Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 27
Текст из файла (страница 27)
Определим ожидаемый уровень потерь на k бизнес процессе по формуле 1:= 4485791325 * 0,22637623 * 0,053039 = 53 859 614,84 руб.2.Определениенепредвиденногоуровняпотерьнабизнес(19)процессахрассчитывается по формуле 2 с использованием коэффициентов Y. Таким образом,показатель прогнозного уровня потерь на квартал составит 226 210 378 руб.Прогнозное значение совокупных потерь от реализации фактических событийриска, потенциальных событий и событий упущенной выгоды, определяющее уровенькапитала, резервируемого под операционный риск, за квартал составит 280 069 992 тыс.руб.Существенное значение прогнозного уровня ожидаемых и непредвиденныхпотерь, отражает особую актуальность рассматриваемого вопроса.
Данный показательявляетсяиндикаторомподверженностиоперационномуриску,основанномнастатистике распределения внутренних потерь банка (фактических, потенциальных,событий упущенной выгоды).При необходимости проведения стресс - тестирования необходимо моделироватьзначения расчетных параметров, учитывающих наиболее вероятные кризисныетенденции и изменения, влияние которых будет способствовать повышенному уровнюриска.
На наш взгляд, в целях проведения стресс - тестов целесообразно рассмотретьизменение следующих параметров: индикатора, подверженности риску EI, показателяLE, характеризующего уровень потерь, показателя EVLE, представляющего собойстоимость под риском. Параметры сценариев могут устанавливаться в зависимости отконкретных поставленных задач.Рассмотрим следующие сценарии:Сценарий 1: EI не изменен; рост LE на 10%; рост EVLE на 20%;Сценарий 2: EI не изменен ; рост LE на 20%; рост EVLE на 10%;Сценарий 3: рост EI на 5%; рост LE на 30%; рост EVLE на 30%;Итоговое значение показателей ожидаемых и непредвиденных потерь за кварталпо фактическим, потенциальным убыткам и событиям упущенной выгоды в рамках трехрассматриваемых сценариев представлено в таблице 27.126Таблица 27 - Значение ожидаемых и непредвиденных потерь в рамках рассматриваемыхсценариев за кварталПараметрСценарий 1Сценарий 2Сценарий 3По статистике фактических, потенциальных потерь, событиям упущенной выгоды83 037 656,9295 561 242,5696 140 194,33EL357 061 924,74410 913 342,99413 402 835,63UL440099581,66506474585,55509 543 029,97ИтогоИсточник: разработано автором на основе внутренней базы данных по событиям ОР врассматриваемом банке, а также прочей информации, полученной из системы RS bankКак видно по данным таблиц, наибольший уровень операционного риска будетдостигаться при увеличении индикатора риска на 5%, росте параметров LE и EVLE на30%.Использованиестресс-тестированияпозволитопределятьмасштабыпредполагаемых потерь у учетом заданных условий, что имеет существенное значениев условиях планирования банковских процессов.Проведение бэк- тестирования также играет существенную роль в процессеоценки ОР.
Бэк - тесты позволяют осуществлять проверку расчетов, и прогнозов,корректировать расчетные модели, определять степень их достоверности. В целяхпроведения бэк – тестирования необходимо сопоставить показатели прогнозов иреализованные на практике события риска за рассматриваемый период. В условияхтекущих расчетов необходимо сопоставить показатели ожидаемых и непредвиденныхпотерь за 2 квартал 2014г. (рассчитанный на основе 1 квартала 2014г.) с реальнымизначениями за 2 квартал.
Совокупные потери от фактических, потенциальных убытков иупущенной выгоды не должны превысить 280 069 тыс. руб. По итогам 2 квартала 2014года показатель фактических потерь составил: 148,954 тыс. руб., потенциальных 198,756руб., события ОР, повлекшие пущенную выгоду составили 54,972 тыс. руб. Такимобразом, рассчитанный лимит потерь не превышен.Требуется заметить, что чем объективнее выборка, чем больше рассматриваемыйпериод статистических наблюдений, тем с большей вероятностью можно осуществлятьпрогнозирование операционного риска. Рассмотренная выше модель представляет собойобобщенную схему расчета, использование который возможно в рамках различныхпериодов, с различными параметрами и сценариями. В процессе накопления статистикив рассматриваемом банке имеющаяся модель будет тестироваться и корректироваться сцелью повышения точности полученных результатов.
В целях внедряемых мероприятий127по совершенствованию СУОР предложенный метод прогнозирования риска будетиспользоваться после накопления достаточного уровня репрезентативной статистики.Если провести указанный выше расчет за 1 квартал 2014 года, базируясьисключительнонастатистикереальнопроизошедшихубытков(невключаяпотенциальные убытки и события упущенной выгоды), показатель EL, будет иметьследующее значение:EL = 4485791325 * 0,033503 * 0,05231 = 7 861 537,39.(20)Показатель UL будет равняться 38 521 533,19 руб.Если предположить, что тенденции деятельности Банка останутся неизменными втечение всего года, уровеньожидаемыхи непредвиденных потерь за год будетравняться:EL+UL за год = (7 861 537,39+ 38 521 533,19) *12 = 556 596,84 тыс.руб.(21)Для сравнения, уровень капитала, резервируемого под операционный риск в 2014году, в соответствии с Инструкцией 139-И и 346-П равняется:ОР рез.
= 53 705,3 * 12,5 = 671 316,25 тыс. руб.(22)где ОР рез. – величина капитала, резервируемого под операционный риск.В условиях спада деловой активности, нарастающего на фоне международныхконфликтов, нестабильности банковского сектора, стремлению к международнымстандартам финансовой отчетности, использование внутреннего подхода к оценке рискабудет иметь следующие преимущества: данный подход основан на реальной статистикеубытков, реализованных под влиянием операционного риска в конкретном Банке, иотражает тенденции возникновения ОР с учетом специфики Банка; уровень капитала,резервируемого под операционный риск не будет искусственно завышаться, а будетотражать реальные масштабы капитала, резервирование которого необходимо;показатель Y может являться пруденциальной нормой Банка России и отражатьреальные тенденции российского банковского сектора; данный подход позволяетпрогнозировать уровень операционного риска в Банке в условиях ограниченныхкадровых и технологических ресурсов малых и средних Банков.Показатель Y, определяемый на основании внешней статистики вполне можетявляться законодательной нормой Банка России и устанавливаться, исходя из расчетовРоссийской рыночной практики.
Таким образом, кредитные организации смогутрассчитывать уровень капитала, резервируемого под операционный риск исходя не из128величины валового дохода, слабо характеризующей уровень операционных потерь, а извеличины реально произошедших убытков за год.При внедрении текущих мероприятий по совершенствованию СУОР непредставляется возможным рассчитать уровень ожидаемых и непредвиденных потерь загодовой период в виду отсутствия статистической базы, данное мероприятиепланируется реализовать при накоплении необходимой статистики.Именно в условиях деятельности малых и средних банков, данный расчетстановится особенно актуален, поскольку является пограничным связующим звеноммежду примитивными подходами к оценке операционного риска, базирующимися навзвешивании индикатора на установленный коэффициент и сложными методамимоделирования частот и убытков операционного риска, рассматриваемых на основанииподхода LDA, основанного на построении функций распределения.
В условияхглобализации, международной интеграции использование данного подхода позволитобеспечить плавный переход к моделям оценки, повсеместно используемым в практикеевропейских банков и банков США.Развитие СУОР в средних и малых банках имеет ряд предпосылок и должнореализовываться по следующим направлениям, представляющим собой наиболееслабые места СУОР средних и малых банков: обеспечение процесса эффективнойагрегации данных и объективность базы данных по событиям операционного риска;использование системы информативной внутренней отчетности, предусматривающейкачественную, количественную оценку, а также прогнозирование уровня операционногориска;использованиесистемыкритериев,лимитовииндикаторовуровняоперационного риска, отражающих специфику деятельности банка; формированиевысокого уровня корпоративной культуры управления риском и поддержание высокогоуровня квалификации персонала; обеспечение защиты информации и банковской тайны;постоянная оценка эффективности и актуализация мероприятий, используемых впроцессе регулирования СУОР.Реализация мероприятий по совершенствованию СУОР на примере типовогороссийского среднего коммерческого банка осуществлялась поэтапно, в разрезеосновных элементов СУОР: функционального, организационного, регулирующего,результирующего, и системообразующего, что позволило сделать данный процесспоследовательным и структурированным.129По итогам исследования текущей деятельности рассматриваемого банка былсделан вывод о наличии 15 основных проблем в разрезе всех элементов системы.
Покаждой проблеме были определены наиболее эффективные способы и этапы еерешения, обозначены индикаторы, свидетельствующие об уровне эффективностипредпринимаемых мер. Кроме того, указанные мероприятия были систематизированы витоговую таблицу, была разработана схема их внедрения с учетом временногопараметра и уровня эффективности рассматриваемых мер. Начальным этапомреализации мероприятий по совершенствованию СУОР был апрель 2013г. За период сапреля по июнь были внедрены основные организационные изменения, с июля 2013года стартовал процесс эффективной агрегации данных, с октября новые формыуправленческой отчетности и методики качественной и количественной оценки риска,оценка эффективности деятельности СУОР.По мере совершенствования СУОР были реализованы следующие мероприятия:разработаны и внедрены методы нематериального стимулирования ответственныхсотрудников на местах в процессе агрегации данных по событиям ОР; разработана ивнедрена система индикаторов (внутренних и внешних) раннего обнаружения событийОР; разработаны и внедрены методы повышения информированности рядовыхсотрудников Банка в части процесса управления операционным риском; разработаны иреализованы мероприятия по обеспечению своевременной и объективной агрегацииданных по событиям ОР; разработана подробная классификация источников ОР,объектов риска, типов событий ОР и типов потерь; реализованы мероприятия повнедрению ответственных сотрудников по управлению операционным риском на местахв рамках 10 департаментов, 5 управлений, 1 службы и 24 отделов; разработаны иреализованы мероприятия по обеспечению мониторинга событий ОР на ежедневнойоснове; разработаны и утверждены критерии и лимиты количественной и качественнойоценкиОР;сформулированыиреализованытребованиякхарактеристикамуправленческой отчетности в части ОР; разработана и внедрена система информативнойотчетности, охватывающая качественную, количественную оценку ОР, оценкуэффективности СУОР; внедрена новая методика оценки уровня ОР с использованиемкарт риска; предложены инструменты по организации прогнозирования уровня ОР вБанке; внедрены и реализованы системы стресс тестирования ОР; разработана ивнедрена система критериев оценки эффективности СУОР; разработаны мероприятия по130повышению уровня корпоративной культуры управления операционным риском;разработана система тренингов и внутрифирменного обучения по вопросам управленияОР; разработаны мероприятия по повышению квалификации сотрудников Банка как вчасти текущих должностных обязанностей, так и в части управления ОР; разработанымеханизмы коммуникаций сотрудников в процессе агрегации данных по событиям ОР;разработаны и внедрены мероприятия по повышению уровня защиты информации;разработаны и реализованы механизмы аккумулирования информации, полученной отвнешних стейкхолдерров банка; разработаны мероприятия по обеспечению интеграциипроцесса управления ОР в текущую деятельность Банка; разработана и внедренасистема принципов управления СУОР, включая принципы агрегации данных и защитыинформации, а также мероприятия по повышению информированности рядовыхсотрудников о необходимости соблюдения принципов СУОР.Наиболее важным в процессе реализации мероприятий по совершенствованиюСУОР является их системное применение – то есть, единовременно, по всем областямдеятельности, с полным осознанием значимости процесса управления операционнымриском, и должным уровнем корпоративной культуры управления.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
