ВКР ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ (1202242), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

3. Метод оценки рыночного риска Value-at-Risk (VaR) представляет собой вероятностно-статистический подход для определения соотношения ценовых показателей и риска. Иными словами, это выраженная в денежных единицах оценка максимальных, ожидаемых в течение определенного времени с определенной вероятностью потерь конкретного портфеля под воздействием рыночных факторов риска.

Крайне актуально отметить, что в настоящее время одним из наиболее распространенных вариантов оценки уровня рисков является оценка, осуществляемая специализированными рейтинговыми агентствами, которые рассчитывают и так называемые инвестиционные рейтинги. Под инвестиционным рейтингом понимается оценка способности заемщика (страны, фирмы и т.д.) выполнить свои обязательства по своевременному погашению основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями договора. В мире действует несколько авторитетных рейтинговых агентств – «Стандард энд Пурз» (Standard a. Poor's), «Мудиз» (Moody's) и др., которые присваивают рейтинги странам (так называемые суверенные рейтинги) и отдельным экономическим субъектам – компаниям, банкам и т. д.

На основании вышеизложенного стоит отметить, что оценку риска нужно делать так, чтобы наиболее выраженные и обширные зоны рисков контролировать наиболее тщательно. Каждой организации нужна оценка управления рисками и контроль над соблюдением процедур на различных этапах жизнедеятельности.

1.3. Методы и приёмы управления рисками

Как известно, метод – систематизированная совокупность шагов, действий, которые нацелены на решение определённой задачи, или достижение определённой цели. Независимо от причин возникновения экономических рисков естественным является желание каждого субъекта уменьшить возможные потери, связанные с реализацией данных рисков. Это осуществляется путем принятия управленческих решений, в ходе реализации которых и происходит управление рисками, называемое также в контексте бизнеса риск-менеджментом.

Управление рисками – процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями. Ключевыми словами в данном определении являются следующие: процесс – управление рисками не является одномоментным актом, а должно быть «встроено» в общий процесс принятия управленческих решений; случайные события – управление рисками связано с непредвиденными событиями (с реализацией экономических рисков), о наступлении которых нельзя знать заранее с полной достоверностью; неблагоприятное влияние – случайные события важны не сами по себе, а только тогда, когда последствия этих событий отрицательно влияют на результаты деятельности исследуемого лица или организации; минимизируют – результатом управленческих усилий должно быть снижение отрицательного эффекта, вызванного непредвиденными событиями (реализацией экономических рисков). Данное определение сформулировано в наиболее общей форме независимо от специфики рисков. Поэтому управление рисками, понимаемое таким образом, может осуществляться на разных уровнях, как показано на рисунке 4 [3, с.209].

Рисунок 4 – Уровни управления риском

Хотя управление рисками базируется на общих принципах, этот процесс имеет свою специфику на каждом уровне. Ввиду возможности появления для отдельной производственно-хозяйственной единицы больших потерь, связанных с реализацией экономических рисков, проблема управления рисками на уровне фирмы становится особенно актуальной.

В мировой и отечественной специальной литературе понятие «управление рисками» (риск-менеджмент) используется в широком и узком смыслах. В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление рисками (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы.

В первую очередь следует рассмотреть следующие свойства системы управления рисками [10, c.130].

1. Системный характер управления рисками. Это свойство очень важно, так как подразумевает комплексное рассмотрение совокупности всех рисков как единого целого, с учетом всех взаимосвязей и возможных последствий. Кроме получения общей картины, это позволяет учесть не только воздействие инструментов управления рисками на тот риск, для борьбы с которым они предназначены, но и их влияние (положительное или отрицательное) на другие риски в зависимости от их места и связей внутри системы, а также появления новых рисков. Такое исследование предполагает рассмотрение таких аспектов управления рисками, как:

– целостность, т.е. ориентация на общую оценку совокупности рисков и борьбу с негативными последствиями их реализации с учетом характера взаимосвязи между этими рисками;

– комплексность, т.е. необходимость учета сложности объекта управления (совокупности рисков), включая взаимосвязь между рисками, всевозможные последствия проявления риска и особенности влияния предлагаемых процедур на риск (в том числе ситуаций, когда борьба с одними рисками порождает другие);

– способность системы к интеграции новых элементов, т.е. возможность гибкого реагирования всей системы на появление новых рисков, в том числе и порожденных самой системой управления рисками.

2. Сложная структура системы управления рисками. Данное свойство подразумевает не только необходимость одновременного анализа большого числа рисков разной природы, т.е. значительную неоднородность совокупности рисков, но и особенности взаимозависимости между рисками, а также возможность ее использования для решения проблем разного уровня. Кроме того, это свойство предполагает изучение характера и степени влияния большого числа факторов на развитие рисковой ситуации и возникновения неблагоприятных последствий. При таком исследовании необходимо учитывать следующие аспекты системы управления рисками:

– многофункциональность и универсальность, т.е. способность бороться с рисками разной природы и различными последствиями их реализации;

– модульность, т.е. возможность использования различных сочетаний процедур управления рисками в разных ситуациях, что позволяет учесть специфику конкретной ситуации и при необходимости настроить указанную систему на решение индивидуальных потребностей пользователей;

– многоуровневость, т.е. обеспечение подходящей иерархической структуры принятия решений, которая обеспечивает адекватное распределение полномочий и ответственности.

3. Высокая результативность системы управления рисками. Это свойство отражает способность исследуемой совокупности мероприятий к снижению возможности возникновения неблагоприятных событий и/или к преодолению их последствий. Указанная система, очевидно, должна оперативно реагировать на изменение условий, т.е. должна обладать развитыми контурами обратной связи, а кроме того, генерировать и воплощать в жизнь действенные решения, ориентированные на достаточно быстрое достижение искомого результата (уменьшение экономических потерь). Для обеспечения подобных требований предполагается соответствие системы управления рисками таким аспектам, как [3, c.216]:

– гибкость и адаптивность, т.е. способность к приспособлению к стремительно изменяющимся условиям, высокая скорость реагирования, способность быстро справляться с неблагоприятными ситуациями;

– адекватность, т.е. соответствие реализуемых процедур управления риском конкретной ситуации, выражающееся в способности оперативно выделять все ресурсы, необходимые для достижения поставленных целей;

– эффективность, т.е. способность преодолевать негативные последствия возникновения неблагоприятных ситуаций при минимальном объеме соответствующих ресурсов.

В частности, система управления рисками должна обеспечивать чистый эффект: затраты на риск-менеджмент и размер возможного ущерба после выполнения процедур и методов управления рисками должны быть меньше потенциального ущерба до проведения мер по защите фирмы от рисков. Таким образом, управление рисками обладает всеми характеристиками относительно обособленной системы, что свидетельствует о возможности и необходимости его использования. Перечисленные выше свойства и принципы системы управления рисками являются общими, универсальными. Однако система управления рисками имеет определенную специфику, связанную с особенностями объекта, целей и методов управления, что находит свое отражение в основных принципах, на которых базируется управление рисками. К основным принципам управления рисками на уровне фирмы могут быть отнесены следующие:

– система управления рисками является частью процедур общего менеджмента фирмы, что означает ее соответствие стратегии развития фирмы и институциональным особенностям ее функционирования;

– особенности системы управления рисками отражаются на ее целях и задачах, что подразумевает высокоспециализированный характер принятия решений в рамках системы управления рисками;

– при управлении рисками следует учитывать внешние и внутренние ограничения, что означает согласование соответствующих специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования фирмы;

– в отношении всей совокупности рисков должна проводиться единая политика по управлению рисками, что требует комплексного и одновременного управления всеми рисками;

– процесс управления рисками носит динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений, касающихся управления рисками.

Эти основные принципы характеризуют особенности системы управления рисками и в целом проявляются на практике во всех случаях. При этом их конкретная реализация может быть различной. Для более глубокого понимания указанных принципов рассмотрим их подробнее.

Таким образом, в системе управления рисками можно выделять несколько ключевых этапов [3, c.228]:

1. Выявление рисков и оценка вероятности их реализации и масштаба последствий, определение максимально-возможного убытка.

2. Выбор методов и инструментов управления выявленными рисками.

3. Разработка риск-стратегии с целью снижения вероятности реализации рисков и минимизации возможных негативных последствий.

4. Реализация риск-стратегии.

5. Оценка достигнутых результатов и корректировка риск-стратегии.

Ключевым этапом риск-менеджмента считается этап выбора методов и инструментов управления рисками.

Таким образом, анализ понятия «риск» позволяет сделать вывод, что данное явление очень многомерно и неоднозначно, обладает специфическими особенностями. Оценку рисков нужно делать так, чтобы наиболее выраженные и обширные зоны рисков контролировались бы наиболее тщательно. Каждой организации нужна оценка управления рисками и контроль над соблюдением процедур на различных этапах жизнедеятельности. Для оценки рисков используются специальные подходы, учитывающие особенности рисков.

2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ФГУП «СПЕЦСТРОЙИНЖИНИРИНГ ПРИ ФЕДЕРАЛЬНОМ АГЕНТСТВЕ СПЕЦИАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА» (ХАБАРОВСКИЙ ФИЛИАЛ)

2.1. Характеристика предприятия

ФГУП «Спецстройинжиниринг при Спецстрое России» – генподрядная организация, осуществляющая эффективное управление при реализации государственных контрактов по строительству (реконструкции) и капитальному ремонту объектов от предпроектной стадии до передачи завершенных объектов в эксплуатацию. В 2015 году предприятие исполняло обязательства в рамках 640 государственных контрактов, заключенных с заказчиком капитального строительства Министерства обороны Российской Федерации – Департаментом строительства Министерства обороны Российской Федерации. Рассмотрим основные данные организации [27].

При реализации государственных контрактов предприятие в качестве генерального подрядчика выполняет полный комплекс работ – от проектирования до сдачи объектов в эксплуатацию, координирует работу всех задействованных организаций, как входящих в структуру Спецстроя России, так и привлекаемых сторонних подрядчиков.

Деятельность предприятия направлена на:

– осуществление необходимого набора услуг, связанных с исполнением государственных контрактов и договоров субподряда;

– эффективное профессиональное управление строительством на основании консолидированной технической и стоимостной информации по контрактам и договорам субподряда;

– выполнение гарантийных обязательств в рамках заключенных контрактов.

Создание предприятия позволило:

Характеристики

Список файлов ВКР