диплом (1217879), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

П – прибыль банка;

СОС – собственные оборотные средства.

Общая рентабельность капитала ПАО «Примсоцбанк», участвующего в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов. Скачкообразные изменения в анализируемом периоде показывают зависимость от конъюнктуры рынка (рыночный риск) и возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности, т. е. риска, возникающего в случае некритического подхода к ведению активно-пассивных операций.

Для более тщательного анализа воспользуемся дополнительными показателями эффективности, приведенными в таблице 2.9 и проведем детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности ПАО «Примсоцбанк» в таблице 2.10.

Коэффициент k1 показывает, что доходность работающих активов достаточно высока, что обеспечивает прибыль Банку (формула 2.5).

К₁ = П / ДА, (2.5)

где К₁ – Коэффициент 1;

П – прибыль банка;

ДА- доходные активы.

Таблица 2.10 – Дополнительные показатели эффективности ПАО «Примсоцбанк»

Возрастание показателя k2 (формула 2.6) и в 2015 году обусловлено повышением кредитного риска клиентов банк при их агрессивной политике, а также высокой долей онкольных обязательств.

К₂ = Д / (ДА-Р), (2.6)

где К₂ – Коэффициент 2;

Д – доходы банка;

ДА – доходные активы;

Р – расходы.

Соответственно, это объясняет высокий процент покрытия основных расходов основными доходами (k3) (формула 2.7).

К₃ = ОД / ОР, (2.7)

где К₃ – Коэффициент 3;

ОД – основные доходы банка;

ОР – основные расходы банка;

Уровень прочих расходов банк достаточно высок, хотя наметилась тенденция их сокращения (k5и k7)

Благодаря эффективному управлению разницей по доходным и расходным операциям (k4) плохое качество управления издержками компенсируется.

В банке наблюдается высокая эффективность управления внутрибанковскими резервами (k6).

Доля основной маржи в собственных средствах или размер добавленной стоимости (k8) находится на высоком уровне и продолжает расти: в 2015 году 44,9 %, в 2016 году – 62,8 %, что свидетельствует об эффективном управлении разностью.

Показатель привлечения доходов на 1 рубль собственных средств в 2015 году был ниже оптимального уровня (k9), что говорит о неполном использовании возможностей по привлечению и размещению средств, но в 2016 году ситуация улучшилась и величина доходов достигла оптимального значения (таблица 2.11).

Таблица 2.11 – Детализация факторов, влияющих на эффективность ПАО «Примсоцбанк»

Продолжение таблицы 2.11

Финансовые коэффициенты ПАО «Примсоцбанк» рассмотрим в таблице 2.12

Таблица 2.12 - Финансовые коэффициенты ПАО «Примсоцбанк»

Определим причины изменения основных показателей эффективности с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банк.

Размер основного дохода на рубль активов снизился за два года на 10 %: с 9,8 % в 2014 году до 8,8 % в 2016 году (формула 2.8). Тем не менее, его отклонение от оптимального значения незначительно, и обусловлено снижением эффективности использования привлеченных ресурсов и снижении степени риска вложений.

ОД(А) = ОД / А, (2.8)

где ОД(А) – доля основных доходов в активах;

ОД – основные доходы ;

А - активы банка.

На фоне увеличения основных доходов доля прочих в активах банк снизилась. На 2016 год она уменьшилась до оптимального уровня и составила 2,4 % (формула 2.9)

Пр(А) = Пр / А, (2.9)

где Пр(А) – доля прочих доходов в активах;

Пр – прочие доходы;

А – активы банка.

Коэффициенты доли доходных и недоходных активов в капитале свидетельствуют и том, что в 2016 году ПАО «Примсоцбанк» допустил увеличение неработающих активов на 53 % и на 2016 год из 7,7 рублей, привлеченных на рубль капитала 2,3 не приносят доход(формула 2.10). Хотя следует отметить улучшение ситуации с величиной доходных активов: на последнюю отчетную дату на 1 рубль капитала получено 5,4 рубля работающих активов, в то время как на 2015 год этот показатель был в 2 раза ниже.

ДА(К) = ДА / К, (2.10)

где ДА(К) – доля доходных активов в капитале;

ДА – доходные активы банка;

К – капитал банка.

Следующим шагом проанализируем показатели ликвидности Банка в таблице 2.13

Таблица 2.13 – Динамика нормативов ликвидности банка ПАО «Примсоцбанк» за 2014-2016 года, %

Анализ таблицы 8 позволяет сделать следующие выводы:

1) Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков.

Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале анализируемого периода банк не обладал достаточном уровнем мгновенной ликвидности.

2) Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка.

3) Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

2. 3 Механизм предотвращения угроз экономической безопасности в ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для более эффективного достижения экономической безопасности в ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" создана специализированная служба экономической безопасности, которая подразделяется на отделы:

а) Аналитический отдел - проводит анализ полученной информации с целью обеспечения бесперебойной деятельности банка

б) Отдел информационной безопасности – занимается защитой компьютерных сетей и баз данных от проникновения с целью копирования и повреждения, а также защитой бумажной информации.

в) Отдел обеспечения безопасности пластиковых карт - карт контролирует функционирование и предотвращение нарушений в использовании пластиковых карт;

г) Отдел обеспечения безопасности региональной сети – осуществляет сбор информации, анализ, статистику и мониторинг функционирования всех филиалов банка ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк", с целью проведения корректировок в работе и введение дополнительных способов защиты по разным предоставляемым продуктам банка.

д) Отдел сопровождения кредитов – осуществляет подготовку типовых видов договоров, проверку целевого использования кредита, организацию комплексного сопровождения выданных кредитов, мониторинг действующих кредитов, работу с заемщиком по погашению ссудной задолженности в случае не возврата кредита, проведение предупредительных мер в случаи наличие задолженности по кредиту, передачу информации по должникам в коллекторские агентства, реализацию залогового имущества в случае не возврата кредита, разработку рекомендаций по совершенствованию системы экономической безопасности с использованием информационных возможностей для уменьшения риска не возврата.

Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью должно осуществляться в рамках целостной системы управления. Стратегия обеспечения безопасности - совокупность долгосрочных целей и управленческих подходов, реализация которых обеспечивает защиту кредитно-финансовой организации от потенциальных угроз разглашения коммерческой и банковской тайны, а также нанесения ей любых других форм ущерба имущественного и неимущественного характера.

Информационное обеспечение системы управления безопасностью включает в себя три компонента:

- используемые в рамках системы методы и конкретные процедуры получения субъектами управления необходимой первичной информации;

- формализованные каналы прохождения информации в рамках системы, которые определяют маршрут движения ранее собранной информации по инстанциям (принципиальная схема: от кого - кому - в какой форме - в какие сроки);

- базы данных, связанных с любыми проблемами внутренней и внешней безопасности, которые накапливаются и обновляются в течение всего периода функционирования на рынке и используются при формировании управленческих решений любого уровня.

Характеристики

Список файлов ВКР