Диссертация (Легализация денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём), страница 34

Ряд ученых предлагает рассматривать в данном случае в качестве покушения действия, характеризующиеся очень отдаленной степенью подготовки к совершению рассматриваемого преступления — поиск и выбор банковских или финансовых учреждений нли деловых партнеров, «годящихся для последующего отмывания средств», предвари- тельные договоренности без осуществления конкретных действий в целях легализации и т.п."~ Особое правовое значение, согласно ч.4 ст. 261 УК, имеет соучастие ф в совершении преступления бандой или преступной организацией, являющееся квалифнцирующим признаком состава, отягчающим уголовную ответственность.

Вторым квалифицирующим признаком считается совершение легализации криминальных имущественных ценностей в виде промысла. Преступным промыслом в теории немецкого уголовного права именуется «такая регулярная преступная деятельность, доходы от которой являются существенной частью материальной основы жизни преступникю>. Предусмотрено также и освобождение от ответственности в случае добровольного извещения органов власти или добровольно инициирующего такое извещение, при условии, что преступление в этот момент не было еще полностью или частично раскрыто.

Одновременно с сообщением о совершении преступления виновный должен обеспечить сохранность или фиксацию тех предметов или средств, в отношении которых или с помощью которых была осуществлена пре- пе Шебунов А.А. Борьба с легалнзапней незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ// Государсгво н право, 1993, 1м б. С. 85 165 ступная легализация, и (или) прекратить дальнейшее совершение этого преступления, если оно еще не окончено. В случае неосторожного совершения отмывания криминальных имущественных ценностей достаточно сделать заявление о преступлении или распорядиться об этом без принятия вышеназванных мер по обеспечению сохранности предметов преступления. В формулировке ст. 261 УК отсутствует категория с<владение» заведомо криминальными капиталами как элемент состава преступного деяния.

Это создает возможносп для преступных организаций, избегая титульного понятия «собственность», только «владеть» незаконно полученными средствами в юридическом смысле (на основе различных фиктивных договоров с подставными лицами), осуществляя в действительности все полномочия собственника и не неся за это уголовного наказания. В целях борьбы с легализацией преступных капиталов иностранного происхождения согласно ч. 8 ст. 261 УК преступлением признается также «отмывание» доходов, полученных от криминальной деятельности за пределами территории ФРГ, если законодательство этой страны также содержит аналогичные нормы.

При этом не установлены никакие ограничения в отношении положений иностранного права как предпосылки применения ст. 261. Таким образом, нормы ч, 2 ст. 261 УК, ограничивающие круг предшествующих легализации преступных деяний, совершенных на территории Германии, не распространяются на квалификацию преступлений, ставших источником незаконных доходов за границей.

Следовательно, предметом отмывания по смыслу ст. 261 в данном случае может быть имущество, приобретенное в результате совершения любого преступления за пределами ФРГ, независимо от того, существуют ли в национальном законодательстве страны, где получены преступные доходы, легализуемые в Германии, какие- либо нормы об уголовной наказуемости такого «отмывания». Легализация преступных доходов считается оконченной с момента совершения одного нли несколько из указанных в ч.1, 2 и 5 ст. 261 действий (бездействия), при этом не имеет значения, причинен ли тем самым дополнительный материальный ущерб частным или общественным интересам. В Германии, наряду со статьей 261 Уголовного кодекса, в 1993 г.

был принят Закон о выявлении прибылей от тяжких уголовных преступлений (Закон об отмывании денег). Этот закон обращен к субъектам, обеспечивающим законность наличного оборота, куда относятся кредитные и финансовые институты, страховые компании, игорные дома, федеральная почта и некоторые иные 1скажем, адвокаты, нотариусы). Имеет своей целью, с одной стороны, претворение в жизнь положений Директивы Совета Европы от 10 июня 1991 г. и, с другой — уточнение многих процессуальных и процедурных вопросов выявления доходов, полученных путем совершения тяжких преступлений, создании преграды для отмывания денег, а также в способствовании вскрытию структур организованной преступности. Закон обязывает учреждения, связанные с оборотом наличных денег: а) совершать идентификацию физических лиц.

Адвокаты, патентные поверенные, нотариусы, аудиторы-экономисты, присяжные бухгантеры-аудиторы, консультанты по налоговым вопросам н уполномоченные по налоговым вопросам попадают в группу тех, кто, получая вознаграждение в виде наличных денег, обязан соблюдать положение об идентификации, если они ведут для своих клиентов счета недееспособных лиц.

б) проводить процедуры фиксации и использования информации о физическом лице (только для уголовного преследования по параграфу 261 УК и, при определенных обстоятельствах, в проведении налоговых производств); в) сообщать о подозрительных случаях; г) проводить внутренние профилактические мероприятия безопасности, предупреждающие саму возможность отмывания денег. 167 Закон ФРГ об отмывании денег 1993 г. не работает в связи с множеством изъянов. По зтой причине в 1994 г. был разработан Закон об усилении борьбы с отмыванием денег. Данный закон расширил перечень правонарушений, содержащихся в ст. 261 УК, положениями о противозаконных деяниях в сфере имущественного права, о подделке документов и взяточничестве, совершенных в составе банд н на профессиональной основе.

Закон об усилении борьбы с отмыванием денег дополняет перечень правонарушений другими противозаконными деяниями, характерными для организованной преступности. $ 4. Правовое регулирование борьбы с отмыванием де- нег в Швейцарии. Швейцария зарекомендовала себя как страна, где большое значение придается сохранению банковской тайны. Однако реалии сегодняшнего дня заставляют вносить определенные изменения в регулировании банковской деятельности, характеризующиеся как отказ от многих традиционных правил банковской тайны, которые служили своего рода «лазейкоВ> для отмывания грязных денег.

Основы банковской тайны в Швейцарии были заложены Федеральным законом о банках н сберегательных кассах от 8 ноября 1934 г. в редакции от 11 марта 1971 г. Статья 41 данного закона, в частности, предусматривает следующее: лицу, разглашающему тайну, доверенную ему как представителю организации, а также лицу, пытающемуся склонить к подобному нарушению профессиональной тайны, грозит тюремное заключение или ппраф. Наказуемым является также нарушение профессиональной тайны и после завершения официальных, служебных отношений или трудовой деятельности, согласно ст.

2 вышеупомянутого закона банки Швейцарии не представшпот по запросам никакой справочной информации как отрицательного, так и положительного характера. Они не вправе давать также ин- формацию о наличии или отсутствии связи между банковскими счетами. За нарушение банковской тайны предусмотрена и уголовная ответственность по Уголовному кодексу Швейцарии. Однако банковская тайна в Швейцарии не является препятствием в борьбе против отмывания «грязных» денег. С 1 августа 1990 г.

установлена уголовная ответственность за отмывание «грязных» денег. Согласно ст. 305 УК от 21.12.1937 г. наказуемым считается, если лицо совершит любое деяние, направленное на недопущение расследования о происхождении, обнаружении или конфискации имущественный ценностей, имеющих преступное происхождение. Для признания лица виновным необходимо установить, что оно либо знало, либо должно было предполагать, что имущество имеет преступное происхождение. Таким образом, я полагаю, что субъективная сторона включает не только умысел, но и неосторожность.

Также в данной статье предусмотрены и квалифицирующие обстоятельства, к которым относятся: лицо является членом преступной организации; лицо входит в банду, которая специально создана для отмывания денег; отмывание в крупном размере. В дополнение к ст. 305 УК Швейцарии был принят федеральный закон о борьбе с отмыванием денег в финансовом секторе от 10 октября 1997 г. Сфера действия данного закона деятельность финансовых посредников.

К таковым закон относит: банки, инвеспщионные фонды, страховые учреждения, доверенные лица, торговцы ценными бумагами, драгоценными металлами, валютой. Закон предписывает финансовым посредникам проводить обязательную идентификацию своего клиента, выяснять цель сделки в случае, когда она выглядит подозрительный. По УК Швейцарии в случаях обмана, кражи, растраты, похищения, шантажа, если преступления связаны с наркотиками и т,д., то для банковских служащих прекращается обязанность сохранять банковскую тайну. Можно утверждать, что в 169 случае отмывания денег они имеют право сообщить о подозрении в отмывании денег органам уголовного преследования.