Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 25
Текст из файла (страница 25)
ОР на местах – на ежемесячной основе13 неделяВыборкандидатур надолжностиответств.сотруд. по упр.ОР на местахОбеспечениеобратной связиБанка ивнешних стейк-вв рамках сайтаОбеспечениеналичия книгиотзывов в пунктахобслуживанияБанка;6-8недели9неделя10 неделя11неделяРассылкасправочн-хматериалов(дистанц.обучение)Рассылкасправ.материалов вчасти ПланаОНИВД6 неделя7 неделя8-9 неделяАктуализацияАктуализация и разработкаметодологической базы прочих внутреннихпо упр. ОРнормативных актов1-5 неделя6-7 неделяП Е Р И О ДПроведениетренинга поупр.ОР дляруководителейПроведениетренинга поупр. ОР дляответств.сотруд.в на местах10 неделя11 неделяАктуализация и разработкадолжностных инструкций8-9 неделяР Е А Л И З А Ц И ИВнедрениедополнительнойпроверки отчетовОтчет об исполнениикорректирующихмероприятий – наежеквартальной основеВнедрение отчета Планкорректирующихмероприятий– наежеквартальной основеВнедрение отчета Обэффект-ти СУОР– наежеквартальнойосновеВнедрение отчетаСоответствие принципамСУОР – на ежекв.
основе14-15 неделяАнализ системызащитыинформации иразработка мерее оптимизацииМониторингэффект.ПроведениятренинговМониторинг обратной связи свнешними стейкхолдерами Банка16-21 неделяМониторинг иактуализация системавтоматизации и защитыинформацииНа постоянной основеПроведение опросарядовых сотруд.
ианализ его результатов– 1 неделя;Текущая рассылкасправочныхматериалов (Памяткипо управлению ОР,Классификация ОР)12 неделяВнедрение системы лимитов икритериев ОРНа постоянной основеАктуализации методологическойбазы по упр. ОР10-11 неделя0 1. 04. 2 0 1 3 г. - 0 1. 07. 2 0 1 3 г.Источник: составлено авторомРисунок 11 – График мероприятий по совершенствованию СУОРПроведение текущихопросов сотрудников повопросам управления ОР,анализ результатов – 1неделя;На постоянной основе1163.2 Методика оценки, стресс- и бэк-тестирование операционного рискаВ процессе агрегации данных и составления внутренней базы, событияоперационного риска классифицируются по следующим параметрам: время реализациисобытия; время обнаружения события; время исправления события; источниквозникновения события; тип события; тип потерь; фактический размер убытка;величинаупущеннойвыгоды;величинапотенциальногоубытка;стоимость,подверженная риску; бизнес – линия, в рамках которой произошло событие;отдел/департамент/управление, в рамках которого произошло событие; ответственноелицо, обнаружившее событие риска; лицо, ответственное за происхождение событияриска; связь события операционного риска с прочими видами риска; комментарий.Используя указанные характеристики с помощью фильтров в программе EXCELLможно корректировать базу данных в зависимости от запросов пользователей.
Данныйинструмент позволяет гибко и оперативно получать информацию о событиях ОР вразрезе каждого элемента классификации.На основании полученной информации необходимо производить оценкуфактического уровня ОР. При этом необходимо определять как фактический уровеньОР, так и формировать прогнозы относительно ожидаемого и непредвиденного уровняпотерь.
Оценка текущего уровня ОР в динамике должна быть максимально наглядной ипозволять мгновенно оценить наиболее существенные зоны риска. На наш взгляд,оптимальной будет являться оценка уровня ОР с помощью карт риска (мэппинга). Вцелях формирования карт риска необходимо осуществлять агрегированную оценкусобытий за заданный период времени, в рассматриваемом случае за квартал. Всоответствии с поставленной задачей целесообразно разработать систему оценочныхматриц, позволяющих агрегировать события ОР в разрезе источников и типов риска. Нанаш взгляд данные параметры риска имеют наибольшую управленческую ценность идают наиболее полное представление о характере событий ОР. В части каждой бизнеслинии должны анализироваться типы событий ОР источники ОР, рассмотренные вприложении С.
При этом существенными характеристиками будут являться: частотасобытий ОР; величина фактических убытков; размер потенциальных убытков; величинанедополученной выгоды; стоимость под риском.117Зачастую в процессе мониторинга и анализа произошедших событий ОРвнимание обращается только на величину зафиксированных в бухгалтерской отчетностиубытков (к примеру, по данным публикуемой формы отчета о прибылях и убытках).
Нанаш взгляд данная позиция нуждается в корректировке. В виду чего, в целяхформированияуправленческой отчетности необходимо иметь представление омасштабах потенциальных убытков, к которым относятся: выявленные, но вовремяисправленные события ОР, наступление которых непосредственно связано с потерями.Кроме того необходимо оценивать размеры упущенной выгоды, реализовавшиеся подвлиянием событий ОР. Указанные матрицы должны быть разработаны в рамках всехбизнес линий Банка.
В раках деятельности рассматриваемого банка «А», действуютследующие бизнес - линии: торговля и продажи, розничные операции, коммерческиеоперации, платежи и расчеты. Также считаем целесообразным выделить в отдельноенаправление - процессы обеспечения внутрибанковской деятельности, в видусущественного количества событий ОР в рамках данной бизнес - линии.Схемаматрицы в общем виде представлена в таблице 22. По итогам составления матрицы длякаждой из пяти бизнес - линий необходимо произвести их заполнение на основанииданных внутренней базы данных по событиям ОР.Таблица 22 - Типовая схема матрицы событий ОР в разрезе Типов событий и источниковпотерьТип события ОР /Источник ОРИсточник NЧастотасобытийТип события ОР 1Тип события ОР NИТОГО-Фактические Потенциал-еубыткиубытки-Недополуч.выгода-Стоимость подриском-ИТОГО-Источник: разработано авторомПо итогам составления Типовых матриц событий ОР, характеризующихсяспецифическими параметрами в рамках каждой бизнес – линии, необходимосформировать Общую карту операционного риска, которая будет располагаться всистеме координат Масштабы риска / частота событий риска и классифицироваться поисточникам риска.
С точки зрения управления, параметр источников риска является, нанаш взгляд, первостепенным. Анализ именно данного элемента позволяет выбратьнаиболее эффективные способы минимизации операционного риска и обеспечить егоприемлемый уровень.118В рамках данной карты риска должны быть обозначены лимиты допустимогофактического уровня операционного риска с их распределениям по классам. В рамкахмасштабов убытка, а также частоты потерь необходимо предусмотреть следующиеуровни классификации: низкий, средний, высокий. На их пересечениях будутрасполагаться зоны риска исходя из степени существенности. Пример Картыоперационного риска приведен на рисунке 12. Как правило, наибольшая часть событийОР имеет высокую частоту и низкие масштабы убытка, с ростом масштабов падаетчастота.
События операционного риска, характеризующиеся как «катастрофические»имеют наибольшие масштабы и происходят крайне редко. Наступление таких событийтребует подробного анализа адаптированной внешней статистики и регулируетсяЧастота событий ОР(вероятность наступлениясобытия ОР)Планом обеспечения непрерывности деятельности кредитной организации.Высокая>25 событий ОРСредняя5-25 событийОРНизкаяКатастрофические события ОРОшибки персоналаСбои системВнешниефакторы<5 событий ОР<0,001% собственных средствБанкаНизкий0,001-0,01% собственныхсредств БанкаСредний>0,01% собственныхсредств БанкаВысокийМасштаб событий ОР (Ожидаемый негативный эффект)Источник: разработано авторомРисунок 12– Общая карта операционного рискаРаспределениеубытковоперационногорискавнормальныхусловияхфункционирования Банка определяется в соответствии с кривой нормальногораспределения.
Базельский комитет при этом разграничивает уровни потерь наожидаемые (происходящие в ходе стандартного течения бизнес-процессов, ихрегулирование может обеспечиваться путем включения в премию на риск при расчетеценовой политики Банка); непредвиденные (наступают при достижении определенногомасштаба и частоты потерь, покрываются за счет экономического капитала Банка);катастрофические (случаются крайне редко, имеют разрушительный эффект).В целях формирования наглядного отчета об уровне операционного риска,необходимо определить ряд параметров, характеризующих уровень ОР в Банке ирассмотреть их динамику.
Данные показатели будут являться ключевыми индикаторамириска. На наш взгляд целесообразно выделить следующие индикаторы: фактическиепотери от реализации событий ОР по данным отчетности; потенциальные потери от119реализации событий ОР по данным внутренней базы данных; величина недополученнойвыгоды по данным внутренней базы данных; стоимость под риском; затраты, связанныес управлением операционным риском; затраты на содержание персонала; текучестькадров. Рассмотрим показатели индикаторов в рамках таблицы 23. Далее выбранныеиндикаторы анализируются во времени с целью выявления положительной илиотрицательной динамики.Таблица 23 - Оценка фактического уровня ОР в динамикеПоказатель, характеризующий уровень ОР вкредитной организации, тыс.
руб.Фактические потери от реализации событий ОР по даннымотчетностиПотенциальные потери от реализации событий ОР поданным внутренней базы данныхСобытия ОР, сопровождающиеся упущенной выгодой поданным внутренней базы данныхСтоимость под рискомЗатраты на управление операционным рискомЗатраты на содержание персоналаТекучесть кадров3 квартал20134 квартал20131 квартал2014108,32589,84763,825555,906426,797278,608112,109120,73375,04230 981,172 35411 2541525 856, 51 95813 258524 569,512 86010 8609Источник: составлено автором по данным: формы отчетности № 0409102; внутреннейбазы данных по событиям операционного риска; оборотных ведомостей по счетамбухгалтерского учета; справок, полученных от отдела кадров в рассматриваемом банкеФактические потери от реализации событий ОР по данным отчетностиформируются за счет: штрафов, пеней, неустоек; платежей в возмещение причиненныхубытков; расходов от списания недостач материальных ценностей; расходов отсписания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделкиденежным знакам; расходам от списания активов и неизысканной дебиторскойзадолженности; судебных и арбитражных издержек.Потенциальные потери от реализации событий ОР и события ОР, а также событиясопровождающиеся упущенной выгодой заполняются на основании внутренней Базыданных по событиям ОР.Затраты на управление операционным риском состоят из: затрат на содержаниеперсонала (помимо заработной платы); затрат на страхование, охрану, рекламу, аудит,представительские расходы, публикацию отчетности и т.п.;Затраты на содержание персонала представляют собой заработную платусотрудников Банка.Показатель стоимость под риском определяется на основании внутренней базыданныхипредставляетсобойденежнуюоценкусуммарнойстоимости,120подвергнувшейся риску потери в рамках рассматриваемого события ОР (напримерсумма операции или транзакции, подвергнувшаяся ошибке, стоимость финансовогоинструмента, на операции обработки которого произошло событие риска и т.п.).Информация о текучести кадров запрашивается в Управлении персоналом вкачестве списка уволенных (-шихся) сотрудников по всем подразделениям Банка.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
