диплом (1217879), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

В 2016 году существенный рост доходов по основной деятельности, на фоне снижения бремени позволило банку добиться двадцатикратного увеличения прибыли за 2016 год, после ее сокращения в 2015 году в четыре раза.

Динамика прочих доходов и расходов ПАО «Примсоцбанк» за период 2014-2016 гг. представлена в таблице 2.8

Таблица 2.8 - Динамика прочих доходов и расходов ПАО «Примсоцбанк» за период 2014-2016 гг.

Продолжение таблицы 2.8

В 2016 году рост прочих доходов обеспечили увеличение комиссионных вознаграждений на 28 %, восстановление резерва под обесценение ценных бумаг на 3,5 млн. руб. и рост положительной курсовой разницы на 23 %. Все же это не компенсировало снижения доходов от небанковской деятельности и прочих доходов. Увеличение расходов на оплату труда на 57 %, износа основных средств в 2,4 раза и административно-хозяйственных расходов на 3 % обеспечили увеличение прочих расходов. Но расходы на возможные потери по ссудам снизились на 99 %, что существенно повлияло на уменьшение расходов банк.

Рост прочих доходов в 2015 году произошел за счет увеличения комиссионных вознаграждений на 34 %, доходов от небанковской деятельности в 2,4 раза. Также на снижение прочих доходов повлияло снижение в 2 раза положительной курсовой разницы по купле-продаже валют и прочих доходов. Увеличение прочих расходов в 2015 году произошло за счет роста административно-хозяйственных расходов на 20 %, расходов на оплату труда на 6 %, износа основных средств на 77 % (см. таблица 2). На сокращение прочих расходов повлияло снижение резервов банк на 55 % и прочих расходов на 21 %. Таким образом, существенное снижение прибыли в 2015 году произошло в результате резкого снижения доходов по ценным бумагам и от валютных операций на фоне роста административно-хозяйственных расходов.

В таблице 2.9 рассмотрим относительные показатели прибыльности ПАО «Примсоцбанк».

Таблица 2.9 – Анализ эффективности деятельности банка ПАО «Примсоцбанк»

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход (формула 2.1). Снижение рентабельности общего капитала в 2015 году с 0,5 до 0,1 % отражает повышение уровня иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.

Р_об.кап = П / А, (2.1)

где Р_об.кап – рентабельность общего капитала;

П – прибыль банка;

А - активы банка;

В 2016 году банк увеличил прибыль до оптимального уровня 1,4 % от активов.

Рентабельность дохода отражает способность менеджмента банк контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень основной ставки. (формула 2.2). Снижение показателя в 2015 году свидетельствует о снижении степени покрытия расходов банк доходами. Рост показателя в 2016 году с 0,7 до 12,5 % свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

Р_д = П / Д, (2.2)

где Р_д – Рентабельность дохода;

П – прибыль банка;

Д – доход банка;

Коэффициент рентабельности капитала показывает, что активы и капитал банк в 2015 году также использовались крайне неэффективно, а в 2016 году этот существенно улучшился до оптимального уровня. Все же резкие скачки значений коэффициентов отрицательно сказываются на устойчивости банк (формула 2.3).

Р_кап. = П / К, (2.3)

Где Р_кап. – рентабельность капитала;

П – прибыль банка;

К- капитал банка;

Низкий уровень мультипликатора капитала свидетельствует о том, что ПАО «Примсоцбанк» не использует мультипликативный эффект капитала в полной мере, что сказывается на результатах деятельности. Существенное увеличение этого показателя за 2016 год положительно сказалось на увеличении прибыли и устойчивости банк.

Финансовый коэффициент «отдачи» активов показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. В 2015 году резкое снижение показателя с 34,9 до 19,3 % свидетельствуют о высоком риске портфеля и высокий уровень проблемных ссуд. Плавное снижение коэффициента в 2016 году свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

Эффективность использования собственных оборотных средств ПАО «Примсоцбанк» измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств (формула 2.4). Резкое снижение соотношения рентабельности собственных средств в 2015 году с 2,4 до 0,4 % – следствие образования излишних непроизводительных накоплений или влияние рыночной конъюнктуры. Рост коэффициента в 2016 году свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банк, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Р_СОС = П / СОС, (2.4)

где Р_СОС – рентабельность собственных оборотных средств банка;

Характеристики

Список файлов ВКР