план министерство (1225918), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рисунок 2.3 - Структура доходов министерства в 2014 году

Рисунок 2.4 - Структура доходов министерства в 2015 году

Далее рассмотрим, исполнение бюджета Министерства относительно плана за анализируемые два года при делении доходов на собственные и на доходы из федерального бюджета (как было заявлено ранее).

Таблица 2.4 – Исполнение бюджета Министерства по доходам в 2014-2015 гг.

По данным таблицы 2.4. видно, что за период с 2014 по 2015 годы в доходах бюджета Министерства физической культуры и спорта Хабаровского края преобладает значительная доля финансовой безвозмездной помощи из федерального бюджета, но при этом доля безвозмездных поступлений за анализируемый период снижается с 112387,396 тыс. руб. до 68553,064 тыс. руб. или на 48831,332 тыс. руб. Это говорит о том, что доли собственных доходов министерства физической культуры и спорта Хабаровского края все больше становится достаточно для осуществления ряда полномочий. Наглядно динамика изменения доходов министерства в разбивке на собственные доходы и доходы из федерального бюджета отражена на рисунке 2.5.

При утвержденном проекте бюджета на 2014 год в размере 114128,156 тыс. рублей доходы составили 114138,397 тыс. руб. или бюджет министерства физической культуры и спорта Хабаровского края по доходам был исполнен на 100,01%. При запланированных доходах из федерального бюджета в размере 112387,396 тыс.руб. министерство профинансировано полностью.

При утвержденном проекте бюджета на 2015 год в размере 106348,846 тыс. рублей доходы составили 101361,691 тыс. руб. или бюджет министерства физической культуры и спорта Хабаровского края по доходам был исполнен на 95,31%. При запланированных доходах из федерального бюджета в размере 73477,245 тыс.руб. министерство

профинансировано в размере 68477,064 тыс.руб. недофинансирование составило 5000,181 тыс. руб. по статье субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства.

Рисунок 2.5 - Выполнение плана по доходам за 2014-2015 гг.

Финансовая помощь из федерального бюджета носит целевой характер.

В 2015 году с вышестоящего бюджета субсидии поступили четырех видов: на реализацию федеральных целевых программ, на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, на оказание адресной финансовой поддержки спортивным организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для сборных команд Российской Федерации, на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО).

В 2014 году поступали все вышеперечисленные субсидии кроме последней, а также субсидии бюджетам на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства (это тот вид субсидий, который не был освоен в 2015 году).

Наглядно динамика изменения финансирования доходов из федерального бюджета в 2014-2015 годах отражена на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Динамика изменения финансирования доходов из федерального бюджета за 2014-2015 гг.

Рассмотрев динамику изменения финансирования доходов Министерства из федерального бюджета, видно общую тенденцию снижения в 2015 году сумм по всем видам субсидий (общий процент снижения составляет 39% или на 48831,3 тыс.руб.). Единственный дополнительный вид субсидий, который добавился в 2015 году - это субсидии на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в размере 2058,2 тыс.руб.

Рассмотрев структуру финансовой помощи в 2015 году (табл. 2.4), можно сказать, что ее доля составила 67,55% от общего объема поступления или 68477,064 тыс.руб. Это очень высокий процент дотационности, который показывает, что на реализацию собственных полномочий не достаточно собственных денежных средств, поступающих в бюджет.

Все безвозмездные поступления полностью контролируются и подвергаются тщательной проверке вышестоящего бюджета.

Столь высокий показатель обусловлен передачей на краевой уровень федеральных полномочий и поэтому финансирование подразделений осуществляется через средства, выделяемые из федерального бюджета в виде субсидий.

Далее перейдем к анализу бюджета министерства физической культуры и спорта Хабаровского края по расходам.

Расходы денежных средств бюджета направлены на финансовое обеспечение задач и функций министерства.

Расходная часть бюджета министерства включает довольно большой перечень видов расходов.

В 2015 году Министерство физической культуры и спорта Хабаровского края осуществляло финансирование на:

- национальную экономику в размере 306,8 тыс.руб.;

- образование в размере 520057,424 тыс.руб.;

физическую культуру и спорт в размере 1317081,484 тыс.руб.

Перейдем к детальному анализу расходов бюджета министерства физической культуры и спорта Хабаровского края в 2014-2015 гг. и начнем анализ с анализа по разделам бюджета расходов для этого обратимся к таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Расходы бюджета по разделам за 2014-2015 гг.

Из данных таблицы видно, что наблюдается тенденция роста расходов по всем разделам расходов за анализируемый период. В 2014 году общая сумма расходов составляла 1566911,5 тыс.руб., в 2015 году – 1837445,708 тыс.руб. расходы возросли на 270534,208 тыс.руб. или на 17,26%

Рассмотрев структуру расходов бюджета на анализируемые периоды видно, что наибольшую долю в расходных разделах занимает раздел «физическая культура и спорт» (одноименная министерству) 76,36% и 71,68% в 2014 году и 2015 году соответственно. Но наблюдается незначительное снижение доли данного раздела в 2015 году на 4,68% и раздела «национальная экономика» на 0,304% как следствие возросла доля раздела «образование».

Наглядно структура расходов бюджета отражена на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Структура расходов бюджета

Далее рассмотрим каждый раздел расходов и их составляющих отдельно.

К расходам на национальную экономику относятся: содействие развитию молодежного предпринимательства в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие малого и среднего предпринимательства в Хабаровском крае, а также мероприятия, направленные на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие малого и среднего предпринимательства в Хабаровском крае на 2013 - 2020 годы".

В таблице 2.6 представлены данные по расходам раздела «национальная экономика» за 2014-2015 гг.

Таблица 2.6 – Расходы раздела «национальная экономика», тыс. руб.

Данные таблицы отражают тенденцию снижения расходов по данному разделу, как заявлялось ранее, на 4743,2 тыс.руб. или на 93,93%, но бюджетные расходы по направлению содействие развитию молодежного предпринимательства в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие малого и среднего предпринимательства в Хабаровском крае» сократились на 703,2 тыс.руб. или на 69,63%. В свою очередь денежные средства, направленные на мероприятия на реализацию данной программы, отсутствуют. Данные мероприятия в 2015 году не исполнены, денежные средства не реализованы.

Наглядно динамика изменения расходов по разделу «национальная экономика» представлена на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 - Изменение расходов по разделу «национальная экономика», тыс. руб.

К расходам на образование относятся: молодежная политика и оздоровление детей, другие вопросы в области образования (реализация закона Хабаровского края от 14 ноября 2007 года № 153 "О наделении органов местного самоуправления Хабаровского края отдельными государственными полномочиями Хабаровского края по предоставлению отдельных гарантий прав граждан в области образования" в части финансового обеспечения мер социальной поддержки педагогических работников при выходе на пенсию и выпускников при поступлении на работу в образовательные организации в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие социальной защиты населения Хабаровского края", обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Хабаровском крае", субсидии местным бюджетам на повышение оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Хабаровском крае", обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Хабаровском крае", осуществление мероприятий по поддержке учреждений спортивной направленности по адаптивной физической культуре и спорту в рамках государственной программы Хабаровского края "Развитие физической культуры и спорта в Хабаровском крае", мероприятия по улучшению условий и охраны труда в рамках подпрограммы "Улучшение условий и охраны труда в Хабаровском крае" государственной программы Хабаровского края "Развитие рынка труда и содействие занятости населения Хабаровского края", мероприятия, направленные на повышение уровня доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности, повышение доступности и качества реабилитационных услуг для инвалидов и детей-инвалидов, а также по содействию их социальной интеграции в рамках государственной программы Хабаровского края "Доступная среда" на 2014–2015 годы, мероприятия по созданию безбарьерной среды для инвалидов и других маломобильных групп населения в рамках государственной программы Хабаровского края "Доступная среда" на 2014–2015 годы).

Характеристики

Список файлов ВКР