диплом 1.2 Office Word_нормоконтроль (1195607), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

М – количество месяцев в году;

Затраты на техническое обслуживание, текущий ремонт и содержание основных фондов.

Техническое обслуживание - это тот перечень работ, выполняемых в промежутках между плановыми и неплановыми ремонтами оборудования, который позволяет обеспечить необходимый уровень надежности работы оборудования.

Текущий ремонт — это ремонт с целью восстановления исправности (работоспособности), а также поддержания эксплуатационных показателей.

Торговый центр оснащен водопроводом, канализацией, электрооборудованием, системой отопления, освещением, связью, которые имеют особенность приходить в негодность, поэтому необходимо учесть затраты, связанные с техническим обслуживанием и текущим ремонтом основных фондов.

Стоимость таких затрат определим по формуле:

OM_тор= OM_тр + OM_то + OM_сод (2.2.2)

где OM_тр– затраты на текущий ремонт, руб.;

OM_то – затраты на техническое обслуживание, руб.;

OM_сод – затраты на ремонт основных фондов, руб. /год.

OM_тор = (20 000 + 30 000 + 20 000) = 70 000 руб. /год.

Таким образом, эксплуатационные расходы за первый год составят:

ОМ = ОМ_к + ОМ_зп + ОМ_р + ОМ_тор = 1 743 517 + 10 777 480 + 12 000 + 70 000 = 12 602 997 руб./год = 12 603,0 тыс.руб./год

Эксплуатационные затраты будут увеличиваются ежегодно, так как постоянно растут тарифы на коммунальные услуги, цены на расходные материалы. Для учета инфляции принимаем геометрический градиент увеличения эксплуатационных затрат g_о&м = 4%/год

2.2.1 Расчет заработной платы

Фонд оплаты труда – это сумма средств, получаемыюх сотрудниками предприятия за определенный период (день, месяц, квартал, год) в соответствии с оценками затрат и результатов труда.

Фонд оплаты труда за год определяется по формуле:

ФОТ = З_мес. ∙ М ∙ Ч, (2.2.3)

где З_мес – месячный должностной оклад, руб. /мес.;

М – число месяцев в году;

Ч – численный состав работников, чел.

Расчет фонда оплаты труда персонала ТЦ сведен в таблицу 2.2.1

При расчете фонда заработной платы также необходимо учесть отчисления во внебюджетные фонды (ОВБФ), которые на 2017 год составляют 30,2%,

Районный коэффициент и дальневосточная надбавка составили 50% от должностного оклада.

Таблица 2.2.1 – Расчет фонда оплаты труда

2.2.2 Авансовые платежи

Авансовые платежи – это внесение денежных средств в счет оплаты товаров, работ, услуг до их получения или выполнения.

Данный вид платежей производится в начале каждого расчетного периода.

1 Расходы на рекламу на видеоэкранах и листовках составят РЕ_р = 90 000 руб./ год (по данным рекламного агентства «Неоновый город»)

2 Затраты на страховку определяется исходя из стоимости страхового имущества и ставки страхования по формуле 4.9. Ставка страхования мультифункционального ТРЦ находится в пределах от 0,07% до 0,15% /год, поэтому примем С_ст = 0,09% / год:

PE_с = С_си∙ П_ст (2.2.4)

где С_и – стоимость страхового имущества, руб. (определена по смете);

П_ст – страховая ставка, % в год.

PE_с = (138 465 500 ∙ 0,0009) руб. /год. = 124 619 руб. /год.

Итого авансовые платежи находятся по формуле 4,10:

PE = PE_р + PE_с, (2.2.5)

где PE_р – расходы на рекламу, руб.;

PE_с – расходы на страховку, руб.

PE = (90 000 + 124 619) руб. /год. = 214 619 руб. /год.

Стоимость рекламы растет с каждым годом, поэтому принимаем градиент роста авансовых платежей g_РЕ = 3%/год.

Расходы на капитальный ремонт

Капитальный ремонт - комплекс значительных работ по улучшению состояния зданий, инженерных коммуникаций, техники и оборудования, и т. д. При капитальном ремонте ТЦ предусмотрены замена кровли.

Пусть капитальный ремонт будет необходимо провести через 7 лет, затраты на него определяются как:

ОН₀ = С_к∙S (2.2.6)

где С_к – стоимость замены м² кровли, руб. (по данным ООО «РосРекон»);

S– площадь участка заменяемой кровли, м².

ОН₀ = 1 560 ∙1 106 = 1 725 360 руб.

В будущем затраты на капитальный ремонт определяется по формуле сложных процентов:

ОН_t = ОН₀∙ (1 + f)^t= 1 725 360 ∙ (1 + 0,10)⁷ = 3 362 239 руб. (2.2.7)

где ОН₀ - затраты на капитальный ремонт в текущих ценах, руб.;

f – темп инфляции, %/год;

t - расчетный период выполнения капитального ремонта, год.

2.2.3 Поступления

Поступления - денежный результат коммерческой деятельности организации. От эксплуатации торгового центра ожидаются две категории доходов – операционные и остаточная стоимость.

Ежегодные операционные доходы

Операционные доходы - это поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации.

Торговый центр будет приносить операционный доход за счет сдачи торговых площадей и площадей на эксплуатируемой крыше в аренду арендаторам, а также за счет эксплуатации кинотеатра. Следует учесть с помощью коэффициента заполнения К_з < 1, что в 1-ом году не все помещения будут сданы в аренду.

Операционные доходы от аренды за первый год определяются по формуле:

AR_а = А_ст ∙S∙M∙ К_з, (2.2.8)

где А_ст – месячная арендная ставка (для Индустриального района), руб/м²;

S – площадь сдаваемых помещений, м²;

M – число месяцев в году;

К_з – коэффициент заполнения.

AR_а.т.п. = 1500 ∙ 2825,4 ∙ 12 ∙ 0,7 = 35 600 040 руб. /год. = 35 600 тыс.руб./год.

AR_а.к. = 500 ∙ 400 ∙ 5 ∙ 0,7 = 700 000 руб. /год. = 700,0 тыс.руб./год.

Доходы за аренду всех типов площадей определяем по формуле:

AR_а = AR_а.т.п + AR_а.к. (2.2.9)

где AR_а.т.п – доходы за аренду торговых площадей, руб. /год;

AR_а.к – доходы за аренду эксплуатируемой крыши под летнее кафе, руб. /год.

AR_а = 35 600 040 + 700 000 = 36 300 040 руб. /год. = 36 300,0 тыс.руб./год.

В первый год принимаем К_з = 0,7, со следующего года достигнув 0,9 , будет оставаться на данном уровне весь срок эксплуатации торгового центра, градиент роста цен принимаем g_ц = 5% в год.

Кинотеатр будет приносить операционный доход за счет продажи билетов на киносеансы, что в настоящее время очень популярно и пользуется спросом, но чтобы правильно рассчитать прибыль от его деятельности, необходимо учесть заполняемость кинотеатра в соответствии с временем суток и продолжительность одного киносеанса (2 часа). Коэффициент загрузки кинотеатра рассчитан в таблице 2.2.2

Таблица2.2.2 – Расчет коэффициента загрузки кинотеатра

Операционные доходы от кинотеатра за первый год определяются по формуле:

AR_кт = Ц ∙V∙M∙ К_зкт∙ К_л (2.2.10)

где Ц – цена билета, руб.;

V – количество мест в кинотеатре;

M – число дней в году;

К_зкт – коэффициент заполнения кинотеатра;

К_л – коэффициент оплаты за право показа кинофильма (равен 50% от продажи билетов)

AR_кт = 250 ∙ 150 ∙ 365 ∙ 4,3 ∙ 0,5 = 29 428 125 руб. /год = 29 428,1 тыс.руб./год.

Предположим рост цены билета со скоростью g_цб = 5 % в год, а коэффициента заполнения кинотеатра примем величиной постоянной.

Доходы за первый год эксплуатации торгово-развлекательного центра определим по формуле:

AR₁ = AR_а + AR_кт (2.2.11)

где AR_а – доходы за аренду, руб. /год.;

AR_кт – доходы за кинотеатр, руб. /год.

AR₁ = 36 300 040 + 29 428 125 = 65 728 165 руб. /год = 65 728,2 тыс. руб/год.

Градиент роста цен принимаем g_ц = 5% в год.

Значения доходов за все годы горизонта планирования рассчитаны в Excel в Приложении А.

2.2.4 Диаграмма денежных потоков

Диаграмма денежных потоков отражает распределение денежных средств бизнес-проекта торгового центра по годам, начиная с 0-го периода, заканчивая последним.

Расчеты для построения диаграммы денежных потоков представлены в Приложении Б, и сама она приведена в Приложении Б.

2.2.5 Оценка экономической эффективности проекта

Характеристики

Список файлов ВКР