Пояснительная записка (1213944), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

Затраты – денежная оценка стоимости трудовых, материальных, природных, финансовых, информационных и других видов ресурсов на производство и реализацию продукции за определенный промежуток времени.

Расходы – это экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Расходы, как правило, принимают форму оттока средств или уменьшения актива.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы по обычным видам деятельности подразделяются на непосредственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные (расходы по обслуживанию производства и управлению).

Расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные (общехозяйственные) расходы.

В состав расходов включаются экономические элементы затрат:

- расходы на оплату труда (заработная плата);

- отчисления в государственные внебюджетные фонды;

- материальные затраты (оплата стоимости сырья, материалов, полуфабрикатов, топливо и энергия, используемые на технологические цели);

- прочие расходы.

Рассматриваемым объектом является железнодорожная станция Находка. Основным пунктом расходов станции являются расходы на оплату труда с отчислениями в государственные внебюджетные фонды, которые составляют до 80% от общих расходов станции.

8.2 Расчет численности работников

Внедрение системы горочной автоматизации позволит сократить оператора при дежурном по сортировочной горке, за счет применения микропроцессорных технологий, которые самостоятельно руководят процессом роспуска составов с сортировочной горки, а дежурный по сортировочной горке в данном случае следит за бесперебойной работой автоматики.

В системе используется телеуправление локомотивом надвига, фактически он может самостоятельно (без машиниста) надвигать состав на сортировочную горку. В расчете фонда заработной платы учитывается помощник машиниста с правом управления локомотивом, так как он осуществляет уборку средств закрепления перед надвигом и в процессе роспуска следит за бесперебойной работой автоматики с готовностью перейти на ручное управление.

В действующем варианте работы станции Находка, машинист горочного локомотива работает в одно лицо. При обслуживании одним машинистом маневрового локомотива стаж работы машинистом на маневровой работе должен быть не менее года, класс квалификации не ниже третьего.

Внедрение системы горочной автоматизации позволит сократить одного оператора в смену и заменить машиниста на помощника машиниста с правом управления локомотивом. При круглосуточном режиме работы списочная численность сокращаемых работников рассчитывается по формуле:

(8.1)

где количество маневровых локомотивов;

норма численности;

коэффициент перевода явочной численности в списочную (1,146);

коэффициент, учитывающий графиковую потребность численности, необходимый для круглосуточной работы (коэффициент сменности), рассчитывается по формуле:

(8.2)

где среднемесячная норма рабочего времени по рабочему календарю на текущий год (Среднее значение нормы рабочего времени в ОАО «РЖД» составляет 180 часов).

Норма численности операторов ДСПГ рассчитывается аналогично локомотивным бригадам.

8.3 Расчет фонда оплаты труда

Расходы на оплату труда рассчитываются по данным о потребной численности работников на выполнение проектируемого объема перевозок и величине среднемесячной заработной платы по формуле 8.3:

(8.3)

где годовая заработная плата работников;

Численность работников первой категории и профессии;

среднемесячная заработная плата первой категории и профессии.

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

(8.4)

где тарифная ставка 1-го разряда в отрасли;

тарифный коэффициент для принятого разряда;

сдельный приработок для сдельщиков; (практически все переведены на повременную форму оплаты труда)

компенсационные доплаты (за тяжелые условия труда 4% от тарифной ставки, за работу в ночное время 13,3 %, работу в выходные и праздничные дни 3,3% (согласно ТК РФ);

премия;

доплата по районному коэффициенту. Доплата по районному коэффициенту рассчитывается в процентах от заработной платы с учетом всех доплат, за исключением доплаты за непрерывный стаж работы. Районный коэффициент для станции Находка составляет 20%;

доплата за непрерывный стаж работы (проживание в районах севера). Надбавка за стаж работы рассчитывается в процентах от заработной платы с учетом всех доплат, за исключением доплаты по районному коэффициенту. Для южных районов дальнего востока размер надбавки составляет до 20% заработка.

Минимальный размер оплаты труда в отрасли, от 28 февраля 2017 г. №373р с 1 марта 2017 г. составляет 8387 руб.

Взносы в государственные внебюджетные фонды составляют 30,04% от затрат на оплату труда.

Так же в расчете среднемесячной заработной платы было учтено то, что машинист горочного локомотива на станции Находка работает в одно лицо и надбавка согласно протокола заседания правления ОАО «РЖД» от 2 апреля 2013 г. №9 принята 100% о тарифной ставки, тарифный коэффициент согласно этому документу составляет 3,08 для машинистов, а для оператора при ДСПГ 2,31.

Заработная плата оператора при ДСПГ во втором варианте не считается, так как внедрение автоматизации позволяет сократит данную должность.

Тарифный коэффициент для помощника машиниста составляет 2,60. Так же в расчетах учитывалась надбавка помощникам машиниста имеющим право управления локомотивом 5%.

Расчет фонда заработной платы по 1 и 2 варианту работы станции представлен в таблицах 8.1-8.2.

8.4 Расчет расходов связанных с изменением коэффициента загрузки

горочного локомотива

Расходы по работе горочного локомотива рассчитываются по стоимости локомотиво-часа маневровой работы и времени работы локомотива:

(8.5)

где затрата маневровых локомотиво-часов;

себестоимость локомотиво-часа маневровой работы принимается по величине единичной расходной ставки на локомотиво-час маневровой работы в части расходов по укрупненным видам работ «Локомотивная тяга».

Затрата маневровых локомотиво-часов работы определяется на основании построенных суточных планов-графиков и составляет для первого варианта 19,28 часа, для второго варианта 15,56 часа. Себестоимость локомотиво-часа в среднем составляет 2439,31 руб., согласно УВР «Локомотивная тяга» для второго варианта в связи со снижением ФЗП. Для первого варианта стоимость локомотива часа работы равна 2555,85 рублей, по данным за 2017 год.

Расходы по первому варианту работы станции:

Расходы по второму варианту работы станции:

Таблица 8.1

Расчет фонда заработной платы по первому варианту работы

Таблица 8.2

Расчет фонда заработной платы по второму варианту работы

8.5 Расчет суммарной экономии от проведенных мероприятий

Расчет технико-эксплуатационных расчетов по вариантам представлен в таблице 8.4.

Таблица 8.3

Характеристики

Список файлов ВКР