Диссертация (Легализация денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём), страница 33

долларов. Уклонение от заполнения отчета и указание ложной информации могут повлечь уголовную либо гражданскую ответственность и конфискацию денежных средств и собственности, также технических средств, используемых при совершении преступления (к примеру, транспортное средство); 3) об иностранных банковских и финансовых счетах (РВАН.). Лицо, относящееся к юрисдикции США, которое принимает финансовое участие или имеет право на финансовый счет в иностранном государстве, должно ежегодно представлять отчет об этом взаимоотношении. В 198б г.

Конгресс США принял закон о контроле за отмыванием денег (М1.СА — Мопсу 1.аппдепп8 Соп$го1 Ас$ оХ 198б), где впервые предусматриваются новые преступления в связи с легализацией денег. Эти положения были кодифицированы в З 91956 и 1957 титула 18 Свода Законов США. 8 195б Титула 18 Свода Законов США предусматривает уголовную ответственность лица за совершение финансовой сделки с собственностью, полученной от совершения любого преступления по штатному, федеральному или зарубежному законодательству с целью маскировки или сокрытии местонахождения, источника, права собственности или управления данными средствами, а также за перевозку, пересылку или перевод (равно как и попытка совершения этих действий) кредитно-денежных инструментов или средств, полученных от какого-либо преступления, как в пределах США, так и за пределы США и в пределы США.

9 1957 признает преступлением совершение или попытку совершения кре- дитно-денежной сделки с собственностью стоимостью свыше 10 тыс. долларов, приобретенной в результате преступной деятельности' '" Свод Законов США, раздел 18, глава 95 Л Болотскнй Б.С., А.Г. Волеводз, Е.В. Воронова, Б.Ф. Калачев. Борьба с отмыванием доходов от инлустрни наркобизнеса в странах содр1скества. — Изд.

«Юрлнтинформв. М.2001. С. 146- 155 159 Основное различие между преступлениями, указанными соответственно в Я 1956 и 1957, в том, что в первом случае лицо совершает финансовую сделку с целью скрыть источник происхождения денежных средств нли обойти требование отчета по ним, а во втором случае не требуется наличия цели. Это упрощает процедуру уголовного преследования, поскольку единственным требованием по смыслу 5 1957 является то, что лицо осознанно участвовало в денежной сделке с собственностью, приобретенной в результате преступной деятельности и имеющей стоимость свыше 10 тыс. долларов.

В 1992 г. были внесены значительные дополнения в Закон о банковской тайне (государственное банковское законодательство). Одно из новых положений касается подозрительных трансакций, осуществляемых финансовыми учреждениями. Согласно ему, секретарь казначейства вправе предписывать финансовым учреждениям, их руководителям, сотрудникам или агентам докладывать о подозрительных финансовых сделках, прн этом сами участники сделки не ставятся в известность.

В то же время банкам разрешается не отчитываться об определенных денежных трансакциях, например, производимых государственными агентствами, и об внесении крупных сумм наличными на счета предприятий, работающих за наличные (например, супермаркеты).

К подозрительным сделкам, в частности, относятся: 1) необычно крупные взносы наличными от клиентов, чьи расчеты ранее производились безналичным путем; 2) денежные депозиты, составляющие чуть меньше 10 000 долл.; 3) безналичные платежи из сумм, внесенных наличными в тот же день нли предшествующий день; 4) получение крупных сумм наличными со счетов, на которые незадолго до этого неожиданно поступили крупные суммы нз-за границы; 5) попытки обменять банкноты низких номиналов на более крупные; б) частый обмен наличных на иностранную валюту, приобретение за наличные высоколиквидных денежных инструментов, которыми можно пользоваться анонимно; 7) осуществление плате- жей за границу или получение переводов из-за границы с указанием выплатить суммы наличными; 8) использование частными лицами депозитных сейфов; внесение и изъятие запечатанных пакетов, содержимое которых неизвеспю; 9) покупка и хранение в банковском сейфе акций, стоимость которых явно не соответствует имущественному положению клиента; 10) ссудно-депозитные операции с филиалами банка или другими финансовыми институтаыи, расположенными в странах, которые известны как производители или страны транзита наркотиков; 11) регулярное перечисление клиентом крупных сумм или получение крупных сумм из стран, которые известны как производители наркотиков или которые поддерживают террористические организации; 12) просьбы клиентов разместить средства (вложить в иностранную валюту или ценные бумаги), если неясен источник средств или размеры вложений явно не соответствуют имущественному положению клиента; 13) приобретение крупного пакета акций за наличные; 14) накопление на счетах зна и!тельных остатков, не соответствующих размерам оборота легального бизнеса клиента, с последующим перечислением этих сумм на счета за границей; 15) неожиданное погашение клиентом сомнительных или просроченных долгов; 16) просьбы предоставить кредит под обеспечение активами, источник которых неясен или размер которых не соответствует имущественному положению клиента В 1995 г.

к руководству к Закону о тайне банковских вкладов представлена программа «Знай своего клиента», которая обязывает финансовые учреждения изучать клиентов и их деятельность с целью распознавания подозрительных опе- раций. Основные положения политики «Знай своего клиента» заключаются в том, а) устанавливать личность всех клиентов; б) открывая личные счета, обращать внимание на точное место жительства клиента, источник средств, используемый для открытия счета; проверять предыдущую финансовую деятельность клиента; в) открывая счета предприятий, проверять их юридический статус, название коммерческих предприятий в отчетных органах, источник средств; г) обращать внимание на проведение клиентами ссудных операций, которые в последнее время широко используются в качестве способа отмывания денег; д) проверять бухгалтерию и электронные переводы клиентов, Согласно законодательству США финансовым учреждением является каждое агентство, филиал или бюро, действующее на территории США в одном или более статусах, указанных ниже: 1) банк; 2) брокер или дилер ценных бумаг; 3) лицо, которое занимается продажей или обменом вашоты, например, дилер иностранной валюты или лицо, главным образом занимающееся получением наличных денег по чекам; 4) лицо, которое выпускает, продает или погашает дорожные чеки, денежные переводы или схожие финансовые инструменты; 5)лицо, получившее лицензию на перевод денежных средств, илн другое лицо, деятельность которого закшочается в переводе денежных средств за границу для других лиц; 6) казино (получнвшее лицензию).

Помимо приведенных выше законодательных шагов правительство США создало специальное агентство (ФинСЕЩ, призванное установить н проследить процесс «отмывания» денег, а также принять меры к предотвращению и обнаружению подобных случаев. Названная цель достигается двумя путями. Во-первых, ФинСЕН применяет законы, направленные против «отмывания» денег (Закон о 162 банковской тайне), требуя отчеты и сохранения документов банками и другими финансовыми институтами. Эти документы необходимы компетентным органам для того, чтобы проследить деятельность преступников и движение их активов. Во-вторых, ФинСЕН предоставляет компетентным органам всевозможную аналитическую информацию о состоянии финансовой системы в целом, в том числе и о том, какие законодательные и другие факторы применяют преступники, чтобы использовать определенные финансовые системы в тех или иных странах.

Исследование материалов допросов арестованных наркодилеров позволяет воспроизвести детальные схемы управления «грязным» капиталом и проанализировать схемы «отмывания» денег. $ 3. Правовое регулирование борьбы с отмывание денег в ФРГ. Уже с конца 70-х годов немецкие юристы уделяли большое внимание теме борьбы с легализацией незаконных доходов. Ученые-правоведы и судьи Верховного суда ФРГ постоянно ставили перед законодательной властью вопрос о принятии новых уголовно-правовых норм, с помощью которых данному виду преступной деятельности, ранее рассматривавшемуся как разновидность укрывательства (ст, 258а, 2бО, 2бОа Уголовного кодекса ФРГ), давалась бы четкая юридическая квалификация в целях усиления эффективности уголовной репрессии.

15 июля 1992 г. был принят закон о борьбе с нелегальной торговлей наркотиками и другими формами организованной преступности, в связи с которым в германском уголовном праве возник новый состав преступления — отмывание денег, изложенный ф 261 Уголовного кодекса. Преступлением этим признается деяние, направленное на утаивание, либо сокрытие происхождении имущества, приобретенного в результате совершения противоправного деяния другим лицом, а равно сделает или попытается сделать невозможным установление происхождения этого имущества, его обнаружение, конфискацию, арест, изъятие или сохранение после этого изъятия.

К первичному противоправному деянию Уголовный кодекс Германии относит: 1) правонарушение, связанное с наркотиками; 2) правонарушение, совершенное членом преступной группировки. Германские специалисты трактуют предмет данного преступления очень широко, полагая, что к нему относятся вещи, как движимые, так и недвижимые; право на движимые или недвижимые вещи; не только наличные деньги и деньги на счетах, но и иностранные платежные средства. Субъектом данного преступления является любое физическое лицо, если оно не принимало участия в первичном преступлении, достиппее, в соответствии с уголовным законодательством ФРГ, возраста общей уголовной ответственности— 14 лет. Субъективная сторона состава преступления предусматривает не только умысел на совершение деяний, но и также неосторожность (легкомысленное незнание происхождения инкриминируемых предметов). Добросовестное приобретение имущества не образует состава легапизации (ч.б ст.

261 УК ФРГ). Сфера действия ст. 261 УК ФРГ наличный оборот, осуществляемый определенным кругом учреждений и лиц — адресатов Закона. Эта статья не распространяется на безналичный оборот, на межбанковские отношения. Вызывает дискуссии структура ст. 261, так как предусмотрен перечень «ранее совершенных преступлений».

По мнению большинства немецких юристов, необходимо было бы конкретизировать этн «ранее совершенные преступление> сферой тяжких преступлений, поскольку серьезные последствия может иметь отказ от признания ранее совершенным преступлением всех деликтов, в отношении которых возможны экономические санкции, например квалифицированные случаи укрывательства и иные значительные экономические преступления 1обман с целью получения денежной помощи, злостное уклонение от налогов н др.).

В последующих абзацах (частях) этой статьи говорится об ответственности тех, кто приобретает для себя или третьего лица или хранит или использует в своих интересах или в интересах третьего лица имущество, указанное в абзаце 1, если они знали о происхождении имущества в тот момент, когда завладевали им. Предусмотрена ответственность за покушение легализации.