диплом (1217879), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Как внутренних, так и внешних факторов риска огромное количество. Это обусловлено, прежде всего, тем разнообразием связей и отношений, в которые обязательно вступает кредитная организация.
На оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка влияют два критерия:
- финансовая стабильность коммерческого банка, которая определяется на основе индикатора финансовой стабильности и индикаторов оптимальности;
- уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Так, с учетом объекта посягательств на уровне банка выделяются различные риски, направленные на капитал, руководство и персонал банка, порядок ведения банковской деятельности, информационные ресурсы, производственный блок, деловую репутацию, порядок функционирования банка, порядок управления банком.
Экономическая безопасность кредитной организации включает совокупность факторов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельности во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и могут менять как свои особенности, так и формы и степень воздействия на экономическую устойчивость банка.
Экономическая безопасность кредитной организации основывается на том, насколько эффективно службам данной организации удается предотвращать угрозы и устранять ущербы от негативных воздействий на различные аспекты экономической безопасности организации.
Под угрозой понимают совокупность условий, процессов, факторов, которые препятствуют реализации экономических интересов субъектов хозяйственной деятельности или создают для них опасность.
Таким образом, возникновение угроз обусловлено многообразием факторов, которые в целом могут оказывать разнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности кредитной организации. Выделяют следующие источники негативных воздействий: осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д.
Наибольшее распространение в науке получило выделение опасностей и угроз в зависимости от сферы их возникновения: по этому признаку различают внутренние и внешние.
Внешние опасности и угрозы возникают за пределами предприятия – они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию ущерб.
Внутренние факторы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия, его персонала. Они обусловлены теми процессами, которые возникают в ходе производства и реализации продукции и могут оказать свое влияние на результаты бизнеса. Наиболее значительными из них являются: качество планирования и принятия решения, соблюдение технологии, организация труда и работа с персоналом, финансовая политика предприятия, дисциплина и многие другие.
Негативные воздействия, угрожающие финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации, могут иметь субъективный и объективный характер.
К негативным воздействиям субъективного типа относятся внутренние и внешние воздействия, в основе которых лежат осознанные действия (а иногда и бездействие) людей и других субъектов рынка услуг и товаров коммерческого банка с целью нанесения вреда этой организации, а также некачественная работа ее сотрудников или партнеров по бизнесу. В отличие от воздействий субъективного характера, негативные воздействия объективного плана являются порождением обстоятельств непреодолимой силы либо сходных с ними по своей сущности и источникам возникновения обстоятельств политического и макроэкономического характера, т.е. обстоятельств, не связанных напрямую с деятельностью данной организации или ее сотрудников.
К возможным опасностям и угрозам, влияющим на финансовую устойчивость и безопасность банка, можно отнести преднамеренные или случайные ошибки менеджмента в области управления финансами банка, связанные с выбором стратегии банка; управлением и оптимизацией активов и пассивов банка (разработка, внедрение и контроль управления дебиторской и кредиторской задолженностями, выбор инвестиционных проектов и источников их финансирования, оптимизация амортизационной и налоговой политики).
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для более эффективного достижения экономической безопасности кредитной организации должна быть создана специализированная служба. Деятельность внутренней службы безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности. Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью должно осуществляться в рамках целостной системы управления .
Таким образом, возникновение угроз кредитной организации обусловлено многообразием факторов, которые в целом могут оказывать разнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности кредитной организации. Выделяют следующие источники негативных воздействий: осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д
1.3 Правовые основы обеспечения экономической безопасности российских коммерческих банков
Правовые основы безопасности коммерческого банка определяют соответствующие положения Конституции Российской Федерации, Закон «О безопасности», федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности» и другие нормативные акты.
Правовая защита персонала банков, материальных и экономических интересов банков и их клиентов от преступных посягательств обеспечивается нормами Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов, законов Российской Федерации.
Защиту имущественных и иных материальных интересов и деловой репутации коммерческих банков призваны обеспечивать также гражданское, гражданско-процессуальное и арбитражное и арбитражно-процессуальное законодательство.
Правовую основу безопасности кредитных отношений банков с клиентами составляют законодательные акты, регулирующие возможность применения различных способов обеспечения исполнения обязательств. Гражданский кодекс РФ позволяет применять удержание, залог, поручительство и банковскую гарантию. Наиболее надежным способом обеспечения выполнения кредитных обязательств является залог. Правовое регулирование залоговых отношений осуществляется при помощи ряда законодательных актов и норм, их которых наиболее важными являются ГК РФ (ст. 334-358), Закон РФ «О залоге», Гражданский процессуальный кодекс РФ (ст. 399-405), Временное положение о согласовании залоговых сделок (утверждено распоряжением Госкомимущества РФ), Основные положения о залоге недвижимого имущества – ипотеке.
Важное значение в этом деле имеют указы Президента Российской Федерации «О защите информационно-телекоммуникационных систем и баз данных от утечки конфиденциальной информации по техническим каналам», «О мерах по соблюдению законности в области разработки, производства, реализации и эксплуатации шифровальных средств, а также предоставления услуг в области шифрования информации» .
Для обеспечения экономической безопасности кредитно-банковской системы в целом и коммерческих банков, инструменты обеспечения экономической безопасности коммерческих банков и кредитно-банковской системы должны включать: расширение кредитной базы за счет укрепления законодательной базы и разработки механизмов долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также физических лиц по ипотечному кредитованию и на строительство собственного жилья под залог недвижимости и земли, разработке новых кредитных программ по трансформации части традиционных ссуд под сезонные затраты в кредиты под залог продукции (будущего урожая или жилья введенного в эксплуатацию), что одновременно позволит повысить надежность кредитного обеспечения;
- создание механизма безусловного исполнения долговых обязательств во всех формах;
- принятие в законодательном порядке правового механизма выявления и ответственности за заведомо фиктивные кредиты;
- регулирование рисков, когда снижение банковской ликвидности обусловлено повышенной долей кредитов в банковских активах, необходимо за счет коррекции инвестиционной, финансово-денежной и кредитной политик, если курс на их проведение ведет в фактическому декредитовыванию реального сектора, а не за счет признания банков несостоятельными (или же их деятельности - высокорискованной) и, как следствие, сокращения кредитов в реальный сектор экономики;
- переоформление на государственный долг непогашенных кредитов, полученных действующими российскими коммерческих банков у иностранных банков;
- продажа коммерческими банкам недвижимости, а также акций предприятий счет погашения задолженности;
- применение РФ дифференцированных экономических нормативов и отчислений в Фонд обязательного резервирования к банкам, которые проходят реструктуризацию;
- реализации в кратчайшие сроки программы реструктуризации банковской системы, включая: банкротство несостоятельных коммерческих банков, недопущение их деятельности после отзыва лицензии; повышение прозрачности банковской системы; совершенствование системы банковского надзора, предупреждения банкротств банков; стимулирование повышения квалификации банковских менеджеров; введение ограничений в выдаче ЦБ РФ лицензий банкам, возглавляемым бывшими управляющими неплатежеспособных банков (а также банкам, в которых крупный пакет принадлежит владельцам неплатежеспособных банков) до тех пор, пока эти банки не осуществят выплаты по долгам;
- укрупнение банковских институтов и повышение уровня концентрации банковского капитала, включая реструктуризацию отдельных крупных банков, имеющие ограниченные финансовые проблемы; участие государства в рекапитализации крупных банков, сохранивших финансовую устойчивость, но утративших значительную часть собственных средств; создание условий для слияний и объединений кредитно-банковских структур. По отношению к региональным банкам, вмести реализуемой в настоящее время стратегии оказания финансовой поддержки и реструктуризации силами государства, что зачастую приводит к безвозвратному расходованию средств государства, целесообразно проводить политику их передачи в управление существующим устойчивым банковским структурам или присоединения к таким структурам на правах филиалов;
- гарантирование сохранности активов обанкротившихся многофилиальных банков и создание условий для исключения действующих менеджеров и собственников банков, ведущих к росту обязательств банков;
- разработку и принятие как составной части федеральной программы по активации банковского кредитования мероприятий по государственному регулированию кредитных рисков при инвестировании в реальный сектор экономики;
- учет налоговыми органами в связи с высокой степенью рисков при определении налога на прибыль банков необходимость создания резервов на возможные потери по ссудам в полной мере, наравне с другими издержками банковских операций;
- повышения качества кредитных портфелей российских коммерческих банков за счет повышения эффективности и пропускной способности судебной системы (Государственного арбитража).
Таким образом, обеспечение экономической безопасности коммерческого банка невозможно без формирования и постоянного развития целостной, достаточно гибкой системы, которая должна в себя включать: субъекты управления безопасностью, объекты управления и адаптивный механизм обеспечения экономической безопасности. И в данном случае субъекты обеспечения экономической безопасности должны воздействовать на объект с помощью специального механизма обеспечения экономической безопасности. Основными элементами этого механизма являются специальные правовые нормы, система экономических стимулов и побудительных мотивов, комплекс оценочных показателей, экономико-правовые методы оценки инвестиционных проектов, методический и инструментальный аппарат.
2 Анализ и оценка уровня экономической безопасности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
30 июня 1993 года на собрании акционеров было принято решение об учреждении Социального коммерческого банка Приморья «Примсоцбанк» в форме открытого акционерного общества. Право осуществления банковской деятельности было подтверждено лицензией № 2733 Центрального Банка Российской Федерации 4 марта 1994 года.
«Примсоцбанк" является членом SWIFT`а, Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА), Ассоциации Участников Вексельного Рынка (АУВЕР), Ассоциации Региональных Банков России (Ассоциация «Россия».
Банк предоставляет следующие виды банковских услуг: расчетно-кассовые услуги; кредитные услуги; депозитные услуги; брокерские услуги на рынке ценных бумаг; услуги по доверительному управлению; депозитарные услуги; услуги по операциям с наличной валютой; обслуживание валютных контрактов; услуги по электронному банковскому обслуживанию через Интернет; расчеты с использованием микропроцессорной карточки платежной системы «Золотая корона»; сдача в аренду индивидуальных сейфов; консультационно-методические услуги.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
