Дима Осса Диплом 1 (Комплексная оценка деятельности железнодорожного предприятия и разработка предложений для её повышения эффективности), страница 11

Окончание таблицы 2.15

Расходы на оплату труда в 2014 г. превысили плановое значение на 92,791 млн. руб., при этом, имела место экономия по сравнению с «правом» на 1135 млн. руб.за счет выплат в НПФ «Благосостояние» и прочих выплат.

По элементу «Материалы» имел место перерасход 3,649 млн.руб., что к «праву» составило 3,352 млн. руб. в первую очередь возросли расходы на форменную одежду; возникли расходы на газетные издания.

Материалы повторного использования в размере 62,473 млн.руб. имели место в связи с тем, что изменились правила бухгалтерского учета и с 1 июля по материалам отражаются расходы по линейному оборудованию, согласно Распоряжения № 560.

Фактический расход топлива на тягу поездов меньше планового значения ввиду снижения объема работы на 20 %. Однако, к «праву» пересчитанному на выполненный объем работы имел место перерасход средств в размере 0,216 млн. руб. за счет превышения удельного расхода топлива, который при задании 507,7 кгу.т./изм., фактически составил 508,4 кгу.т./изм,

Положительным моментом является снижение количества машинистов, работающих с перерасходом дизельного топлива на 14,6%. В сравнении с 2013 г. расходы на топливо снижены на 15,628 млн. руб. за счет снижения объема работ на 3%.

Цена за тонну условного топлива фактически составила 21248 руб., что больше планового значения на 2%, и на 9,8% дороже цены 2013 г.

По «Топливу на прочие нужды» сложилась экономия в сумме 0,002 млн. руб. Было израсходовано 1,2 т бензина на сумму 0,037 млн.руб., 1,45т угля на сумму 0,002 млн.руб.

По элементу «Электроэнергия тяга» имел место фактический перерасход на 5 %. Но к «праву» , напротив, сложилась экономия в размере 8,724 млн. руб. за счет увеличения объемов работ и снижения удельного расхода электроэнергии на 0,6 кВтчас/изм. В сравнении с 2013 г. расходы возросли на 158,634 млн.руб. по причине увеличения объемов работ на 11,7% и тарифов на 2%. Удельный расход электроэнергии снижен на 3,4% или на 4,3 кВтчас/изм.

Удельный расход электроэнергии в пассажирском движении уменьшился на 65,55 %, в том числе за счет:

• снижения технической скорости пассажирских поездов на 2,6 тыс. к Вт ч;

• снижения массы пассажирского поездана 2,7 тыс. кВт ч;

• увеличение коэффициента участковой скорости в пассажирском движении на3 тыс.кВтч;

• увеличения непроизводительных потерь в пассажирском виде движения от расхода на кол-во поездопредупреждений на 61,2 тыс.кВтч.

Снижению удельного расхода электроэнергии в грузовом движении на 4,5 % или на 5,6 кВт ч/изм. Способствовали факторы:

• увеличение коэффициента участковой скорости в грузовом движении;

• снижение массы грузового поезда;

• увеличение технической скорости грузовых поездов;

• увеличение непроизводительных потерь в грузовом виде движения от расхода на неграфиковые остановки.

Экономия сложилась и по расходу электроэнергии на «горячий» простой в грузовом движении на 30,382 тыс. кВт ч (или 5,2 %).

В хозяйственном движении так же снизился удельный расход электроэнергии на 42,165 тыс. кВт ч или на 64 %. Но это снижение вызвано по сути изменением учета электроэнергии локомотивов находящихся в ремонтном депо.

При этом возросло число машинистов,, работающих с перерасходомэлектроэнергии. Главным образом, это вызвано увеличением остановок для посадки и высадки, количества остановок приборами ПОНАБ и ДИСК, количества сбоев АЛСН.

По элементу электроэнергия на прочие производственные нужды фактические расходы составили 2,562 млн. руб. – 103,7% к плану.

К отчету прошлого года расходы увеличены на 0,095 млн. руб. по причине увеличения потребления электроэнергии 6,5 тыс. кВтч в связи со снижением температурного режима в помещении, из-за частых поломок котельной и использование обогревателей в 4 квартале 2014г.

Амортизация. Расходы по амортизации составили 734,120 млн. руб. при плане 735,547 млн. руб. – 99,8%. Экономия сложилась за счет консервации неиспользуемых тепловозов в зимний период.

Прочие материальные затраты.израсходовано 422,515 млн. руб. при плане 412,708 млн. руб. Перерасход средств к плану составил 9,807 млн. руб., в том числе :по оплате счетов за коммунальные услуги; по сервисному обслуживанию локомотивов ООО «ТМХ-сервис»; по оказанию услуг ЖТК; по сопровождению локомотивов в завод ООО «ТрансСервис».

Прочие расходы. Фактически израсходовано 76,422 млн. руб., что больше планового значения на 2,415 млн. руб., и суммы 2013г. на 6,552 млн. руб. Перерасход обусловлен незапланированными суммами на подготовку кадров; превышением расходов на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта, а также выплаты за проезд по служебным надобностям и др.

По ряду составляющих «Прочих расходов» получена экономия. К их числу относятся: расходы на командировки; средства на оплату временной нетрудоспособности за первые три дня.

В пределах плана израсходованы средства на: страхование имущества; выплаты за разъездной характер.

Себестоимость перевозок (без учета амортизации).Плановый уровень был превышен на 1,2%. В сравнении с 2013 г. прирост составил 3,6 %. Абсолютное значение составило 70,982 коп/10ткм.брутто.

Непроизводительные расходы за исключением затрат на сверхурочные работы не планируются, но фактически имели место в 2014 г. в большем размере в сравнении с 2013 г. Причины их вызвавшие представлены как и суммы непроизводительных расходов в табл. 2.16.

Таблица 2. 16 – Анализ непроизводительных расходов

Окончание таблицы 2.16

Очевидно, что непроизводительные расходы возросли ощутимо (более чем на 15%). Это было вызвано,в первую очередь, ростом общего времени превышения установленных нормативов оборота локомотивной бригады, а так же увеличением простоев ( на 11%); увеличением времени следования пассажиром (более чем на 11%). Ситуация нуждается в детальном изучении и корректировке.

2.8 Оценка выполнения сметы по прочим и инвестиционной видам деятельности

К прочим видам деятельности эксплуатационного локомотивного депо ТЧЭ 9 Амурское относится содержание ФПК, содержание ППК, реализация металлолома; реализация топлива; РСПМ.

Выполнение бюджетных показателей и их динамика показаны в табл. 2.17.