Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-052025-01-05СтудИзба
Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия вариант 11
Описание
| КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по дисциплине «Финансовый менеджмент» Вариант 11. СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ……………...……………………………………………………..3Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия1.1 Исходные данные……………………………………………………….....51.2 Планирование оборотных активов (запасов)……………………………71.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции………….71.4. Определение размера прибыли от реализации продукции,налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли………………………..9 1.5. Составление баланса денежных средств………………………………..101.6. Расчет чистых оборотных активов……………………………………....111.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования………………………………………………12 Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………….15 2.1 Укрупненный отчет о прибылях и убытках предприятия заотчетный период……………………………………………………………..152.2. Укрупненный отчетный баланс предприятия…………………………152.3 Формирование плана прибылей и убытков предприятия……………..162.4 Формирование прогнозного баланса предприятия…………………....172.5. Анализ прогнозных планов роста предприятия и вариантов необходимого внешнего финансирования………………………………….182.6. Графический анализ зависимости дополнительноговнешнего финансирования от темпов роста продаж……………………….24Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия……………......283.1. Анализ обеспеченности оборотными средствами……………………...283.2. Анализ ликвидности баланса………………………………………….....283.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов………………………..28ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………31Список использованной литературы…………………………………..…33 ВВЕДЕНИЕВ финансовом менеджменте широкое применение получили аналитические методы планирования. Основа этих методов – анализ взаимосвязей между ожидаемым объемом продаж, а также активами и финансированием, обеспечивающими рост продаж.Сбыт в большей степени зависит от факторов неопределенности, проявляющихся в экономической среде, поэтому получить точную оценку объемов продаж невозможно. На практике часто задают не точную цифру прогнозного объема продаж, а прогнозные коэффициента их роста. Цель такого методы – изучение взаимосвязи между ростом продаж и финансовыми потребностями предприятия. Результат применения такого подхода – разработка планового баланса, планового отчета о финансовых результатах (план прибылей и убытков), план движения денежных средств в условиях роста предприятия. Важный элемент этого метода – использование компенсирующей переменной цели т.е. «клапана», под которой понимается: - определенные источники финансирования, которые используются при недостатке финансовых ресурсов; - направления использования финансовых ресурсов при их избытке. В качестве компенсирующей переменной могут выступать: - различные формы внешнего финансирования (предприятия с существенными возможностями роста и ограниченными денежными средствами); - дивидендные выплаты и рефинансирование чистой прибыли (предприятия с ограниченными возможностями роста и существенными денежными средствами). Рост продаж требует роста производственной мощности предприятия и используемых сырья, материалов, топлива, энергии и т.д. Соответственно для поддержания более высокого уровня продаж предприятия должно увеличить внеоборотные и оборотные активы, а это требует в рамках балансовой модели предприятия и увеличения пассивов в части собственного и заемного капитала. Таким образом, увеличение активов требует от фирмы решения о финансировании такого роста и выборе источников финансирования. Изменение заемного и собственного капитала определяются финансовой и дивидендной политикой фирмы. В современном менеджменте уже не подлежит сомнению тот факт, что именно человеческий фактор играл и продолжает играть важнейшую роль в производственном процессе. В современной реальности, с полным приходом в экономику рыночных отношений, повысились требования, предъявляемые бизнесом к своим сотрудникам, возросли требования к уровню образования, квалификации, общей перспективности каждого работника. С другой стороны, возросли и требования к организации труда, к оснащенности производства высокопроизводительным оборудованием; а кроме этого, повысилась роль не только эргономики, но и общей эстетики каждого рабочего места, также более существенными стали мотивационные факторы в реализации сотрудником своих возможностей. Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Необходимо решить следующие задачи:
Предмет – экономические отношения по поводу финансового планирования. Границы исследования – временные (один квартал). Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия1. 1 Исходные данныеВариант 11. | |||
| | | | |
| Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал | | ||
| АКТИВ | | ПАССИВ | |
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
| балансовая стоимость | 100247,67 | уставный капитал | 62400,00 |
| износ | 39344,95 | прибыль | 7638,66 |
| остаточная стоимость | 60902,72 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
| 2. Запасы и затраты | 11152,76 | долгосрочный кредит | 4230,00 |
| материалы | 4907,87 | краткосрочный кредит | 0,00 |
| НЗП | 5331,21 | кредиторская задолженность | 9923,93 |
| готовая продукция | 913,68 | | |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 12137,11 | | |
| денежные средства | 2399,65 | | |
| дебиторская задолженность | 9737,46 | | |
| БАЛАНС | 84192,59 | БАЛАНС | 84192,59 |
| Таблица 1.2. Плановые показатели на квартал | |
| Наименование показателя | |
| Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 11350,48 |
| Оплата в текущем месяце | 65% |
| Оплата закупок в текущем месяце | 40% |
| Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
| материалы | 53% |
| зарплата производственного персонала | 34% |
| Инвестиции, тыс.руб. | 6530,00 |
| Налог на прибыль | 20% |
| Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
| Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 8% |
| Экономическая рентабельность активов | 8,5% |
| Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
| Количество обыкновенных акций, шт. | 6 000 |
| Доля собственного капитала | 61% |
| Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам на квартал | | | |
| Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
| Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 827,40 | 927,40 | 927,40 |
| Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 495,87 | 512,50 | 512,50 |
| Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Задание по росту реализации | 3,0% | 3,5% | 3,5% |
| Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
| материалы | 0,5% | 0,8% | 1,0% |
| НЗП | 3% | 2% | 2% |
| готовая продукция | 0,3% | 0,5% | 0,5% |
Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:
Зlt =(Зlt-1 /ВРt-1 - НЗlt ) × ВРt (1.1)
где:
t – период планирования;
l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция );
Расчет величины прироста запасов:
DЗlt = Зlt - Зlt-1 (1.2)
l=3
DЗt = å DЗlt (1.3)
l=1
Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВРt) и реализации предыдущего периода (ВРt-1):
ВPt= (1+НВРt)×ВРt-1 (1.4)
Расчеты сводятся в таблицу 1.4.
1.3. Расчет затрат на производство и себестоимости продукции
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Материалы | 4996,65 | 5074,73 | 5127,11 | 15198,49 |
| 2.Прирост | 88,78 | 78,08 | 52,38 | 219,24 |
| 3. НЗП | 5140,42 | 5078,33 | 5005,60 | 5005,60 |
| 4. Прирост | -190,79 | -62,09 | -72,73 | -325,61 |
| 5. Готовая продукция | 906,02 | 877,23 | 845,31 | 2628,56 |
| 6. Прирост | -7,66 | -28,79 | -31,92 | -68,37 |
| 7. Итого прирост запасов | -109,67 | -12,80 | -52,27 | -174,74 |
| 8. Плановая реализация | 11690,99 | 12100,18 | 12523,69 | 36314,86 |
| 9. Закупки материалов | 6179,83 | 6443,01 | 6634,47 | 19257,31 |
| 10. Зарплата производственного персонала | 3907,46 | 4083,16 | 4222,47 | 12213,10 |
| 11. Всего прямых затрат | 10087,29 | 10526,17 | 10856,94 | 31470,40 |
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Начальный запас | 11152,76 | 11043,09 | 11030,29 | 33226,13 |
| 2. Затраты на производство: | | | | |
| Материалы | 6179,83 | 6443,01 | 6634,47 | 19257,31 |
| зарплата производственного персонала | 3907,46 | 4083,16 | 4222,47 | 12213,10 |
| Косвенные расходы | 827,40 | 927,40 | 927,40 | 2682,20 |
| 3. Амортизация | 495,87 | 512,50 | 512,50 | 1520,87 |
| 4. Итого затрат | 11410,56 | 11966,07 | 12296,84 | 35673,47 |
| 5. Конечный (переходящий) запас | 11043,09 | 11030,29 | 10978,02 | 33051,39 |
| 6. Себестоимость продукции | 11520,23 | 11978,87 | 12349,11 | 35848,22 |
1.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Выручка от реализации | 11690,99 | 12100,18 | 12523,69 | 36314,86 |
| 2. Себестоимость продукции | 11520,23 | 11978,87 | 12349,11 | 35848,22 |
| 3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Прибыль от реализации | 170,76 | 121,31 | 174,57 | 466,64 |
| 5. Проценты за долгосрочный кредит | 52,88 | 52,88 | 52,88 | 158,63 |
| 6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Прибыль к налогообложению | 117,88 | 68,43 | 121,70 | 308,02 |
| 8. Налог на прибыль | 23,58 | 13,69 | 24,34 | 61,60 |
| 9. Прибыль нетто | 94,31 | 54,75 | 97,36 | 246,42 |
| 10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.Прибыль в распоряжении предприятия | 94,31 | 54,75 | 97,36 | 246,42 |
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
МГТУ им. Н.Э.БауманаВариант
Просмотров
3
Размер
424,5 Kb
Список файлов
КР_11.doc
AlexInfinity
05 января в 20:48
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
