Диссертация (1151147), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Систематизированы основные подходы к оценке кредитного качествакорпоративного заемщика в рамках кредитного процесса, разработанныеотечественными и зарубежными учеными. В диссертационном исследованиирассматривается возможность применения следующих подходов на разныхстадиях кредитного процесса банка:экспертный подход, основанный на применении опыта и знанийэксперта либо мнении группы экспертов (кредитного комитета банка);классификационный подход, в рамках которого выделяются моделибалльной оценки и модели прогнозирования вероятности дефолта.5. На основании изучения рынка банковских продуктов автором выделеныследующие особенности, отражающие специфику контрактного кредитования:ограниченность покупателей на рынке функционирования компании,где заказчиком по контракту может выступать государство, компании сгосударственным участием, коммерческие структуры, имеющие международныйрейтинг, подтверждающий их высокую благонадежность;выполнение государственных и коммерческих заказов на поставкутехнически сложных товаров, услуг в сфере информационных технологий,выполнение работ по строительству объектов инфраструктурного назначения;неравномерность поступления выручки в рамках одного календарногогода, вызванная установлением годовых лимитов финансирования и графиковвыполнения работ/производства товара/предоставления услуг в рамках контракта;длительныйсроквыполненияработ/производстватовара/предоставления услуг (более одного года);отношения с обслуживающим банком (банками) носят комплексныйхарактер, при этом банк располагает информацией об ожидаемых / расчетныхконтрактных платежах.6.
Определено место контрактного кредитования вжизненном циклеконтракта. Контрактное кредитование компаний, исполняющих контракты,122осуществляется в период реализации контрактов, что определяет специфическиепринципы контрактного кредитования.7. В рамках раскрытия содержания контрактного кредитования, вдиссертационном исследовании выделяются его специфические принципы,обусловленные технологией организации контрактного кредитования:- принцип целевого использования, отражающий контроль целевогоиспользования денежных средств, поступающих по контракту, со стороны банка;- принцип контроля исполнения, отражающий анализ и оценку реализацииконтракта в части наличия отставания фактического выполнения работ/поставкитоваров/предоставления услуг от плана-графика по контракту со стороны банка;- принцип приоритетности остаточной стоимости контракта над активамизаемщика.
Данный принцип означает, что условия контрактного кредитованияопределяютсяисходяизостаточнойстоимостивыручки,генерируемойконтрактом, а не всеми активами заемщика, и обеспечением по контрактномукредиту является залог прав требования выручки по финансируемому контракту.8.Определена значимость оценки денежного потока при кредитованиизаемщиков с контрактным характером деятельности.9. На основании изучения работ зарубежных и отечественных ученых вобласти анализа хозяйственной деятельности предприятия, систематизированыпоказатели, которые могут являться потенциально значимыми с точки зренияоценки уровня кредитного риска при контрактном кредитовании.10.
С помощью статистического анализа выявлены основные риск-значимыемикроэкономические показатели, отражающие кредитный риск.11. Построена модель оценки кредитного качества корпоративногозаемщика при контрактном кредитовании, позволяющая оценивать вероятностьдефолта как функции от:показателя отношения суммы долговых обязательств к суммеостаточной стоимости заключенных контрактов;портфеля;дюрации контрактной базы по отношению к дюрации кредитного123коэффициента текущей ликвидности;коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности;коэффициент рентабельности продаж по чистой прибыли.12. Стандартизация оценки кредитного качества заемщика позволяетсократить временные затраты на принятие решения о выдаче кредита и обосноватьпредлагаемые заемщикам условия заключения кредитного договора.124Список использованной литературыI.
Нормативно-законодательные акты1.Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе всфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных имуниципальных нужд// Гарант2.Федеральный закон от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ,услуг отдельными видами юридических лиц"// Гарант3.Гражданский кодекс РФ. М.: Эксмо, 2012. 656 с.4.Положение Центрального банка РФ от 26 марта 2004 г № 254-П «О порядкеформирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной иприравненной к ней задолженности» // Гарант5.Положение Центрального банка РФ от 06 августа 2015 г.
№483 – П « Опорядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» //Гарант6.Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательныхнормативах банков" // Гарант7.ПисьмоБанкаРоссииот29.12.2012N192-Т"ОМетодическихрекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основевнутренних рейтингов банков"// Гарант8.Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковскихрисках"// Гарант9.Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала:Уточненные рамочные подходы // Базельский комитет по банковскому надзору,2004, с 55-6310.Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 «Финансовыеинструменты: представление информации» // ГарантII.
Монографическая литература12511.Ададуров Е.И. Основы кредитоспособности: способы ее определения ипроверки: пособие для заведующих отд. кредитов в банках, торгово-пром. ифабрично-заводских предприятиях / И. Е. Ададуров. - Спб. : Издание кн. склада"Коммерч. лит.", 191412.Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник / М.И.
Баканов,А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 416 с.13.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с14.Банкии банковские операции:Букварь кредитования. Технологиибанковских ссуд. Околобанковское пространство: учебник для вузов / под ред.В.А. Челнокова. – 2-е изд., перераб. – М.: Высшая школа, 2004.
– 291 с15.Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.:КНОРУС, 2007. - 232 с16.Банковский менеджмент: учебник/кол.авторов; под ред. д.э.н., проф.
О.И.Лаврушина, - 2- е издание, перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009, 560 с.17.Банковскоедело: Функциикоммерческихбанков. Международныерасчеты. Кредиты и инвестиции / Д. А. Ендовицкого. - М.: КНОРУС, 2011, 376 с.18.Банковское дело / С.А. Белозёров, О.В. Мотовилов. – Москва: Проспект,2014, 408 с19.Банковское дело :Справ. пособие /М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева и др.; Подредакцией Ю.А. Бабичевой.
- М.: Экономика, 1994.-397 с.20.Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М. : КНОРУС, 2007. –264 с21.Басовский Л.Е., Лунёва A.M., Басовский А.Л. Экономический анализ М.:Инфра-М, 2008, 224 с.22.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.
Организациядеятельности коммерческого банка:учебник. – М.: Высшее образование,2008.-422126с23.Бернстайн П. Л., Против богов : Укрощение риска / Питер. Л. Бернстайн;Пер. с англ. [А. Марантиди]. - М : Олимп-Бизнес, 2000. - 396 с24.Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками.- СПб.: Питер,2004, 240с.25.Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А.
Бланк - К.: Ника-Центр,Эльга, 2003.26.Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе./Пер. с англ. – 4-е издание.-М.: «Дело Лтд», 1994-720 с.27.Бригхем, Ю.Ф., Эрхардт М. Финансовый менеджмент, 10-е изд./Пер. с англпод ред. к.э.н. Е.А. Дорофеева – СПб: Питер, 2009.- 960 с. с. 63-11728.Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология,практика, регулирование.- М.: Регламент, 2008. - 437 с29.Вагизова В. И., Инновационная деятельность как фактор развитиявзаимодействия реального и финансового секторов региональной экономическойсистемы / В. И.
Вагизова. - Казань : Казанский гос. ун-т, 2008. - 227 с30.ГрантД..Естественныеиполитическиенаблюдения,касающиесякасающиеся свидетельств о смерти,166231.Грязнова А.Г. Банковская система России – Настольная книга банкира.Кредитный процесс коммерческого банка. М.:ДиКА, 199532.Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие:[для бакалавров, обучающихся понаправлению 080100.62 "Экономика" / под ред.
В. И. Вагизовой]. - Казань : Издво Казанского университета, 2015. - 238 с33.Деньги. Кредит. Банки. Учебник / С.А. Белозёров [и др.] - 2-е изд. перераб. идоп. / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект.200634.Донцова Л.В. Анализ финансовой устойчивости: Учебник/Л.В. Донцова,Н.А. Никифорова. – 5-е изд., перераб. и доп.-М.: Дело и Сервис, 2009.- 376с.35.Есипов В.Е., Маховникова Г.А., Мирзажанов С.К. Риски в оценке: теория,методы измерения: учебное пособие. –Спб.: Изд.-во СПбГЭФ, 2008-136 с.12736.Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности: учебник/Н.Н. Илышева,С.И.
Крылов.-М.: Финансы и статистика, 2011.- 480 с37.Институциональная экономика: новая институциональная экономическаятеория: Учебник / Под ред. А.А. Аузана. – М.: ИНФРА – М, 2006. - 416 с.38.Кейнс, Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. М. Кейнс;пер. с англ.
- М.: Гелиос, 2002, 352 с.39.Ключников И.К. Финансовые кризисы: теория, история и современность. –СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 258 с.40.Ковалев В., Ковалев Вит. В. Анализ баланса, или Как понимать баланс:учебно-практическое пособие.- 2-е изд., перераб. и доп. – Москва:Проспект, 2010.– 560 с.41.Ковалев В.В.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
