Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-05СтудИзба

Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия вариант 13

Описание

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Финансовый менеджмент»
Вариант № 13









Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия……….4

Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………………………………...……13

Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия………………………26

Заключение…………………………………………………………………….…32
Список использованной литературы………………………………………...…33
















Введение.
Финансовый менеджмент — это наука, которая изучает методы эффективного использования собственного и заемного капитала компании, способы получения наибольшей прибыли при наименьшем риске. Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связанными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями.
Актуальность курсового проекта состоит в том, что в результате выполнения курсового проекта студентом будут освоены основные методы финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия, также будут обоснованы объемы и структура внешнего финансирования в условиях роста предприятия и проанализировано влияние роста предприятия на финансовые показатели работы предприятия.
Целью курсового проекта является изучение финансового положения условного предприятия.
Задачами курсового проекта являются:
1) Составление квартального финансового плана предприятия
2) Планирование источников финансирования роста предприятия как элемента финансового планирование
3) Анализ финансового состояния предприятия
Объектом исследования курсового проекта является условное предприятие, предмет – экономические отношения по поводу финансового планирования. Границы исследования – временные (один квартал).
Для написания курсового проекта использовались следующие методы: анализ, синтез, индукция, формализация, материальное моделирование.

РАЗДЕЛ 1.

СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ


Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
АКТИВ
ПАССИВ
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
1. Источники собственных средств
балансовая стоимость88247,67уставный капитал52900,00
износ38344,95прибыль7974,04
остаточная стоимость49902,722. Расчеты и прочие пассивы
2. Запасы и затраты11792,14долгосрочный кредит5180,00
материалы4507,77краткосрочный кредит0,00
НЗП6228,12кредиторская задолженность7224,03
готовая продукция1056,25

3. Денежные средства, расчеты и проч.активы11583,21

денежные средства2347,65

дебиторская задолженность9235,56

БАЛАНС73278,07БАЛАНС73278,07



Таблица 1.2. Исходные данные для планирования и нормативы
Наименование показателя
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.12971,21
Оплата в текущем месяце65%
Оплата закупок в текущем месяце35%
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
материалы40%
зарплата производственного персонала50%
Инвестиции, тыс.руб.9572,00
Налог на прибыль20%
Проценты за долгосрочный кредит (в год)15%
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)3%
Экономическая рентабельность активов10%
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности10%
Количество обыкновенных акций, шт.8000
Доля собственного капитала63%

Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам на квартал
Наименование показателя123
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)737,40737,40737,40
Амортизация (тыс.руб. / мес.)306,53306,53306,53
Другие расходы0,000,000,00
Задание по росту реализации3,2%3,8%4,0%
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов


материалы2%1,5%1,5%
НЗП3%3%3%
готовая продукция2%2%1%

Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Наименование показателя123
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)737,40737,40737,40
Амортизация (тыс.руб. / мес.)306,53306,53306,53
Другие расходы0,000,000,00
Задание по росту реализации3,2%3,8%4,0%
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов


материалы2%1,5%1,5%
НЗП3%3%3%
готовая продукция2%2%1%

Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
1. Материалы4438,904441,664446,7713327,33
2.Прирост-68,872,765,11-61,00
3. НЗП6107,746008,005903,225903,22
4. Прирост-120,38-99,74-104,78-324,90
5. Готовая продукция876,93689,03601,562167,52
6. Прирост-179,32-187,90-87,47-454,69
7. Итого прирост запасов-368,58-284,87-187,14-840,59
8. Плановая реализация10656,0911061,0211503,4633220,58
9. Закупки материалов5109,325389,465660,7216159,50
10. Зарплата производственного персонала2071,282154,682262,246488,20
11. Всего прямых затрат7180,607544,147922,9622647,69

Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
1. Выручка от реализации10656,0911061,0211503,4633220,58
2. Себестоимость продукции8593,118872,949154,0326620,07
3. Другие расходы0,000,000,000,00
4. Прибыль от реализации2062,992188,092349,436600,50
5. Проценты за долгосрочный кредит43,1743,1743,17129,50
6. Проценты за краткосрочный кредит0,000,000,000,00
7. Прибыль к налогообложению2019,822144,922306,276471,00
8. Налог на прибыль403,96428,98461,251294,20
9. Прибыль нетто1615,861715,941845,015176,80
10.Дивиденды0,000,000,000,00
11.Прибыль в распоряжении предприятия1615,861715,941845,015176,80



Таблица 1.7. Денежный план
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
I. Поступления средств



Выручка от реализации10656,0911061,0211503,4633220,58
Поступления в текущем месяце6393,656636,616902,0819932,35
Оплата дебиторской задолженности9235,564262,444424,4117922,41
Итого поступлений15629,2110899,0511326,4937854,75
II. Расходы



Закупки материалов5109,325389,465660,7216159,50
Оплата в текущем месяце1634,981724,631811,435171,04
Оплата кредиторской задолженности7224,033474,343664,8314363,20
Зарплата производственного персонала2071,282154,682262,246488,20
Косвенные расходы737,40737,40737,402212,20
Другие расходы0,000,000,000,00
Инвестиции0,000,000,000,00
Налог на прибыль403,96428,98461,251294,20
Проценты за долгосрочный кредит43,1743,1743,17129,50
Проценты за краткосрочный кредит0,000,000,000,00
Итого расходов12114,828563,198980,3229658,33
III. Итоги



Поступления15629,2110899,0511326,4937854,75
Расходы12114,828563,198980,3229658,33
Денежные средства нетто3514,392335,862346,178196,42
Начальный остаток денежных средств2347,655862,048197,9016407,60
Конечный остаток денежных средств5862,048197,9010544,0724604,02
Минимальная потребность в кредитах0,000,000,000,00

Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
1. Нетто оборотные активы на начало периода16151,3218073,7120096,1716151,32
2. Запасы11423,5611138,6910951,5510951,55
3. Денежные средства5862,048197,9010544,0710544,07
4. Дебиторская задолженность4262,444424,414601,394601,39
5. Краткосрочные кредиты0,000,000,000,00
6. Кредиторская задолженность3474,343664,833849,293849,29
7. Нетто оборотные активы на конец периода18073,7120096,1722247,7122247,71
8. Прирост нетто оборотных активов1922,392022,472151,546096,39




Таблица 1.9. Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
Источники:



прибыль в распоряжении предприятия1615,861715,941845,015176,80
Амортизация306,53306,53306,53919,59
заемные средства0,000,000,000,00
Баланс1922,392022,472151,546096,39
Направления затрат:



прирост чистых оборотных активов1922,392022,472151,546096,39
Инвестиции0,000,000,000,00
Баланс1922,392022,472151,546096,39

Таблица 1.10. Плановый баланс
АКТИВ
Наименование показателяЗначение показателя по месяцамКвартал
123
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы



балансовая стоимость88247,6788247,6788247,6788247,67
износ38651,4838958,0139264,5439264,54
остаточная стоимость49596,1949289,6648983,1348983,13
2. Запасы и затраты11423,5611138,6910951,5533513,80
материалы4438,904441,664446,7713327,33
НЗП6107,746008,005903,2218018,95
готовая продукция876,93689,03601,562167,52
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы10124,4812622,3115145,4537892,25
денежные средства5862,048197,9010544,0724604,02
дебиторская задолженность4262,444424,414601,3913288,23
БАЛАНС71144,2373050,6675080,1375080,13

Таблица 1.11. Плановый баланс
ПАССИВ

Значение показателя по месяцамКвартал
123
1. Источники собственных средств62489,9064205,8366050,8466050,84
уставный капитал52900,0052900,0052900,0052900,00
прибыль9589,9011305,8313150,8413150,84
2. Расчеты и прочие пассивы8654,348844,839029,299029,29
долгосрочный кредит5180,005180,005180,005180,00
краткосрочный кредит0,000,000,000,00
кредиторская задолженность3474,343664,833849,293849,29
БАЛАНС71144,2373050,6675080,1375080,13

Целью финансового планирования на предприятии является определение потребности в финансовых ресурсах, исходя из имеющихся производственных планов, и источников, имеющихся для этого у предприятия. В расчете прямых затрат были произведены расчеты по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. Из данных расчетов видно, что затраты на производство уменьшились по сравнению с прошлым периодом. Прирост запасов выражает потребность предприятия в дополнительных ресурсах или говорит об их избытке. Если прирост плюсовой, то необходимо увеличение ресурсов, если отрицательный - увеличение не требуется. В нашем случае увеличение не требуется.
При составлении денежного плана видно, что у предприятия отсутствует потребность в кредите. При составлении планового баланса видно, что прибыль возросла по сравнению с предыдущим периодом. Балансы активов и пассивов равны. Отсюда можно сказать, что предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.

Характеристики курсовой работы

Учебное заведение
Вариант
Просмотров
3
Размер
117,75 Kb

Список файлов

КР_10.docx

Комментарии

Поделитесь ссылкой:
Цена: 590 руб.
Расширенная гарантия +3 недели гарантии, +10% цены
Рейтинг ждёт первых оценок
0 из 5
Оставьте первую оценку и отзыв!
Поделитесь ссылкой:
Сопутствующие материалы
Вы можете использовать курсовую работу для примера, а также можете ссылаться на неё в своей работе. Авторство принадлежит автору работы, поэтому запрещено копировать текст из этой работы для любой публикации, в том числе в свою курсовую работу в учебном заведении, без правильно оформленной ссылки. Читайте как правильно публиковать ссылки в своей работе.
Свежие статьи
Популярно сейчас
А знаете ли Вы, что из года в год задания практически не меняются? Математика, преподаваемая в учебных заведениях, никак не менялась минимум 30 лет. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6451
Авторов
на СтудИзбе
305
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее