ДИПЛОМ (1230385), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Снижение выполненных проектно-сметных работ на 2 единицы или 33,33 % обусловлено снижением потребности в этом виде работ для сторонних организаций.

Доходы от продажи продукции работ, услуг, является одной из наиболее важных характеристик как качественных, так и количественных параметров деятельности предприятия. Она показывает объем поступивших денежных средств за произведенную продукцию, выполненные работы, услуги. Поэтому начнем анализ показателей деятельности ООО «НТН» с рассмотрения вышеуказанного показателя.

По результатам проведенного анализа можно говорить о том, что доходы от продажи продукции, работ, услуг в 2015 году увеличилась на 18 млн. руб по сравнению с 2014 годом, данные увеличения обусловлены ростом выручки от реализации по: передаче тепловой энергии на 25,59 млн.руб, по транспортировке питьевой воды на 4,41 тыс.руб., а так же по сервисному обслуживанию управляющих компаний и прочих сторонних организаций на 727,76 тыс.руб. А так же снижением величины доходов от продаж по строительно- монтажным работам на 8288,8 тыс.руб и по проектно- сметным работам на 37,74 тыс.руб.

Рассмотрим более подробно причины отклонений доходов от продаж по видам деятельности.

Как было сказано ранее основным видам деятельности, имеющим максимальную долю в выручке от продажи, предприятия ООО «НТН» являются услуги по передаче тепловой энергии потребителям.

ООО «НТН» является только транспортировщиком тепловой энергии, т.е. посредником между предприятием, производящим тепловую энергию и конечными потребителями. Все денежные средства поступают от заказчика услуг- предприятия производителя тепловой энергии в размере 1/12 от утвержденной годовой суммы, выделенной на содержание и поддержание работоспособности тепловых сетей и оборудования, участвующих в технологическом цикле по передаче тепловой энергии.

В 2015 году объем передачи тепловой энергии по сравнению с 2014 и 2013 годами увеличился на 3,56 Гкал/час/месяц, так как в 2014 и 2013 году объем передачи не изменялся. Тариф на услугу по передаче тепловой энергии в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 6053,2 руб/Гкал/час/мес и на 2977,94 руб/Гкал/час/мес по сравнению с данными 2013 года.

Проведем факторный анализ мультипликативной модели доходов от продаж:

ВРт = Vт × Тт ×12 (2.1)

где Vт- объем передаваемой энергии;

Тт- тариф на передачу тепловой энергии

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения объема тепловой энергии:

∆ВРv= (Vт1- Vт0) × Тт0 × 12 (2.2)

∆ВРv=3,56 × 40457,74 × 12=1728,355 тыс.руб.

Под влиянием увеличения объема передаваемой тепловой энергии в 2015 году на 3,56 Гкал/час/месяц по сравнению с 2014 годом доходы от продаж увеличились на 1728,355 тыс.руб.

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения тариф на передачу тепловой энергии:

∆ВРт= Vт1 × (Тт1-Тт0) × 12 (2.3)

∆ВРт=328,54 × (46510,94-40457,74) × 12= 23864,619 тыс. руб.

Под влиянием увеличения тарифа передаваемой тепловой энергии в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 6053,2 руб//Гкал/час/мес доходы от продаж увеличились на 23864,619 тыс.руб.

Регулируемым видом деятельности ООО «НТН» так же является деятельности в сфере транспортировки питьевой воды потребителям. Доля сегмента деятельности предприятия, занятого данным видом услуг не значительна – не более 2 %, однако, не маловажна, так как является одной из жизнеобеспечивающих для города Нерюнгри функций.

ООО «НТН» является так же транспортировщиком питьевой воды. Все денежные средства поступают от заказчика услуг- предприятия производителя питьевой воды в размере 1/12 от утвержденной годовой суммы, выделенной на содержание и поддержание работоспособности сетей водоснабжения и оборудования, участвующих в технологическом цикле по транспортировке питьевой воды.

В 2015 году объем транспортировки воды по сравнению с 2014 годом уменьшился на 209,48 м3, и на 208,43 м3 по сравнению с 2013 годом. Тариф на услугу транспортировки питьевой воды в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 0,06 руб/м3 и на 0,08 руб/м3 по сравнению с данными 2013 года.

Проведем факторный анализ мультипликативной модели доходов от продаж:

ВРтв= Vтв × Ттв (2.4)

где Vтв- объем транспортируемой воды;

Тт- тариф на транспортировку питьевой воды

Определим изменение выручки от реализации в 2015 году по сравнению с 2014 годом:

-под влиянием изменения объема транспортируемой воды:

∆ВРvт= (Vтв1- Vтв0) × Ттв0 (2.5)

∆ВРvт= (3387,39-3596,87) × 1,1= -230,428 тыс.руб.

-под влиянием изменения тариф на транспортировку воды:

∆ВРтв= Vтв1 × (Ттв1-Ттв0) (2.6)

∆ВРтв=3387,39 × (1,1-1,03)= 234,84тыс. руб.

Под влиянием уменьшения объема транспортируемой воды в 2015 году на 208,43 тыс.м3 по сравнению с 2014 годом выручка от реализации уменьшилась на 230,428 тыс.руб., а под влиянием увеличения тарифа на транспортировку воды на 0,07 руб/м3 выручка от реализации увеличилась на 234,84 тыс.руб.

Вторым по значимости доли в реализации занимают строительно- монтажные работы (далее СМР), осуществляемые ООО «НТН». Деятельность осуществляется на основании договоров подряда, заключаемых в соответствии с законодательством РФ, на конкурсной основе посредством тендеров на проведение данного вида работ в соответствии со сметными расценками на СМР по ГЭСН.

В 2015 году объем СМР по сравнению с 2014 годом уменьшился на 41,53 тыс.чел-час, и на 37,57тыс. чел-час по сравнению с 2013 годом. Стоимость чел-часа СМР в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 26,09 руб и на 49,39 руб по сравнению с данными 2013 года.

Проведем факторный анализ мультипликативной модели доходов от продаж:

ВРсмр= Vсмр × Тсмр (2.7)

где Vсмр- объем СМР, чел-час;

Тсмр- цена 1 чел-час СМР

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения объема СМР:

∆ВРvсмр= (Vсмр1- Vсмр0) × Тсмр0 (2.8)

∆ВРvсмр= - 41,53 × 217,44= -9030,28 тыс.руб.

Под влиянием уменьшения объема СМР в 2015 году на 41,53 тыс.чел.час по сравнению с 2014 годом доходы от продаж уменьшились на 9030,28 тыс.руб.

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения стоимости чел-часа СМР:

∆ВРтсмр= Vсмр1 × (Тсмр1-Тсмр0) (2.9)

∆ВРтсмр= 28,45 × 26,09= 742,26 тыс. руб.

Под влиянием увеличения стоимости чел-часа СМР в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 26,09 руб доходы от продаж увеличились на 742,26 тыс.руб.

Сервисное обслуживание, осуществляемое предприятием включает обслуживание управляющих компаний в части устранения аварийных ситуаций, осуществляемые на основании заключенных долгосрочных или разовых договоров на обслуживание в соответствии с утвержденными на предприятии калькуляциями, а так же ремонты оборудования различного характера.

В 2015 году объем сервисного обслуживания по сравнению с 2014 годом увеличился на 77,18 шт. и на 57,25шт. по сравнению с 2013 годом. Стоимость обслуживания в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 0,47 тыс.руб и на 1,3 тыс.руб по сравнению с данными 2013 года.

Проведем факторный анализ мультипликативной модели выручки от реализации:

Врсо= Vсо × Тсо (2.10)

где Vсо- объем сервисного обслуживания;

Тсо- цена 1 сервисного обслуживания

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения объема сервисного обслуживания:

∆Врvсо= (Vсо1- Vсо0) × Тсо0 (2.11)

∆Врvсо= 77,182 × 5,95= 459,23 тыс.руб.

Под влиянием увеличения объемов сервисного обслуживания на 77,18 шт в 2015 году по сравнению с 2014 годом доходы от продаж увеличились на 429,23 тыс.руб.

Определим изменение доходов от продаж в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения стоимости единицы сервисного обслуживания:

∆Вртсо= Vсо1 × (Тсо1-Тсо0) (2.12)

∆Вртсо= 566,33 × 0,47= 266,18 тыс. руб.

Под влиянием увеличения стоимости единицы сервисного обслуживания на 0,47 тыс.руб. в 2015 году по сравнению с 2014 годом доходы от продаж увеличились на 266,18 тыс.руб.

Выполнение проектно-сметных работ, осуществляется предприятием на основании заключенных договоров с оплатой в виде фиксированного процента от суммы сметы.

В 2015 году объем проектно-сметных работ по сравнению с 2014 годом уменьшился на 2 шт. и на 3 шт. по сравнению с 2013 годом. Стоимость выполнения сметных работ в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 3,36 тыс.руб и на 4,68 тыс.руб по сравнению с данными 2013 года.

Проведем факторный анализ мультипликативной модели выручки от реализации:

ВРпср= Vпрс × Тпср (2.13)

где Vпср- объем сметных работ;

Тпср- цена 1 сметы

Определим изменение выручки от реализации в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения объема сметного проектирования:

∆ВРvпср= (Vпср1- Vпср0) × Тпср0 (2.14)

∆ВРvпср= -2 × 25,64= -51,28 тыс.руб.

Под влиянием снижения выполненных сметных проектов на 2 шт в 2015 году по сравнению с 2014 годом выручка от реализации уменьшилась на 51,28 тыс.руб.

Определим изменение выручки от реализации в 2015 году по сравнению с 2014 годом под влиянием изменения стоимости выполнения проектно-сметных работ:

∆ВРтпср= Vпср1 × (Тпср1-Тпср (2.15)

∆ВРтпср= 4 × 3,39= 13,56 тыс. руб.

Под влиянием увеличения стоимости сметного проектирования на 3,39 тыс.руб. в 2015 году по сравнению с 2014 годом выручка от реализации увеличилась на 13,56 тыс.руб.

3 ОЦЕНКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ. И ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЛАТЫ ТРУДА

3.1 Качественные характеристики контингента предприятия

Качественные характеристики персонала – совокупность профессиональных, нравственных и личностных свойств, являющихся конкретным выражением соответствия персонала тем требованиям, которые предъявляются к должности или рабочему месту. Всю совокупность качественных характеристик персонала можно условно разделить на:

- способности (уровень образования, объем полученных знаний, профессиональные навыки, опыт работы в определенной сфере профессиональной деятельности, с определенным видом продукта или услуг, профессиональные навыки сотрудничества и взаимопомощи, опыт работы в условиях комплексных программ и т.п.);

- мотивации (сфера профессиональных и личных интересов, стремление сделать карьеру, стремление к власти, готовность к дополнительной ответственности и дополнительным нагрузкам и т.п.);

- свойства (способность воспринимать определенный уровень физ., психических или интеллектуальных нагрузок, способность концентрации внимания, памяти и др. личностные свойства, необходимые для выполнения какой-либо работы).

Оценка численности персонала ООО «НТН» приводится в таблице 3.1.

По данным таблицы 3.1 можно говорить о том, что колебания численности персонала предприятия незначительны и составляют 2 человека ежегодно. Наибольший удельный вес в численности персонала предприятия принадлежит категории рабочих. Значительную долю контингента работников предприятия занимают специалисты- в среднем 19 %, колебания показателя незначительны по годам.

Таблица 3.1 - Анализ структуры работников по категориям, чел

Анализ качественного состава персонала предприятия предполагает изучение работников по полу, возрасту, образованию, квалификации, стажу работы и другим признакам.

Качественную характеристику трудовых ресурсов можно определить степенью профессиональной и квалификационной пригодности его работников.

Дадим оценку качественного состава работников ООО «НТН» по уровню квалификации и образования в таблице 3.2.

Для более наглядного изображения структуры качественного состава трудовых ресурсов по уровню образования представим диаграмму по данным 2015 года (рисунок 3.1).

Из таблицы 3.2 видно, что доля руководителей, имеющих высшее образование в течении отчетных периодов неизменно .

Однако доля специалистов имеющих высшее образование увеличилась в 2015 году по сравнению с 2013 и 2014 годами годом на 6 % или 2 человека, что характеризуется положительно для качества выполнения своих трудовых обязанностей .

Характеристики

Список файлов ВКР