащими, доля которых соответственно уменьшалась.

Существенное влияние на эффективность использования трудовых ресурсов оказывает характер и уровень движения кадров на предприятии (см. табл.2.15).

Таблица 2.15. Движение кадров на предприятии за 2005-2006 г.г.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Базисн. 2005 г.	Отчетн. 2006 г.	Отклонение
1	Среднесписочная численность всего,	Чел.	4196	4198	+2
2	В том числе рабочих	Чел.	3508	3508	0
3	Принято на работу, всего	Чел.	173	157	-16
4	В том числе рабочих	Чел.	169	155	-14
5	Уволено с работы всего	Чел.	171	150	-21
6	В том числе рабочих	Чел.	169	149	-20
7	Уволено по причинам текучести, всего	Чел.	170	144	-34
8	В том числе рабочих	Чел.	169	139	-30
9	Коэффициент приема кадров - всего (стр.3: стр.1)		0,041	0,037	Снизился на 0,004
10	В том числе рабочих (стр.4: стр.2)		0,04	0,036	Снизился на 0,004
11	Коэффициент выбытия кадров - всего (стр.5: стр.1)		0,04	0,03	Снизился на 0,01
12	В том числе рабочих (стр.6: стр.2)		0,048	0,042	Снизился на 0,006
13	Коэффициент оборота кадров - всего ( (стр.3+стр.5): стр.1)		0,08	0,073	Снизился на 0,007
14	В том числе рабочих ( (стр.4+стр.6): стр.2)		0,096	0,086	Снизился на 0,01
15	Коэффициент текучести кадров - всего (стр.7: стр.1)		0,04	0,03	Снизилась на 0,01
16	В том числе рабочих (стр.8: стр.2)		0,048	0,039	Снизилась на 0,009

Итак, видно, что за анализируемые года движения кадров были незначительные. Общий прирост среднесписочной численности составил всего 2 человека. Наблюдается некоторое снижение коэффициентов оборота и текучести кадров. В целом картина по кадрам стабильная.

Характеристики

Список файлов ВКР