Диссертация (1145594), страница 65
Текст из файла (страница 65)
Надзор должен бытьдостоверным и применяемым как ко всей группе, так и внутри нее, в том числе в отношении ликвидности,передачи активов внутри группы, прозрачности с тем, чтобы обеспечить сравнимость другимитребованиями платежеспособности, а также действующих в других юрисдикциях. В рамках страховойгруппы должен осуществляться мониторинг инвестиционного риска.
В части требований к инвестициямнеобходимо учитывать возможность ухудшения положения одних вследствие потерь от инвестиций другихчленов группы. Уполномоченный орган должен при определении политики инвестирования и контроляруководствоваться принципом безопасности, в том числе в отношении трансграничных инвестиций врамках группы. (ICP15 «Инвестиции» МАСН)При оценке платежеспособности должны учитываться все факторы риска по отношению как к группе вцелом, так и в рамках страховой группы. В страховой группе должна быть разработана политика управлениярисками, описывающая процесс на уровне группы, стратегический и текущий контроль рисков, оценкатекущих и перспективных (возможных) рисков. Ответственность за политику управления рисками несетруководство группы и отдельных страховых (перестраховочных) организаций.
Управление риском должноосуществляться на уровне группы и в каждой страховой (перестраховочной) организации. В рамкахсистемы управления рисками возможно применение стресс-тестирования. Анализ системы управленияриском в страховой группе осуществляет уполномоченный орган. (ICP16 «Управление рискамипредприятия в целях платежеспособности» МАСН)Оценка достаточности капитала проводится как на уровне группы, так и в отношении входящих в группустраховых (перестраховочных) организаций. Для оценки достаточности капитала страховой группы можетбыть применена обоснованная внутренняя модель, обеспеченная соответствующей, подтверждающейобъективность документацией и расчетами.
Уполномоченные органы проверяют расчеты, документацию ивыполнение внутренней модели, а также актуальность модели, ее соответствие современной ситуации. Принеобходимости уполномоченный орган вправе потребовать пересмотра модели.(ICP17 «Достаточностькапитала» МАСН)Конкретныерекомендации поосуществлениюгармонизации372Продолжение таблицы Л. 8Переченьвопросов,подлежащихрегулированиюТребования ксоставустраховых группи страховыххолдингов и ихфинансовойнадежностиКонкретные рекомендации и требования по регулированию и надзору на страховом рынкеСтраховая группа в целом является предметом надзора за деятельностью страховых групп.
Стандарты итребования к страховым группам могут быть разными в зависимости от вида деятельности, правовогостатуса, характера, масштабов и сложности рисков. Надзор за деятельностью страховых группосуществляется согласованно с уполномоченными органами другой юрисдикции и в других сферахдеятельности, осуществляемой в рамках одной группы в целях исключения как двойного регулировании,так и нерегулируемых сфер.
Надзор охватывает все подразделения в рамках группы: операционные инеоперационные холдинговые компании, включая посреднические, страховые, в том числе сестринские ифилиалы, другие регулируемые организации, в том числе банки, инвестиционные компании,нерегулируемые, включая материнские, дочерние и компании, существенно контролируемые и входящие вгруппу. В сфере внимания находятся элементы, связанные со страховой деятельностью: прямая и связаннаясо страхованием, влияние и другие договорные обязательства, взаимосвязанная, связанная с риском,концентрацией риска, передачей риска, внутригрупповыми транзакциями и связями. Надзор должен бытьгибким, чтобы учитывать возможные изменения макросреды, изменения состава и внутренней структургруппы.
Деятельность страховой группы и ее структура должны быть прозрачными. Надзор задеятельностью группы должен быть направлен на снижение регулятивного арбитража в разныхюрисдикциях, секторах для облегчения контроля транснациональных и межсекторальных (кросссекторальных) групп. Надзор за деятельностью международных групп, осуществляется исходя издействующих национальных и с учетом международных требований. Эффективный надзор за группойсохраняет стандарты защиты страхователей и поддерживает устойчивые страховые организации и общуюфинансовую стабильность, снимает дублирование и существенные недостатки и ненужное бремя с отрасли.Надзор за группой включает как минимум: правовой надзор, контроль платежеспособности, надзор системыуправления, в том числе управление риском и внутренний контроль, рыночное поведение, структуру,транснациональные и межсекторальные вопросы, деятельность нерегулируемых членов группы.
Длярезультативности назначается представитель уполномоченного органа для осуществления надзора задеятельностью конкретной группы. Для осуществления надзора за транснациональными имежсекторальными группами создается коллегия представителей уполномоченных органов. Риски,учитываемые в рамках надзора за группой: традиционные – страховые, рыночные, кредитные иоперационные, специальные – системные, внебалансовые, ликвидности, диверсификации, концентрации,инфицирования и репутационные.
(ICP23 «Надзор за страховыми группами» МАСН)Конкретныерекомендации поосуществлениюгармонизации373Продолжение таблицы Л. 8Переченьвопросов,подлежащихрегулированиюТребования ксоставустраховых группи страховыххолдингов и ихфинансовойнадежностиКонкретные рекомендации и требования по регулированию и надзору на страховом рынкеУполномоченный орган осуществляет свою деятельность наряду с другими уполномоченными органами в целяхограничения значительных системных рисков.
Уполномоченный орган должен обладать необходимыми данными,чтобы осуществлять надзор за международной деятельностью страховых групп. (ICP24 «Макропруденциальныйконтроль и страховой надзор» МАСН) Страховые группы должны обеспечить прозрачность деятельности.(ICP19«Управление бизнесом» МАСН)Раскрытие информации является требованием корпоративного управления, включая управленческий контроль.Передача части бизнеса в аутсорсинг должна быть освещена. (ICP20 «Раскрытие информации» МАСН).
Созданиеколлегии органов надзора должно сводить к минимуму необоснованное дублирование нормативных и надзорныхтребований. Взаимное признание уполномоченными органами стран происхождения и стран размещения снижаетрегулятивную нагрузку, позволяет делегировать отдельные полномочия и обеспечить надзор на уровне группы.Уполномоченный орган должен быть уверен в своевременности и полноте получения информации от другогоуполномоченного органа. Создание коллегии (совета) уполномоченных органов оправдано при трансграничнойдеятельности групп и наличии финансовых конгломератов.
Обмен информацией между уполномоченнымиорганами может осуществляться на конфиденциальной основе. ( ICP25 «Кооперация и координация органовнадзора» МАСН)Для оценки финансовой надежности страховой группы могут применяться специальные методики.Оценка финансовой надежности проводится на регулярной основе уполномоченными органами и руководящимиорганами страховой группы. Если страховая (перестраховочная) организация является участником группы, гдесреди участников есть нестраховые организации, оценка финансовой надежности такой группы и ее участниковосуществляется при согласовании с соответствующими уполномоченными органами.
Если в составе страховойгруппы есть страховые (перестраховочные) и нестраховые организации – резиденты и нерезиденты ЕЭАС оценкафинансовой надежности такой группы и ее участников осуществляется при согласовании с соответствующимиуполномоченными органами страны происхождения этих организаций. В случаях ограниченного участия вкапитале дочерней страховой (перестраховочной) организации участие материнской организации оценивается напропорциональной основе из расчета доли в капитале или доли в общем обороте страховой группы. В случаенедостаточной платежеспособности дочерней страховой (перестраховочной) организации по усмотрениюуполномоченного органа может быть учтена недостаточность на пропорциональной основе.При расчете платежеспособности необходимо исключение двойного счета.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
