Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-052025-01-05СтудИзба
Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия вариант 1
Описание
Введение…………………………………………………………………………...3
Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия …..…4
Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………………………………………11
Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия……………………..20
Заключение………………………………………………………………………24
Список использованных источников………………………………………….25
Введение
Настоящий курсовой проект направлен на изучение основных методов финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия. В условиях рыночного функционирования предприятия, важно эффективное управление ресурсами, в том числе денежными средствами, что подчеркивает актуальность данной курсовой работы
Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Исходные данные
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам квартала
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Расчет прямых затрат на квартал позволяет нам составить смету затрат на производство и себестоимость продукции, в части затрат предприятия на производство продукции, которые непосредственно связаны с процессом её изготовления.
Отрицательные значения прироста говорят об отсутствии потребности в увеличении ресурсов.
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Смета затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) позволяет рассчитать её себестоимость, учитывая избыток ресурсов.
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Таблица 1.7. Денежный план
Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия …..…4
Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………………………………………11
Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия……………………..20
Заключение………………………………………………………………………24
Список использованных источников………………………………………….25
Введение
Настоящий курсовой проект направлен на изучение основных методов финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия. В условиях рыночного функционирования предприятия, важно эффективное управление ресурсами, в том числе денежными средствами, что подчеркивает актуальность данной курсовой работы
Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- проанализировать теоретико-правовые аспекты финансовой деятельности предприятия;
- составить квартальный финансовый план предприятия;
- произвести планирование рациональной структуры инвестиций;
- обосновать выбор рациональной структуры инвестиций графически;
- проанализировать финансовое состояние предприятия.
Курсовой проект выполняется на основе исходных данных по варианту 1 и с использованием «Excel».
РАЗДЕЛ 1.
СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ
Исходные данные
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
| АКТИВ | | ПАССИВ | |
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
| балансовая стоимость | 66968,09 | уставный капитал | 37450,00 |
| износ | 29098,65 | прибыль | 5795,12 |
| остаточная стоимость | 37869,44 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
| 2. Запасы и затраты | 8159,82 | долгосрочный кредит | 3210,00 |
| материалы | 3420,79 | краткосрочный кредит | 0,00 |
| НЗП | 4045,67 | кредиторская задолженность | 8745,11 |
| готовая продукция | 693,36 | | |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч. активы | 9170,97 | | |
| денежные средства | 1781,55 | | |
| дебиторская задолженность | 7389,42 | | |
| БАЛАНС | 55200,23 | БАЛАНС | 55200,23 |
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования
| Наименование показателя | |
| Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 8325,67 |
| Оплата в текущем месяце | 70% |
| Оплата закупок в текущем месяце | 35% |
| Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
| материалы | 56% |
| зарплата производственного персонала | 24% |
| Инвестиции, тыс.руб. | 6084,00 |
| Налог на прибыль | 20% |
| Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
| Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 5% |
| Экономическая рентабельность активов | 12% |
| Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
| Количество обыкновенных акций, шт. | 8000 |
| Доля собственного капитала | 56% |
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам квартала
| Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
| Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 728,40 | 798,40 | 730,14 |
| Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 288,38 | 310,06 | 310,06 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Задание по росту реализации | 4,4% | 4,0% | 4,0% |
| Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
| материалы | 2% | 2% | 2% |
| НЗП | 4% | 4% | 4% |
| готовая продукция | 1% | 1% | 2% |
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Материалы | 3397,46 | 3352,57 | 3298,65 | 10048,68 |
| 2.Прирост | -23,33 | -44,89 | -53,92 | -122,14 |
| 3. НЗП | 3876,00 | 3669,45 | 3440,18 | 3440,18 |
| 4. Прирост | -169,67 | -206,55 | -229,27 | -605,49 |
| 5. Готовая продукция | 636,95 | 572,03 | 406,88 | 1615,86 |
| 6. Прирост | -56,41 | -64,92 | -165,14 | -286,48 |
| 7. Итого прирост запасов | -249,41 | -316,36 | -448,34 | -1014,11 |
| 8. Плановая реализация | 8692,00 | 9039,68 | 9401,27 | 27132,95 |
| 9. Закупки материалов | 4717,59 | 4865,30 | 4989,91 | 14572,81 |
| 10. Зарплата производственного персонала | 2031,82 | 2104,37 | 2161,64 | 6297,84 |
| 11. Всего прямых затрат | 6749,41 | 6969,68 | 7151,56 | 20870,64 |
Расчет прямых затрат на квартал позволяет нам составить смету затрат на производство и себестоимость продукции, в части затрат предприятия на производство продукции, которые непосредственно связаны с процессом её изготовления.
Отрицательные значения прироста говорят об отсутствии потребности в увеличении ресурсов.
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Начальный запас | 8159,82 | 7910,41 | 7594,05 | 23664,28 |
| 2. Затраты на производство: | | | | |
| Материалы | 4717,59 | 4865,30 | 4989,91 | 14572,81 |
| зарплата производственного персонала | 2031,82 | 2104,37 | 2161,64 | 6297,84 |
| Косвенные расходы | 728,40 | 798,40 | 730,14 | 2256,94 |
| 3. Амортизация | 288,38 | 310,06 | 310,06 | 908,50 |
| 4. Итого затрат | 7766,19 | 8078,14 | 8191,76 | 24036,08 |
| 5. Конечный (переходящий) запас | 7910,41 | 7594,05 | 7145,71 | 22650,17 |
| 6. Себестоимость продукции | 8015,60 | 8394,50 | 8640,10 | 25050,19 |
Смета затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) позволяет рассчитать её себестоимость, учитывая избыток ресурсов.
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Выручка от реализации | 8692,00 | 9039,68 | 9401,27 | 27132,95 |
| 2. Себестоимость продукции | 8015,60 | 8394,50 | 8640,10 | 25050,19 |
| 3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Прибыль от реализации | 676,40 | 645,18 | 761,17 | 2082,76 |
| 5. Проценты за долгосрочный кредит | 40,13 | 40,13 | 40,13 | 120,38 |
| 6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Прибыль к налогообложению | 636,28 | 605,06 | 721,04 | 1962,38 |
| 8. Налог на прибыль | 127,26 | 121,01 | 144,21 | 392,48 |
| 9. Прибыль нетто | 509,02 | 484,05 | 576,84 | 1569,90 |
| 10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.Прибыль в распоряжении предприятия | 509,02 | 484,05 | 576,84 | 1569,90 |
Таблица 1.7. Денежный план
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| I. Поступления средств | | | | |
| Выручка от реализации | 8692,00 | 9039,68 | 9401,27 | 27132,95 |
| Поступления в текущем месяце | 6084,40 | 6327,78 | 6580,89 | 18993,06 |
| Оплата дебиторской задолженности | 7389,42 | 2607,60 | 2711,90 | 12708,92 |
| Итого поступлений | 13473,82 | 8935,38 | 9292,79 | 31701,99 |
| II. Расходы | | | | |
| Закупки материалов | 4717,59 | 4865,30 | 4989,91 | 14572,81 |
| Оплата в текущем месяце | 1651,16 | 1702,86 | 1746,47 | 5100,48 |
| Оплата кредиторской задолженности | 8745,11 | 3066,43 | 3162,45 | 14973,99 |
| Зарплата производственного персонала | 2031,82 | 2104,37 | 2161,64 | 6297,84 |
| Косвенные расходы | 728,40 | 798,40 | 730,14 | 2256,94 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог на прибыль | 127,26 | 121,01 | 144,21 | 392,48 |
| Проценты за долгосрочный кредит | 40,13 | 40,13 | 40,13 | 120,38 |
| Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого расходов | 13323,87 | 7833,20 | 7985,04 | 29142,10 |
| III. Итоги | | | | |
| Поступления | 13473,82 | 8935,38 | 9292,79 | 31701,99 |
| Расходы | 13323,87 | 7833,20 | 7985,04 | 29142,10 |
| Денежные средства нетто | 149,95 | 1102,18 | 1307,75 | 2559,89 |
| Начальный остаток денежных средств | 1781,55 | 1931,50 | 3033,68 | 6746,73 |
| Конечный остаток денежных средств | 1931,50 | 3033,68 | 4341,44 | 9306,62 |
| Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
МГТУ им. Н.Э.БауманаВариант
Просмотров
4
Размер
136,54 Kb
Список файлов
КР_13.docx
AlexInfinity
05 января в 20:49
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
