Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия вариант 23
Описание
Содержание 1.1 Исходные данные……………………………………………………….....31.2 Планирование оборотных активов (запасов)……………………………4 1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции………….51.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли………………………..6 1.5. Составление баланса денежных средств………………………………..71.6. Расчет чистых оборотных активов……………………………………....81.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования………………………………………………9 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования………………………………………..12 2.1 Укрупненный отчет о прибылях и убытках предприятия заотчетный период……………………………………………………………..122.2. Укрупненный отчетный баланс предприятия…………………………122.3 Формирование плана прибылей и убытков предприятия……………..132.4 Формирование прогнозного баланса предприятия…………………....132.5. Анализ прогнозных планов роста предприятия и вариантов необходимого внешнего финансирования………………………………….14 2.6. Графический анализ зависимости дополнительноговнешнего финансирования от темпов роста продаж……………………….203. Анализ финансового состояния предприятия…………………………....223.1. Анализ обеспеченности оборотными средствами……………………..223.2. Анализ ликвидности баланса…………………………………………....223.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов……………………….22Список использованной литературы……………………………………..…25 1. 1 Исходные данные Вариант 23 | |||
| | | |
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал | | ||
АКТИВ | | ПАССИВ | |
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
балансовая стоимость | 98 247,67 | уставный капитал | 60400,00 |
износ | 37 344,95 | прибыль | 7606,87 |
остаточная стоимость | 60 902,72 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
2. Запасы и затраты | 19 042,39 | долгосрочный кредит | 14400,00 |
материалы | 8467,23 | краткосрочный кредит | 0,00 |
НЗП | 9331,21 | кредиторская задолженность | 13174,25 |
готовая продукция | 1243,95 | | |
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 15636,01 | | |
денежные средства | 2898,45 | | |
дебиторская задолженность | 12737,56 | | |
БАЛАНС | 95 581,12 | БАЛАНС | 95 581,12 |
Таблица 1.2. Плановые показатели на квартал | |
Наименование показателя | |
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 19 350,48 |
Оплата в текущем месяце | 65% |
Оплата закупок в текущем месяце | 40% |
Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
материалы | 53% |
зарплата производственного персонала | 34% |
Инвестиции, тыс.руб. | 8960,00 |
Налог на прибыль | 20% |
Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 8% |
Экономическая рентабельность активов | 8,5% |
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
Количество обыкновенных акций, шт. | 6 000 |
Доля собственного капитала | 73% |
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам на квартал | | | |
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 827,4 | 927,4 | 927,4 |
Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 495,87 | 512,5 | 512,5 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Задание по росту реализации | 3,0% | 3,5% | 3,5% |
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
материалы | 0,5% | 0,8% | 1% |
НЗП | 3% | 2% | 2% |
готовая продукция | 0,3% | 0,5% | 0,5% |
1.2 Планирование оборотных активов (запасов)
Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:
Зlt =(Зlt-1 /ВРt-1 - НЗlt ) × ВРt (1.1)
где:
t – период планирования;
l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция );
Расчет величины прироста запасов:
DЗlt = Зlt - Зlt-1 (1.2)
l=3
DЗt = åDЗlt (1.3)
l=1
Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВРt) и реализации предыдущего периода (ВРt-1):
ВPt= (1+НВРt)×ВРt-1 (1.4)
Расчеты сводятся в таблицу 1.4.
1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Материалы | 8621,59 | 8758,32 | 8851,35 | 26231,27 |
2.Прирост | 154,36 | 136,73 | 93,04 | 384,12 |
3. НЗП | 9112,87 | 9019,25 | 8907,91 | 8907,91 |
4. Прирост | -218,34 | -93,62 | -111,34 | -423,30 |
5. Готовая продукция | 1221,48 | 1161,08 | 1094,97 | 3477,53 |
6. Прирост | -22,47 | -60,39 | -66,11 | -148,98 |
7. Итого прирост запасов | -86,45 | -17,29 | -84,42 | -188,15 |
8. Плановая реализация | 19930,99 | 20628,58 | 21350,58 | 61910,15 |
9. Закупки материалов | 10590,16 | 10988,25 | 11314,79 | 32893,20 |
10. Зарплата производственного персонала | 6694,66 | 6961,35 | 7198,86 | 20854,88 |
11. Всего прямых затрат | 17284,82 | 17949,60 | 18513,66 | 53748,08 |
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Начальный запас | 19042,39 | 18955,94 | 18938,65 | 56936,98 |
2. Затраты на производство: | | | | |
Материалы | 10590,16 | 10988,25 | 11314,79 | 32893,20 |
зарплата производственного персонала | 6694,66 | 6961,35 | 7198,86 | 20854,88 |
Косвенные расходы | 827,40 | 927,40 | 927,40 | 2682,20 |
3. Амортизация | 495,87 | 512,50 | 512,50 | 1520,87 |
4. Итого затрат | 18608,09 | 19389,50 | 19953,56 | 57951,15 |
5. Конечный (переходящий) запас | 18955,94 | 18938,65 | 18854,24 | 56748,83 |
6. Себестоимость продукции | 18694,54 | 19406,79 | 20037,97 | 58139,30 |
1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Выручка от реализации | 19930,99 | 20628,58 | 21350,58 | 61910,15 |
2. Себестоимость продукции | 18694,54 | 19406,79 | 20037,97 | 58139,30 |
3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Прибыль от реализации | 1236,45 | 1221,79 | 1312,61 | 3770,85 |
5. Проценты за долгосрочный кредит | 180,00 | 180,00 | 180,00 | 540,00 |
6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7. Прибыль к налогообложению | 1056,45 | 1041,79 | 1132,61 | 3230,85 |
8. Налог на прибыль | 211,29 | 208,36 | 226,52 | 646,17 |
9. Прибыль нетто | 845,16 | 833,43 | 906,09 | 2584,68 |
10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.Прибыль в распоряжении предприятия | 845,16 | 833,43 | 906,09 | 2584,68 |
1.5. Составление баланса денежных средств
Таблица 1.7. Денежный план
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
I. Поступления средств | | | | |
Выручка от реализации | 19930,99 | 20628,58 | 21350,58 | 61910,15 |
Поступления в текущем месяце | 12955,15 | 13408,58 | 13877,88 | 40241,60 |
Оплата дебиторской задолженности | 12737,56 | 6975,85 | 7220,00 | 26933,41 |
Итого поступлений | 25692,71 | 20384,42 | 21097,88 | 67175,01 |
II. Расходы | | | | |
Закупки материалов | 10590,16 | 10988,25 | 11314,79 | 32893,20 |
Оплата в текущем месяце | 4236,06 | 4395,30 | 4525,92 | 13157,28 |
Оплата кредиторской задолженности | 13174,25 | 6354,09 | 6592,95 | 26121,29 |
Зарплата производственного персонала | 6694,66 | 6961,35 | 7198,86 | 20854,88 |
Косвенные расходы | 827,40 | 927,40 | 927,40 | 2682,20 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Налог на прибыль | 211,29 | 208,36 | 226,52 | 646,17 |
Проценты за долгосрочный кредит | 180,00 | 180,00 | 180,00 | 540,00 |
Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Итого расходов | 25323,67 | 19026,51 | 19651,65 | 64001,82 |
III. Итоги | | | | |
Поступления | 25692,71 | 20384,42 | 21097,88 | 67175,01 |
Расходы | 25323,67 | 19026,51 | 19651,65 | 64001,82 |
Денежные средства нетто | 369,04 | 1357,92 | 1446,23 | 3173,19 |
Начальный остаток денежных средств | 2898,45 | 3267,49 | 4625,41 | 10791,35 |
Конечный остаток денежных средств | 3267,49 | 4625,41 | 6071,64 | 13964,54 |
Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.6. Расчет чистых оборотных активов
Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Нетто оборотные активы на начало периода | 21504,15 | 22845,18 | 24191,12 | 21504,15 |
2. Запасы | 18955,94 | 18938,65 | 18854,24 | 18854,24 |
3. Денежные средства | 3267,49 | 4625,41 | 6071,64 | 6071,64 |
4. Дебиторская задолженность | 6975,85 | 7220,00 | 7472,70 | 7472,70 |
5. Краткосрочные кредиты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6. Кредиторская задолженность | 6354,09 | 6592,95 | 6788,88 | 6788,88 |
7. Нетто оборотные активы на конец периода | 22845,18 | 24191,12 | 25609,70 | 25609,70 |
8. Прирост нетто оборотных активов | 1341,03 | 1345,93 | 1418,59 | 4105,55 |
МГТУ им. Н.Э.Баумана
AlexInfinity
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
