Ардатова М.М., Балинова B.C. и др. - Шпаргалка по страхованию (1094317), страница 17
Текст из файла (страница 17)
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ114.Страховая,(актуарная) калькуляция и еерольСтраховая (актуарная) калькуляция представляет собой форму для исчисления расходов на проведение данного страхования. Она позволяет определить страховые платежи по договору (величинапредъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщикомриска). Также в состав актуарной калькуляции входитвычисление суммы или доли расходов на ведениедела по обслуживанию договора страхования.Ее роль:1) она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком;2) через нее создаются условия для всестороннегоанализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов и недостатков вдеятельности страховщика.11.1.
Сущность и задачи страховых тарифов113. Сущность актуарных расчетовАктуарные расчеты или расчеты тарифов полюбому виду страхования - это процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование определенного объекта. С их помощью могут быть определены себестоимость и стоимость услуги, котораяоказывается страховщиком страхователю, а такжедоля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, другими словами, определяются размеры тарифных ставок. Актуарные расчеты могутбыть представлены в качестве системы математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком истрахователями.о _»115.
Задачи актуарных расчетов1) Расчет математической вероятности наступления страхового случая, определения частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как вотдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;2) математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщиком, а также прогнозирование тенденций их развития;3) исследование и группировка рисков в рамкахстраховой совокупности, т.е.
выполнение требованиянаучной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;4) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.f | 116. Виды актуарных расчетовАктуарные расчеты классифицируются по видамстрахования и по времени составления.По времени составления они подразделяются наплановые и отчетные (последующие). Плановыеактуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового видастрахования, по которому отсутствуют какие-либодостоверные наблюдения риска.
В этом случаеобычно используют результаты актуарных расчетовпо однотипным или близким по содержанию видамстрахования, которые уже проводятся компанией. Поистечении нескольких лет (обычно это 3-4 года) плановые актуарные расчеты корректируются с учетоманализа полученных статистических данных. Такимобразом они превращаются в отчетные (последующие).
Именно они составляются на практике по ужесовершенным операциям страховщика. Эти расчетыориентированы на деятельность страховщика в будущем при проведении данного вида страхования.Актуарные расчеты также могут быть общими (длявсей страны), зональными (для определенного региона) и территориальными (для отдельного района).5911.2. Тарифная ставка118. Виды тарифных ставокРазличают два вида тарифных ставок: неттоставку и брутто-ставку.Нетто-ставка (и') выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения. Онапредназначена для формирования страхового фонда(совокупности страховых платежей) и вычисляется сопределенной степенью вероятности по следующейформуле:tf-'q+to,117.
Сущность тарифной ставкиТарифная ставка представляет собой цену страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Другими словами,это цена услуги, которая оказывается страховщикомнаселению, т.е.- это своеобразная цена страховой защиты. Она может быть определена при помощи актуарных расчетов.Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Именно поэтому тарифы должны быть вычислены так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями'страхования.Таким образом, тарифная ставка является базойдля определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда.
За счет этогофонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получены прибыли. Именно поэтому основная задача,которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат постраховым случаям и других расходов страховщика,приходящихся на единицу страховой суммы или жеодин объект страхования.119. Понятие единовременной и годичной тарифной ставкигде а - среднее квадратическое-отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня:q - средний уровень убыточности за период;t - коэффициент доверительной вероятности, определяемый по таблице на основании заданной вероятности.Необходимо отметить, что нетто-ставка будет темвыше, чем моложе застрахованный и тем ниже пострахованию на случай смерти.Брутто-ставка (и) состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для созданияфонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки (добавки) к ней.
Она определяется по следующейформуле:ГЕдиновременная ставка предполагает уплатувзноса в начале страхования. В случае единовременного взноса при заключении договора страхователь погашает все свои обязательства перед страховщиком и договор в дальнейшем действует без уплаты взносов.Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователяперед страховщиком. В этом случае взносы уплачиваются раз в год. Величина годичных нетто'-ставоквыше единовременных, потому что, во-первых, пригодичных взносах страховщик располагает частьюсредств и, следовательно, получаемый доход от инвестиций будет меньше, чем при единовременнойуплате. Во-вторых, по ряду договоров будут уплачены не все годичные взносы вследствие ежегоднойсмерти застрахованных в период срока страхования, тогда как при единовременном внесениисредств все страхователи выплачивают свои взносы сполна.Годичная нетто-ставка рассчитывается по формулегде „ Рж - годичный взнос;штттs^>120.
Определение единовременной нетто-ставкипо страхованию пожизненной ренты - пренумерандо и постнумерандоЕдиновременная нетто-ставка по страхованию пожизненной ренты (пенсии) - пренумерандо, т.е. выплачиваемая застрахованному в начале каждогострахового года, определяется по следующей формуле:а - / х + С У + / ^ г + — + IWV"~"" *1ХВ том случае, если рента выплачивается не пожизненно, а в течение определенного числа лет в начале каждого страхового года (пренумерандо), формула будет иметь следующий вид:I + I у+ I ,V2 + ...+ I.у-1если же в конце страхового года (постнумерандо), то:„,,где 1Х - число застрахованных лиц;У" - дисконтный множитель, который уменьшаетразмер страховых взносов, так как его значениеменьше 1..61и= ^1-f'где f - доля нагрузки по страхованию имущества вбрутто-ставке.Нагрузка (/) предназначена для покрытия наклад:ных расходов страхования и образования резервныхфондов.Совокупность тарифных ставок - это тариф, а системное изложение тарифов представляет тарифноеустройство.„ Edx - единовременный взнос;п ах - коэффициент рассрочки.6211.3.
Расходы на ведение дела как элементтарифной ставки-х- 122. Классификация расходов на ведение дела1) Управленческие расходы не пропорциональнысобранным страховым платежам. Они могут бытьподразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая их частьзависит от уровня занятости в данном страховом обществе;2) аквизационные расходы представляют собойпроизводственные расходы страхового общества,которые связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров припосредничестве страховых агентов;3) организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и относятся к активамстраховщика, потому что являются инвестициями;4) ликвидационные расходы представляют собой расходы по ликвидации ущерба, который былпричинен страховым случаем.
Сюда относятся расходы на оплату труда ликвидаторам, понятым, судебные издержки, расходы по выплате страховоговозмещения и почтово-телеграфные расходы;5) инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступлениястраховых платежей. К ним относятся расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховыхплатежей и учетных регистров (книг, справок, ведомостей и т.д.).121. Сущность расходов на ведение делаВ процессе вычисления тарифной ставки кнетто-премии делаются соответствующие надбавки,которые связаны с развитием риска. Главная статьяэтих надбавок - расходы на ведение дела. Онивключают расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В связи с постоянным изменением множества факторов, влияющихна величину расходов на ведение дела, нельзя датьобщие рекомендации по нормированию этих расходов.Г11 Л. Показатели страховой статистики 124. Страховая суммаСтраховые суммы определяются в соответствии с123.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
