Диссертация (Кластерное моделирование трудоемкости и стоимости НИОКР в аэрокосмической отрасли с учетом секьюритизации), страница 2

Баранова, С.В. Володина, С.Д. Волощук, В.В. Гритченко, С.В. Додоновой,В.Д. Калачанова, В.П. Панагушина, А.И. Ракитова, А.В. Ромашова, Р.О. Сироткина, В.Н.Харчева.Теория и практика кластерного анализа рассматривается такими авторами, как Р. Трион,М. Жамбю, И. Д. Мандель, Б. Дюран, П. Оделл, Вэн Райзин Дж., В.В. Карпов, Хайдеков Д.С.,М.С. Олдендерфер, Р.К., Блэшфилд. Разными авторами дается собственное определение6кластера.

Применение кластерного анализа рассматривается в археологии, медицине,психологии, химии, биологии, государственном управлении, социологии и других науках.Однако в сфере оценки трудоемкости и стоимости НИОКР подходы и методы кластерногоанализа ранее не использовались.В последнее время появляется все больше исследований в области секьюритизации как вРоссии, так и в других странах. Это вызвано высокой практической значимостьюсекьюритизации для участников финансового рынка. Секьюритизация изучена в работах И.А.Алексеевой, Е.Ф.

Жукова, Л. Н. Красавиной, Я.М. Миркина, В. М. Усоскина, А.О. Солдатовой,Ф. Смоленчука, Т. Френкель, Б. Г. Федорова, О.М. Иванова, В. Тилман, Х.П. Бэра, Т.МакКарти, В. Роббе, М.И. Астраханцевой, А.Н. Анисимова, Э. Дэвидсона. Применениесекьюритизации в этих работах рассматривается, в основном в банковской сфере.Понятию производных ценных бумаги их применению при хеджировании рисковуделяли внимание такие авторы, как А.Н. Буренин, Ю.В. Бородач, А.В. Воронцовский, Е.В,Иванова, А.В. Кавкин, Г. Дуглас Ливингстон, Д.К. Халл, Л. Хейр.Несмотря на значительный объем научных трудов как отечественных, так и зарубежныхученых в областях диссертационного исследования, можно сделать вывод, что возможностииспользования методологии кластерного анализа при оценке трудоемкости и стоимостиНИОКР и использования методов секьюритизации и применения производных ценных бумагдля хеджирования рисков в сфере НИОКР ранее не исследовались.Объектисследования–научно-исследовательскиеиопытно-конструкторскиеразработки в аэрокосмической отрасли.Предмет исследования – организационные, экономические и управленческие методы имодели оценки трудоемкости и стоимости выполнения НИОКР в аэрокосмической отрасли инаправления их совершенствования.Цельдиссертационногоисследования–повышениеобоснованностиоценкитрудоемкости и стоимости выполнения НИОКР в аэрокосмической отрасли с использованиемкластерного моделирования, хеджирование рисков выполнения НИОКР с применениемметодологии секьюритизации.Для цели диссертационного исследования необходимо решить следующие теоретическиеи практические задачи:- проанализировать основные существующие методики оценки трудоемкости истоимостиНИОКРвпромышленностиисформулироватьтребованиякструктуреусовершенствованной методики с учетом особенностей аэрокосмической отрасли;- выделить и проанализированы варианты группировки этапов и видов работ вразличных методиках оценки трудоемкости и стоимости НИОКР;7- разработать принципы формирования кластеров на основании этапов и видов работ привыполнении НИОКР в аэрокосмической отрасли;- разработать перечень ключевых слов для формулирования названия видов работ длякластеризациивыполненияНИОКРсцельюунификациипроцессаидентификациипринадлежности видов работ к соответствующему этапу или кластеру;- разработать алгоритмы и процедуры оценки трудоемкости и стоимости видов работ икластеров выполнения НИОКР с учетом особенностей аэрокосмической отрасли;- обосновать возможность использования и разработать схему секьюритизации дляхеджирования выполнения НИОКР в аэрокосмической отрасли;- разработать структуру деривативного договора как части факсимильного соглашения,регулирующего взаимоотношения сторон в схеме секьюритизации;- провести апробацию разработок на примере предприятия, группы компанийаэрокосмической отрасли.Методологическая база настоящего диссертационного исследования может бытьразделена на две группы методов: 1) общенаучные (фундаментальные, позволяющиесформулироватьновыеидеи;целенаправленные,позволяющиеприменитьизвестныеметодологии к решению поставленных задач; прикладные, позволяющие учесть в даннойработе специфику аэрокосмической отрасли), 2) специальные (системные, математические,математическогомоделирования,статистические,экономические,эвристические).Перечисленные методы физически реализуются в настоящем исследовании с использованиемтаких приемов, как анализ, синтез, дедукция, индукция, сравнение, аналогия, декомпозиция,аксиоматика, идиоматика, гипотетика и другие.В ходе проведения диссертационного исследования и решения поставленных задач былиполучены следующие результаты, выносимые на защиту:Научные результаты:- структура усовершенствованной методики оценки трудоемкости и стоимости НИОКРдля предприятий аэрокосмической отрасли;- методические принципы формирования кластеров на базе видов работ НИОКР ваэрокосмической отрасли;- алгоритмы и описание процедур оценки трудоемкости и стоимости видов работ,кластеров выполнения НИОКР;- схема секьюритизации НИОКР на базе деривативов для хеджирования рисковвыполнения НИОКР в аэрокосмической отрасли;- структура договора деривативов выполнения НИОКР с вариантами реализациикаждого из двенадцати выделенных признаков.8Практические результаты:- пример формирования деривативного договора как части факсимильного соглашенияна выполнение НИОКР;- формирование кластеров НИОКР, относящихся к аэрокосмической отрасли, на примеретемы, выполняемой в ОАО «РПКБ»;- расчеты стоимости сформированных кластеров методом калькуляции и аналогов;- получение интервальной и интегральной стоимости выделенных кластеров;- пример расчета вариационной маржи на процентную ставку по купонному доходу дляоблигационной эмиссии на примере холдинга «Авионика» и совокупности соисполнителей потемам ОАО «РПКБ».Прикладные результаты:- сравнительная таблица терминологических аналогий названий этапов и подэтаповНИОКР, применяемых в различных методиках;- перечень ключевых слов для унификации формулировок этапов и видов работ идальнейшего отнесения их к кластерам, сформированным по различным признакам;-специфическиерекомендациидляпредприятийаэрокосмическойотрасли,необходимые для проведения расчетов стоимости НИОКР и размера облигационных займов.Научная новизна.

Научная новизна диссертационного исследования и полученныхрезультатов состоит в обосновании и разработке методического обеспечения для оценкитрудоемкости и стоимости НИОКР применительно к аэрокосмической отрасли и включает:1)Методические принципы формирования кластеров выполнения НИОКР ваэрокосмической отрасли, которые позволяют группировать виды работ в соответствии спризнаками их внутренней или внешней однородности.2)Алгоритмы и описания процедур оценки трудоемкости и стоимости видов работ,кластеров выполнения НИОКР, которые основаны на использовании совокупности методов,применяющихся одновременно и позволяющих получить наиболее обоснованную и адекватнуюинтервальную (сценарную) и интегральную оценки с использованием формулы Гурвица.3)Схему секьюритизации НИОКР, которая рассматривается как часть методикиоценки трудоемкости и стоимости НИОКР, основанную на применении совокупностидеривативов для хеджирования рисков выполнения НИОКР, а также предусматривающуювозможность привлечения дополнительного финансирования за счет облигационной эмиссиипредприятиями аэрокосмической отрасли – соисполнителями НИОКР.4)Структуру договора деривативов на выполнение НИОКР, который являетсяосновой факсимильного соглашения между участниками процесса выполнения НИОКР ипредусматриваетмногогранныеаспектыфинансовых,экономических,юридических,9имущественныхидругихотношений,возникающихмеждуучастникамисхемысекьюритизации, позволяет оперативно регулировать интенсивность потоков трудоемкости истоимости, в том числе стимулировать соисполнителей в получении дополнительных научныхрезультатов, выходящих за рамки технического задания.Достоверность и обоснованность результатов диссертационного исследованияоснованы на применении действующего законодательства Российской Федерации, фактическойдоговорной и экономико-статистической информации, в том числе на сметах и техническихзаданиях на выполнение НИОКР предприятиями аэрокосмической отрасли, на использованиисовременной научной базы исследования, полученных непротиворечивых результатахапробации и решении арбитражного суда о хозяйственном споре соисполнителей НИОКР.Теоретическая, практическая и прикладная значимость результатов исследованияподтверждается следующими положениями:-наличиемобъективнообоснованнойпотребностироссийскихпредприятийпромышленности в усовершенствованной методике оценки трудоемкости и стоимости НИОКРи необходимости хеджирования рисков выполнения НИОКР;- опубликованными работами по теме диссертационного исследования в объеме 2,0 п.л.-использованиемрезультатовдиссертационногоисследованиявпрактическойдеятельности в ходе проведения экспертиз;- решением арбитражного суда Калининградской области по делу № А21-2819/201210.08.2012годапоискуООО«Антел-Нефть»кФедеральномуотГосударственномуобщеобразовательному автономному учреждению Высшего Профессионального образования«Балтийский федеральный университет имени Иммануила Канта» о взыскании задолженностиза выполненные работы по договору от 21 октября 2011 года № 17.2011; и встречному иску опризнании недействительным договора № 17.2011 на выполнение НИОКР от 21 октября 2011года в части указания стоимости выполняемых по договору работ (пункт 3.1 раздела 3договора), заключенного с ООО «Антел-Нефть »;- повышением достоверности оценки трудоемкости и стоимости выполнения НИОКР засчет применения методологии кластеризации;-возможностьюснижениястепенирисказасчетиспользованиямеханизмасекьюритизации НИОКР на базе деривативов;- применением теоретических разработок в педагогической практике по дисциплинам:«Экономика и организация НИОКР», «Экономика и организация промышленности»,«Экономика отрасли», «Экономическая оценка технологических инноваций» и др.Апробация работы.