Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 21
Текст из файла (страница 21)
стандартов приосуществлении банк. деятельностиНекорректные параметры условий договоров исделок[1 ; ∞ )00(0 ; 1][1 ; ∞ )0[0 ; 5](1 ; ∞ )(5 ; 10](10; ∞ )0[1 ; ∞ )0[1 ; ∞ )0[1 ; ∞ )0[1 ; ∞ )0[1 ; ∞ )0(0 ; 1](1 ; ∞ )00(1 ; ∞ )(0 ; 1](1 ; ∞ )[1 ; ∞ )00(0 ; 1](1 ; ∞ )0(0 ; 1](1 ; ∞ )0(0 ; 1](1 ; ∞ )[1 ; ∞ )00(0 ; 1](1 ; ∞ )[1 ; ∞ )00(0 ; 20% ](20% ; ∞ )[0 ; 2]0(2; 5](0 ; 1](5 ; ∞ )( 1; ∞ )0(0 ; 1](1 ; ∞ )0(0 ; 1](1 ; ∞ )Уровень ОР, рассчитанный на основании качественной оценки, признается НИЗКИМ в случае соблюдения 100% указанных критериев,соответствующих «низкому» уровню рискаУровень ОР, рассчитанный на основании качественной оценки, признается СРЕДНИМ в случае соблюдения хотя бы одного изуказанных критериев, соответствующих «среднему» уровню рискаУровень ОР, рассчитанный на основании качественной оценки, признается ВЫСОКИМ в случае превышения 5 и более критериев,соответствующих «среднему» уровню риска – ТРЕБУЕТСЯ ПРИНЯТИЕ НЕЗАМЕДЛИТЕЛЬНЫХ КОРРЕТИРУЮЩИХ МЕР,ВНЕСЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДАННОЙ ПОЗИЦИИ В КВАРТАЛЬНОМ ПЛАНЕИсточник: составлено автором100Важнымаспектомформированияотчетностиявляютсятребованиякформируемым отчетам со стороны Правления и Совета директоров.
Переченьформируемых отчетов (уже имеющихся и внедряемых) представлен в таблице 20.Перечень формируемых отчетов с указанием сроков формирования и ответственных лицпредставлен в приложении П. На 01.04.2014г. в рассматриваемом банке все указанныеотчеты сформированы, нарушение установленных лимитов не наблюдалось.Таблица 20 - Структура форм внутренней отчетности Банка в части управления ОР.Название отчетаОценка индикаторовраннего обнаружения ОРОценка эффективнойагрегации данныхИнформация об упущеннойвыгоде по существ.количеству незавершенныхопераций за месяцМониторинг уровня ОРКачественнаяоценкапараметров ОРБазовый индикативныйподходСтандартизированныйподходКарты рискаОценка потерь на заданныйпериод прогнозирования наоснове метода IMAМотивированное суждениеоб уровне ОРОтчет об исполнениикорректирующихмероприятийСоответствиеСУОРпринципамКритерии формированияКачественная оценка-Выявление наиболее существенных индикаторов обнаруженияриска; определение возможных последствий риска; -предложения по минимизации ОР-Выявление основных проблем и недочетов; -выявление наиболее существенныхошибок в процессе агрегации; -выявление источников и причин ошибокагрегации; -выявление фактов сокрытия инф-и; -предложения по устранениюпоследствий, меры по повышению эффективности агрегации данныхОписание: -причин; -событий; -последствий упущенной выгоды в свободнойформе-Формируется по установленной форме агрегации данных по событиям рискаОценка качественных критериев оценки ОР; комментарии по существеннымпревышениям лимитовКоличественная оценкаПодробный расчет валового дохода; Итоговый уровень ОРПодробный расчет валового дохода по бизнес линиям; Итоговый уровень ОР побизнес линиям; Расчет уровня Н1 с учетом рассчитанного ОР-Определение ключевых индикаторов риска; -Выявление существенных факторовриска, типов событий и т.п.; -определение фактического уровня потерь; -наглядноеотображение зон и масштабов риска (с использованием карт риска); -предложенияпо устранению последствий, минимизации риска-Определение уровня ожидаемых и непредвиденных потерь на квартал с учетомретроспективной статистикиИтоговая оценка уровня ОРОтчет должен содержать итоговую оценку уровня ОР с определением следующихпараметров: -итогов качественной оценки ОР; -итогов анализа индикаторовраннего обнаружения ОР; -итогов оценки эффект.
агрегации данных; -величиныфакт. потерь, упущенной выгоды и ее причин; -отображение карт риска; - уровняОР, рассчитанный в соответствии с индикативным и стандартизированнымподходом; -предварит. итогов оценки эффективности СУОР; -количественнойпоказатель уровня ОР, рассчитанный на основе «продвинутого» подхода IMA; мероприятия по минимизации ОРИнформация о реализованных корректирующих мероприятиях, с указанием:-сроков выполнения; - возникающих сложностей; -полученного эффекта; дальнейших предложений по оптимизации данного направления корректировокОценка эффективности СУОР-Заполненная таблица критериев соответствия принципам СУОР; -пояснительнаязаписка в части соблюдения принципов управления ОР; -описание наиболеесущественного несоответствия принципам; -предложения по оптимизации101Продолжение таблицы 20ОценкаСУОРэффективностиПланкорректирующихмероприятий-Актуальные аспекты совершенствования (слабые места) существующей СУОР вразрезе элементов: функционального; организационного; регулирующего;результирующего; системообразующего; - меры по оптимизации и предложения,включаемые в План корректирующих мероприятийПланирование управления ОР-Актуальные аспекты управления ОР (на основе выявленных недочетов); -анализиндикаторов раннего обнаружения ОР; -указание основных проблем и путей ихустранения; -расчет и обоснованиенеобходимого бюджета; -указаниеответственных лиц и сроков исполнения рекомендаций, указанных в плане; указание лиц, ответственных за последующий контроль и сроки контроляИсточник: составлено авторомПроблема 8.
Отсутствие отчетов об эффективности СУОР. Формированиеотчетов об уровне эффективности СУОР является необходимым элементом управления.Указанный отчет (представленный в таблице 21) должен содержать информацию онегативных тенденциях и слабых сторонах всех элементов системы: функционального,организационного,регулирующего,результирующегоисистемообразующего.Необходимо учитывать характер исполнения критериев, степень эффективности,источники негативных тенденций.
Кроме того, к отчету необходимо составлятьпояснительную записку, в которой будут резюмироваться основные слабые стороныСУОР и определяться рекомендации по их оптимизации СУОР. Сформулированныекритерииоценкиэффективностибудутиметьпрактическуюзначимостьдлякоммерческих банков любого размера, при этом границы уровня риска, представляющиесобой предельные значения критериев, относящихся к различным уровням риска,предложены с учетом масштабов деятельности средних и малых кредитныхорганизаций.Внедрение отчета об эффективности СУОР позволило более объективно оценитьуровеньуправленияоперационнымрискомвБанке.Итоговыйпоказательэффективности на 01.04.2014г.
свидетельствует о «среднем» уровне эффективностиСУОР, что обеспечивает допустимый уровень ОР. В процессе анализа эффективностиСУОР были выявлены основные слабые стороны: недостаточная результативностьагрегации внешних данных по событиям ОР, недостаточно развитый уровень культурыуправления риском, недостаточный уровень соответствия Принципам СУОР. В процессереализации корректирующих мероприятий необходимо разработать пути оптимизацииданных направлений.102Таблица 21 - Критерии эффективности СУОР и границы уровня риска для средних ималых кредитных организацийКритерийГраницы уровня рискаВспомогательные критерии эффективности СУОР1.Количество не внесенных в базу данныхпо событиям ОР событий риска (попричине намеренных/ненамеренныхдействий рядовых сотрудников), (замесяц)2.Осуществляется ли анализ индикаторовраннего обнаружения событий ОР?3.Степень исполнения рядовымисотрудниками Плана корректирующихмероприятий4.Анализ результатов анкетированиясотрудников по вопросамосведомленности в части ОР (считаетсяуспешно пройденным, в случае 80%успешных ответов на вопросы)5.Наличие мех-в выявления событий ОР:на недох.
бизнес – линиях; событий, неповлекших фактические убытки;упущенную выгоду6.Проводится ли анализ причинвозникновения событий ОР,сопровождающихся упущенной выгодой ипотенц. убытками?7.Количество выявленных ошибок вданных по событиям ОР, предоставленныхрядовыми сотрудниками (за месяц)8.Количество ошибок при вводе данныхпо событиям ОР в базу данных9.Количество выявленных ошибок в частиклассификации событий ОР приформирования базы данных по событиямОР (за месяц)10.Количество выявленных ошибок призаполнении сотрудниками банка опросныханкет по управлению ОР.Рассматривается % ошибочнозаполненных в части классификациисобытий ОР анкет11.Осуществляется ли поступлениеинформации о событиях ОР наежедневной основе?12. Результаты качественной оценки ОР13.
Результаты качественной оценки ОР14.Наличие полного перечня отчетов поОР на посл.отчетную дату15.Наличие замечаний со стороныПравления, С.Д. в части формированияотчетов по ОР16.Выявленные случаи несвоевременногосоставления отчетов17.Результаты стресс - тестов«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2(10 ; ∞)(0 ; 10]0да - 1нет - 0«Низкий» ур.
эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Полностью исполняетсяЧастично исполняетсяНе исполняется«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Менее 60%сотрудников успешнопрошли тестирование60-90% сотрудниковуспешно прошлитестирование90% и болеесотрудников успешнопрошли тестированиеда - 1нет - 0да - 1нет - 0«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2(10 ; ∞)(0 ; 10]0«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2(10 ; ∞)(0 ; 10]0«Низкий» ур.
эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2(10 ; ∞)(0 ; 10]0«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2(40% ; 100%](10% ; 40%](0 ; 10%]«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Информация о событияхОР не поступаетИнформация о событияхОР поступает, при этомдопуск-я существ.
колич.ошибокИнформация особытиях ОРпоступает, фактыошибок отсутствуют«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2«высокий» уровеньриска«средний» уровень риска«низкий» уровеньриска«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур.
эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2«высокий» уровеньрискада - 1«средний» уровень риска«низкий» уровеньрисканет - 0да - 0нет - 1да - 0нет - 1«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Итоги стресс – тестовимеют катастрофич.последствия для деят.КОИтоги проведенныхстресс - тестов несутугрозу текущейдеятельности КОИтоги проведенныхстресс - тестов не несутсущественной угрозытекущей деятельности КО103Продолжение таблицы 2118.Результаты бэк – тестов19.Результаты проверок отчетов по ОР20.Жалобы со стороны сотрудниковбанка, в части организации СУОР21.Информированность рядовыхсотрудников о принципах управленияСУОР (по результатам анкетирования)«Низкий» ур.
эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Итоги бэк тестированияполностью несоответствуютисторическимданнымиИтоги бэк тестированияотклоняются отфактическихрезультатов более чемна 40%Итоги бэк - тестированиясоответствуютисторическим данным«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 2Имеются недочетыОшибок не выявленоВыявленысущественные ошибкида - 0нет - 1«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 1«Высокий» ур.эфф-и - 250% и менесотрудниковот 50% до 80%сотрудников22.Информированность рядовыхсотрудников о мероприятиях,осуществление которых необходимо принаступлении непредвиденных событий ОР(план ОНИВД) (по результатам анкетир.)Итоговая сумма баллов«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур.
эфф-и - 150% и менесотрудниковот 50% до 80%сотрудников26.Определение уровня текучести кадров(количество уволенных и уволившихсясотрудников за месяц)«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 2«Высокий» ур.эфф-и - 3[0 ; 2](2 ; 5 ](5 ; ∞ )27.Состояние внутренней нормативно –правовой базы (с учетом ошибок вмоделях оценки, некорректныхпараметров условий договоров и сделок,выявленных ошибок и недочетов вовнутренних нормативных документах)28.Эффективность проводимыхконтрольных мероприятий«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 2«Высокий» ур.эфф-и - 3Неудовлетворительноесостояние внутреннейнормативно – правовойбазыДопустимое состояниевнутренней нормативно– правовой базыУдовлетворительноесостояние внутреннейнормативно – правовойбазы«Низкий» ур.
эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 2«Высокий» ур.эфф-и - 3Присутствиесущественных ошибок,выявленныхнадзорными органамиПрисутствиенесущественныхошибок, выявленныхнадзорными органамиОтсутстве существенныхошибок, выявленныхнадзорными органами«Низкий» ур. эфф-и- 0«Средний» ур. эфф-и - 2«Высокий» ур.эфф-и - 3Совокупностьзатраченных ресурсовне привела к снижениюуровня ОРСовокупностьзатраченных ресурсовпривела кнезначительномуснижению уровня ОРСовокупностьзатраченных ресурсов непривела к существенномуснижению уровня ОРот 80% до 100%сотрудников«Высокий» ур.эфф-и - 2от 80% до 100%сотрудниковНизкий уровеньСредний уровеньВысокий уровеньэффективности – [0;12] эффективности – (12;24]эффективности – (24;36]Основные критерии эффективности СУОР (с учетом вспомогательных критериев)«Низкий» ур.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
