диплом (1217879), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Собственные средства Банка на 01.01.2017, согласно балансовому отчету, составляли 5 305 млн. рублей (темп прироста за год составил 17,8%).
Капитал Банка составил 5 506 млн. рублей (темп роста за год – 17,4%). Рост капитала Банка был обеспечен в основном за счет чистой прибыли Банка, которая составила 1 065,7млн. рублей.
По итогам 2015 года в 2016 году были выплачены дивиденды на сумму 148,6 млн. рублей. Норматив достаточности капитала на конец года составил 12,7%. Он характеризует наличие достаточного капитала для операций Банка в 2016 году.
Банку не удалось в 2016 году увеличить собственный капитал за счет внешних инвестиций, тем не менее, прибыль Банка и, соответственно, рост капитала позволили ему обеспечить устойчивое финансовое положение при соблюдении всех регуляторных требований.
Структура активов баланса за 2016г. проследим в таблице 2.6
| Наименование статей | Сумма | Темп прироста | Доля | ||
| Активов | 01.01.2017 | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2016 | |
| Денежные средства | 2 163 | 3 178 | -31,9% | 4,8% | 7,7% |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 755 | 2 715 | -35,4% | 3,9% | 6,6% |
| Обязательные резервы | 434 | 317 | 36,8% | 1,0% | 0,8% |
| Средства в кредитных организациях | 1 560 | 1 878 | -16,9% | 3,5% | 4,6% |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 980 | 1 612 | 22,9% | 4,4% | 3,9% |
| Чистая ссудная задолженность | 33 041 | 26 517 | 24,6% | 73,7% | 64,7% |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 41 | 439 | -90,6% | 0,1% | 1,1% |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0.00% |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2 480 | 2 910 | -14,8% | 5,5% | 7,1% |
Продолжение таблицы 2.6
| Наименование статей | Сумма | Темп прироста | Доля | ||
| Активов | 01.01.2017 | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2016 | |
| Требование по текущему налогу на прибыль | 60 | 17 | 250,7% | 0,1% | 0,0% |
| Отложенный налоговый актив | 320 | 225 | 42,7% | 0,7% | 0,5% |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 100 | 1 208 | -9,0% | 2,5% | 2,9% |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 109 | 84 | 30,0% | 0,2% | 0,2% |
| Прочие активы | 236 | 228 | 3,6% | 0,5% | 0,6% |
| Всего активов | 44 844 | 41 010 | 9,3% | 100,0% | 100,0% |
Активы Банка на конец года составили 44 844 млн. рублей (рост за год – 9,3%). Основную долю в активах составляет чистая ссудная задолженность – 73,7%, темп прироста – 24,6%. Основной вклад в прирост чистой ссудной внесли портфели МБК, кредитов юридическим лицам и портфель ипотеки.
Портфель ценных бумаг, состоящих из ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, ценных бумаг для продажи и ценных бумаг до погашения, снизился на 9,3%, а доля портфеля в активах снизилась с 12,1% в начале года до 10% в конце года.
Основной вклад в снижение портфеля ценных бумаг внесли портфели ценных бумаг для продажи и до погашения. Стоимость основных средств, нематериальных активов и материальных запасов снизилась на 9%, их доля в структуре активов на конец года составила 2,5%. Снижение стоимости в основном связано с выбытием и переоценкой основных средств.
Чистые доходы Банка за 2016 год выросли на 960,6 млн. рублей или 28,6% и составили 4 321,5 млн. рублей. Основное положительное влияние на рост чистых доходов Банка оказал рост чистых процентных доходов после создания резервов на возможные потери на 942 млн. рублей. Операционные расходы Банка за год выросли на 280,2 млн. рублей или 11% и составили 2 834,9 млн. рублей.
Прибыль до налогообложения за 2016 год по сравнению с 2015 годом выросла на 680,4 млн. рублей или 84,4% и составила 1 486,6 млн. рублей.
Расходы по налогам за 2016 год выросли на 98,8% и составили 421 млн. рублей. С учетом убытка на 5,6 млн. рублей от прекращенной деятельности прибыль Банка за 2016 год выросла на 79,3% и составила 1 065,7 млн. рублей.
Финансовый результат за отчетный период вырос на 78,3% и составил 1 062,9 млн. рублей.
Рентабельность капитала (собственных средств), рассчитанная как отношение прибыли к среднему капиталу (собственным средствам Банка) за 2016 год составила 22,5% (за 2015 г. – 13,8%), рентабельность активов – 2,6% (за 2015 г. – 1,6%).
В условиях кризисных явлений в экономике и банковской системе России, деятельность Банка в этой области была направлена на поддержание устойчивого развития Банка.
2. Анализ показателей, обеспечивающих экономическую безопасность коммерческого банка на примере ПАО «Примсоцбанк»
Экономическая безопасность коммерческого банка-совокупность стадий финансовой безопасности для отдельно взятого коммерческого банка на конкретный момент времени. Показатели экономической безопасности взаимосвязаны и поэтому представляют собой систему индикаторов угроз финансовой безопасности банков. Эти показатели в системе финансовой безопасности коммерческих банков должны отвечать требованиям системы, т. е. отражать основные сферы деятельности коммерческих банков и быть взаимосвязанными с процессами их развития. Система индикаторов отражает основные направления возникновения внешних и внутренних угроз финансовой безопасности коммерческих банков. Система индикаторов предусматривает пороговые значения каждого индикатора для внешних и внутренних угроз отдельно, они дают ориентиры при расчетах показателей финансовой безопасности коммерческих банков. Пороговые значения отражают динамику деятельности и развития коммерческих банков, поэтому изменяются с течением времени. В этой связи с развитием и совершенствованием деятельности коммерческих банков пороговые значения индикаторов должны пересматриваться.
Результирующим показателем экономической безопасности ПАО «Примсоцбанк» является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности деятельности Банка.
Анализ динамики финансовых показателей ПАО «Примсоцбанк» представлен в таблице 2.7
Таблица 2.7 – Анализ динамики финансовых показателей ПАО «Примсоцбанк»
| Наименование статьи | 2014 г. | 2015г. | 2016г. | Абсолютное отклонение, млн. руб. | Темп роста,% | |||
| 2015 г. | 2016г. | 2015 г. | 2016 г. | |||||
| Доходы по основной деятельности | 279770 | 334779 | 432047 | 55009 | 97258 | 119,7 | 129,1 | |
| Расходы по основной деятельности | 195668 | 152348 | 198362 | -43320 | 46014 | 77,9 | 130,2 | |
| Результат по основной деятельности | 84102 | 182431 | 233685 | 98329 | 51254 | 216,9 | 128,1 | |
| Прочие доходы | 400362 | 136523 | 117758 | -263839 | -18765 | 34,1 | 86,2 | |
| Прочие расходы | 470135 | 315707 | 282646 | -154428 | -33061 | 67,2 | 89,5 | |
| Валовые доходы | 680132 | 471446 | 549805 | -208686 | 78359 | 69,3 | 116,6 | |
| Валовые расходы | 665803 | 468055 | 481008 | -197748 | 12953 | 70,3 | 102,8 | |
| Валовая прибыль | 14329 | 3391 | 68797 | -10938 | 65406 | 23,7 | 2028,8 | |
| Чистая прибыль | 21,6 | 173,9 | 310,5 | 152,3 | 136,9 | 705 | 78,5 | |
Наблюдается устойчивый рост доходов по основной деятельности: 119,7 % за 2015 г. и 129,1 % за 2016 год (таблица 1). Положительная тенденция 2015 года в виде сокращения основных расходов на 22 % не получила своего развития в следующем году, что отразилось на темпах роста прибыли по основной деятельности, которая показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Если за 2015 год она выросла в 2,2 раза, то в 2016 году ее рост составил 28 %.
Банк добивается успеха в сфере сокращения расходов по прочей деятельности: за два года они снизились на 40 %. Доходы после уменьшения на 22 % за 2015 году, в последующий год увеличились на 30 % и достигли своего первоначального уровня.
В целом, в 2015 году наблюдается как общее снижение доходов, так и общее снижение расходов, что говорит о снижении эффективности использования привлеченных ресурсов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
