ВКР (1219740), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов. Был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
- 0 - риск рассматривается как несущественный;
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 - риск наверняка реализуется.
Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.
Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах (см. графу 5 таблице 9.3).
Из приведенных данных следует, что вероятность риска для подготовительной стадии - 1,67%, которая складывается из риска отношения с местными властями. Ремонтная стадия отличается существенно более высоким уровнем риска, чем подготовительная. Особую опасность в ней представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что средняя вероятность составляет примерно 6,25%, причем главной, доминирующими причинами этого является недостаток оборотных средств, вероятность существенного изменения налоговой системы и возможная неплатежеспособность потребителей. Вероятность социальных рисков составляет 2,46%, причем их подавляющая часть обусловлена ошибками управленческого персонала.
Среди технических рисков, как и следовало ожидать, наибольшие опасения вызывает недостаточная надежность технологии. Рассматриваемый проект не связан со значительными санитарными рисками.
Таким образом, сведенные воедино риски по композициям стадии функционирования приведены в таблице 9.4.
Таблица 9.4 - Риски по композициям стадии функционирования
| Композиции | Риск |
| Финансово-экономические | 6,25 |
| Социальные | 2,46 |
| Технические | 1,33 |
| Санитарные | 0,25 |
| Итого | 10,29 |
Сведенные по всем стадиям проекта риски приведены в таблице 9.5.
Таблица 9.5 - Сведенные по всем стадиям проекта риски
| Стадия | Риск |
| Подготовительная | 1,67 |
| Ремонтная | 9,83 |
| Функционирования | 10,29 |
| Всего | 21,79 |
Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 9.6 приводятся наиболее значимые риски.
Таблица 9.6 - Наиболее значимые риски
| Непредвиденные затраты | 5,83 |
| Недостаток оборотных средств | 3,33 |
| Валютный риск | 1,67 |
| Угроза забастовки | 1,67 |
| Платежеспособность потребителей | 1,67 |
Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций представлены в таблице 9.7.
Таблица 9.7 - Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций
| № | Виды рисков | Меры преодоления |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Выход из строя оборудования | Застраховано в компании «ИнГосСтрах» |
| 2. | Неустойчивый спрос и низкие объемы реализации продукции. | Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования, более ответственная работа по сегментации потребителей. |
| 3. | Неудачный выход на рынок новой услуги | Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительские качества. |
| 4. | Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора. | Более тщательный выбор партнеров (поставщиков) путем их глубокого изучения, получения банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера. |
| 5. | Противодействие конкурентов: появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами. | Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия, планирование контрмер в программе маркетинга предприятия. |
| 6. | Циклические изменения в экономике, падение спроса на продукцию, рост налогов, падение денежных доходов потребителей. | Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции, сокращение закупок сырья и материалов (только с учетом плана, а не выше него). |
| 7. | Изменение цен на сырьевые товары | Тщательное прогнозирование цен в кратко- и среднесрочном плане, заключение долгосрочных контрактов «с условным требованием». |
Окончание таблицы 9.7
| № | Виды рисков | Меры преодоления |
| 8. | Риск неоптимального распределения финансовых ресурсов при планировании производства продукции - недостаток оборотных средств. | Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности предприятия, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в планы производства и инвестиционные планы. |
| 9. | Недовольство работников предприятия. | Разработка сильных социально-экономических программ на предприятии, понимание и использование в процессе управления рестораном мотивации работников, создание благоприятного психологического климата в коллективе предприятия. |
| 10. | Ошибки управленческого персонала. | Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля. |
10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Перечень основных этапов реализации проекта и связи между ними (последовательность) приведены в таблице 10.1.
Таблица 10.1 – Этапы реализации проекта
| Мероприятия | Январь, 2017 | Февраль, 2017 |
| Регистрация в налоговых органах, изготовление печати | х |
|
| Дизайн интерьера | х |
|
| Технологическое и инженерное проектирование | х |
|
| Приобретение стройматериалов, предметов декора и интерьера | х |
|
| Проведение ремонтных работ | х |
|
| Приобретение и установка кондиционеров, пожарной сигнализации, систем освещения и видеонаблюдения | х |
|
| Приобретение необходимого оборудования | х |
|
| Работа с персоналом | х |
|
| Монтаж оборудования, установка мебели | х |
|
| Изготовление прайсов и др. печатных материалов | х |
|
| Начало рекламной кампании | х |
|
| Приобретение необходимых расходных материалов | х |
|
| Начало работа салона |
| х |
Как видно из представленной таблицы, подготовительный этап открытия маникюрного салона составляет один месяц. Собственник проекта осуществляет контроль качества и сроки выполнения работ. Ремонтные работы, изготовление печатных материалов, установка кондиционеров и др. систем осуществляет сторонняя организация, которая выбирается путем проведения конкурса. Победителем конкурса становится та коммерческая организация, которая предложит наиболее выгодные условия выполнения поставленной задачи. В феврале 2017 года начать работу маникюрного салона.
Для открытия маникюрного салона предприятию ООО «Френч» понадобятся заемные средства.
Планируется взять займ в г.Белогорск фонде поддержки малого предпринимательства (НФПМП) в размере 1 млн. руб. По ставке 5,2% годовых.
График расчета займа представим в таблице 10.2.
Таблица 10.2 – График возврата займа и уплаты процентов
| № п/п | Период | Остаток | Сумма платежей за период | ||
| Номинал | Процент | Всего | |||
| 1 | январь | 1000000 |
| 6875 | 6875 |
| 2 | февраль | 1000000 |
| 6875 | 6875 |
| 3 | март | 903055 | 96945 | 6875 | 103820 |
| 4 | апрель | 805444 | 97611 | 6209 | 103820 |
| 5 | май | 707161 | 98283 | 5537 | 103820 |
| 6 | июнь | 608203 | 98958 | 4862 | 103820 |
| 7 | июль | 508564 | 99639 | 4181 | 103820 |
| 8 | август | 408240 | 100324 | 3496 | 103820 |
| 9 | сентябрь | 307227 | 101013 | 2807 | 103820 |
| 10 | октябрь | 205519 | 101708 | 2112 | 103820 |
| 11 | ноябрь | 103112 | 102407 | 1413 | 103820 |
| 12 | декабрь | 0 | 103112 | 709 | 103821 |
|
| Итого: |
| 1000000 | 51951 | 1051951 |
На основании данных таблицы, можно сделать вывод о том, что за год предприятие выплатит займ.
Теперь необходимо рассчитать себестоимость оказываемых услуг.
Таблица 10.3 – Себестоимость оказываемых услуг маникюрного салона ООО «Френч», тыс. руб.
| Показатель | 2017 год | 2018год | 2019 год |
| 1.Материальные затраты | 1118,25 | 150 | 200 |
| 2.Аренда | 525 | 525 | 600 |
| 3.Оплата труда | 316*12=3792 | 3792 | 3792 |
| 4.Отчисления во внебюджетные фонды | 96,07*12=1152,84 | 1152,84 | 1152,84 |
| 5.Налог на патент | 18 | 18 | 18 |
| 6.Проценты по кредиту | 1052 | 0 | 0 |
| 7.Прочие расходы | 153,1 | 149 | 149 |
| Итого: | 5640,99 | 5786,84 | 5911,84 |
На основании данных таблиц можно сделать вывод, что наибольшая себестоимость оказываемых услуг будет в 2017 году, так как в этом году запланировано приобретение оборудования и инструментов, а также ремонт и дизайн помещений. Поэтому в 2017 году сумма себестоимости будет 5640,99 тыс. руб., в то время как в 2018 году она повышается до 5786,84 тыс. руб. это можно объяснить удорожанием коммунальных платежей и электроэнергии. В 2019 году в плановую себестоимость заложено увеличение аренды и заработной платы, поэтому она увеличится до 5911,84.
Услуги маникюрного салона будут стоить определенное кол-во денежных единиц.
Таблица 10.4 – Цены на услуги в маникюрном салоне «Френч»
| услуга | стоимость, руб. |
| маникюр (классический, европейский, мужской) | 450 |
| горячий маникюр | 500 |
| парафиновый маникюр | 500 |
| SPA-маникюр | 650 |
| покрытие цветным лаком | 100 |
| покрытие «кракелюр» | 200 |
| быстрая сушка | 100 |
| снятие лакового покрытия | 50 |
| покрытие «гель-лак» | 1000-1200 |
| снятие гель-лака | 300 |
| парафинотерапия кистей рук | 150 |
| ремонт натурального ногтя | 50-150 |
| педикюр (классический, европейский) | 1300 |
| SPA-педикюр | 1700 |
| парафинотерапия стоп | 250 |
В 2017 году планируется, что будет 200 посетителей в месяц. В 2018 году – 250 посетителей, а в 2019 году – 300 человек.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
