Для студентов МГТУ им. Н.Э.Баумана по предмету Финансовый менеджментРазработка финансового плана предприятияРазработка финансового плана предприятия
2025-01-052025-01-05СтудИзба
Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия вариант 13
Описание
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Финансовый менеджмент»
Вариант № 13
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
Список использованной литературы………………………………………...…33
Введение.
Финансовый менеджмент — это наука, которая изучает методы эффективного использования собственного и заемного капитала компании, способы получения наибольшей прибыли при наименьшем риске. Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связанными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями.
Актуальность курсового проекта состоит в том, что в результате выполнения курсового проекта студентом будут освоены основные методы финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия, также будут обоснованы объемы и структура внешнего финансирования в условиях роста предприятия и проанализировано влияние роста предприятия на финансовые показатели работы предприятия.
Целью курсового проекта является изучение финансового положения условного предприятия.
Задачами курсового проекта являются:
1) Составление квартального финансового плана предприятия
2) Планирование источников финансирования роста предприятия как элемента финансового планирование
3) Анализ финансового состояния предприятия
Объектом исследования курсового проекта является условное предприятие, предмет – экономические отношения по поводу финансового планирования. Границы исследования – временные (один квартал).
Для написания курсового проекта использовались следующие методы: анализ, синтез, индукция, формализация, материальное моделирование.
РАЗДЕЛ 1.
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования и нормативы
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам на квартал
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Таблица 1.7. Денежный план
Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
Таблица 1.9. Расчет чистых оборотных активов
Таблица 1.10. Плановый баланс
Таблица 1.11. Плановый баланс
Целью финансового планирования на предприятии является определение потребности в финансовых ресурсах, исходя из имеющихся производственных планов, и источников, имеющихся для этого у предприятия. В расчете прямых затрат были произведены расчеты по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. Из данных расчетов видно, что затраты на производство уменьшились по сравнению с прошлым периодом. Прирост запасов выражает потребность предприятия в дополнительных ресурсах или говорит об их избытке. Если прирост плюсовой, то необходимо увеличение ресурсов, если отрицательный - увеличение не требуется. В нашем случае увеличение не требуется.
При составлении денежного плана видно, что у предприятия отсутствует потребность в кредите. При составлении планового баланса видно, что прибыль возросла по сравнению с предыдущим периодом. Балансы активов и пассивов равны. Отсюда можно сказать, что предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.
по дисциплине «Финансовый менеджмент»
Вариант № 13
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия……….4
Раздел 2. Планирование источников финансирования роста предприятия как элемент финансового планирования……………………………………...……13
Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия………………………26
Заключение…………………………………………………………………….…32Список использованной литературы………………………………………...…33
Введение.
Финансовый менеджмент — это наука, которая изучает методы эффективного использования собственного и заемного капитала компании, способы получения наибольшей прибыли при наименьшем риске. Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связанными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями.
Актуальность курсового проекта состоит в том, что в результате выполнения курсового проекта студентом будут освоены основные методы финансового планирования на примере разработки финансового плана предприятия, также будут обоснованы объемы и структура внешнего финансирования в условиях роста предприятия и проанализировано влияние роста предприятия на финансовые показатели работы предприятия.
Целью курсового проекта является изучение финансового положения условного предприятия.
Задачами курсового проекта являются:
1) Составление квартального финансового плана предприятия
2) Планирование источников финансирования роста предприятия как элемента финансового планирование
3) Анализ финансового состояния предприятия
Объектом исследования курсового проекта является условное предприятие, предмет – экономические отношения по поводу финансового планирования. Границы исследования – временные (один квартал).
Для написания курсового проекта использовались следующие методы: анализ, синтез, индукция, формализация, материальное моделирование.
РАЗДЕЛ 1.
СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ
Таблица 1.1. Баланс предприятия за отчетный квартал
АКТИВ | | ПАССИВ | |
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | 1. Источники собственных средств | |
балансовая стоимость | 88247,67 | уставный капитал | 52900,00 |
износ | 38344,95 | прибыль | 7974,04 |
остаточная стоимость | 49902,72 | 2. Расчеты и прочие пассивы | |
2. Запасы и затраты | 11792,14 | долгосрочный кредит | 5180,00 |
материалы | 4507,77 | краткосрочный кредит | 0,00 |
НЗП | 6228,12 | кредиторская задолженность | 7224,03 |
готовая продукция | 1056,25 | | |
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 11583,21 | | |
денежные средства | 2347,65 | | |
дебиторская задолженность | 9235,56 | | |
БАЛАНС | 73278,07 | БАЛАНС | 73278,07 |
Таблица 1.2. Исходные данные для планирования и нормативы
Наименование показателя | |
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб. | 12971,21 |
Оплата в текущем месяце | 65% |
Оплата закупок в текущем месяце | 35% |
Нормативы прямых затрат на планируемый период, % | |
материалы | 40% |
зарплата производственного персонала | 50% |
Инвестиции, тыс.руб. | 9572,00 |
Налог на прибыль | 20% |
Проценты за долгосрочный кредит (в год) | 15% |
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал) | 3% |
Экономическая рентабельность активов | 10% |
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности | 10% |
Количество обыкновенных акций, шт. | 8000 |
Доля собственного капитала | 63% |
Таблица 1.3. Плановые показатели по месяцам на квартал
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 737,40 | 737,40 | 737,40 |
Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 306,53 | 306,53 | 306,53 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Задание по росту реализации | 3,2% | 3,8% | 4,0% |
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
материалы | 2% | 1,5% | 1,5% |
НЗП | 3% | 3% | 3% |
готовая продукция | 2% | 2% | 1% |
Таблица 1.4. Расчет прямых затрат на квартал
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 |
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.) | 737,40 | 737,40 | 737,40 |
Амортизация (тыс.руб. / мес.) | 306,53 | 306,53 | 306,53 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Задание по росту реализации | 3,2% | 3,8% | 4,0% |
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов | | | |
материалы | 2% | 1,5% | 1,5% |
НЗП | 3% | 3% | 3% |
готовая продукция | 2% | 2% | 1% |
Таблица 1.5. Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Материалы | 4438,90 | 4441,66 | 4446,77 | 13327,33 |
2.Прирост | -68,87 | 2,76 | 5,11 | -61,00 |
3. НЗП | 6107,74 | 6008,00 | 5903,22 | 5903,22 |
4. Прирост | -120,38 | -99,74 | -104,78 | -324,90 |
5. Готовая продукция | 876,93 | 689,03 | 601,56 | 2167,52 |
6. Прирост | -179,32 | -187,90 | -87,47 | -454,69 |
7. Итого прирост запасов | -368,58 | -284,87 | -187,14 | -840,59 |
8. Плановая реализация | 10656,09 | 11061,02 | 11503,46 | 33220,58 |
9. Закупки материалов | 5109,32 | 5389,46 | 5660,72 | 16159,50 |
10. Зарплата производственного персонала | 2071,28 | 2154,68 | 2262,24 | 6488,20 |
11. Всего прямых затрат | 7180,60 | 7544,14 | 7922,96 | 22647,69 |
Таблица 1.6. Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Выручка от реализации | 10656,09 | 11061,02 | 11503,46 | 33220,58 |
2. Себестоимость продукции | 8593,11 | 8872,94 | 9154,03 | 26620,07 |
3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Прибыль от реализации | 2062,99 | 2188,09 | 2349,43 | 6600,50 |
5. Проценты за долгосрочный кредит | 43,17 | 43,17 | 43,17 | 129,50 |
6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7. Прибыль к налогообложению | 2019,82 | 2144,92 | 2306,27 | 6471,00 |
8. Налог на прибыль | 403,96 | 428,98 | 461,25 | 1294,20 |
9. Прибыль нетто | 1615,86 | 1715,94 | 1845,01 | 5176,80 |
10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.Прибыль в распоряжении предприятия | 1615,86 | 1715,94 | 1845,01 | 5176,80 |
Таблица 1.7. Денежный план
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
I. Поступления средств | | | | |
Выручка от реализации | 10656,09 | 11061,02 | 11503,46 | 33220,58 |
Поступления в текущем месяце | 6393,65 | 6636,61 | 6902,08 | 19932,35 |
Оплата дебиторской задолженности | 9235,56 | 4262,44 | 4424,41 | 17922,41 |
Итого поступлений | 15629,21 | 10899,05 | 11326,49 | 37854,75 |
II. Расходы | | | | |
Закупки материалов | 5109,32 | 5389,46 | 5660,72 | 16159,50 |
Оплата в текущем месяце | 1634,98 | 1724,63 | 1811,43 | 5171,04 |
Оплата кредиторской задолженности | 7224,03 | 3474,34 | 3664,83 | 14363,20 |
Зарплата производственного персонала | 2071,28 | 2154,68 | 2262,24 | 6488,20 |
Косвенные расходы | 737,40 | 737,40 | 737,40 | 2212,20 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Налог на прибыль | 403,96 | 428,98 | 461,25 | 1294,20 |
Проценты за долгосрочный кредит | 43,17 | 43,17 | 43,17 | 129,50 |
Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Итого расходов | 12114,82 | 8563,19 | 8980,32 | 29658,33 |
III. Итоги | | | | |
Поступления | 15629,21 | 10899,05 | 11326,49 | 37854,75 |
Расходы | 12114,82 | 8563,19 | 8980,32 | 29658,33 |
Денежные средства нетто | 3514,39 | 2335,86 | 2346,17 | 8196,42 |
Начальный остаток денежных средств | 2347,65 | 5862,04 | 8197,90 | 16407,60 |
Конечный остаток денежных средств | 5862,04 | 8197,90 | 10544,07 | 24604,02 |
Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Таблица 1.8. Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Нетто оборотные активы на начало периода | 16151,32 | 18073,71 | 20096,17 | 16151,32 |
2. Запасы | 11423,56 | 11138,69 | 10951,55 | 10951,55 |
3. Денежные средства | 5862,04 | 8197,90 | 10544,07 | 10544,07 |
4. Дебиторская задолженность | 4262,44 | 4424,41 | 4601,39 | 4601,39 |
5. Краткосрочные кредиты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6. Кредиторская задолженность | 3474,34 | 3664,83 | 3849,29 | 3849,29 |
7. Нетто оборотные активы на конец периода | 18073,71 | 20096,17 | 22247,71 | 22247,71 |
8. Прирост нетто оборотных активов | 1922,39 | 2022,47 | 2151,54 | 6096,39 |
Таблица 1.9. Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
Источники: | | | | |
прибыль в распоряжении предприятия | 1615,86 | 1715,94 | 1845,01 | 5176,80 |
Амортизация | 306,53 | 306,53 | 306,53 | 919,59 |
заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Баланс | 1922,39 | 2022,47 | 2151,54 | 6096,39 |
Направления затрат: | | | | |
прирост чистых оборотных активов | 1922,39 | 2022,47 | 2151,54 | 6096,39 |
Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Баланс | 1922,39 | 2022,47 | 2151,54 | 6096,39 |
Таблица 1.10. Плановый баланс
АКТИВ | ||||
Наименование показателя | Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | | | | |
балансовая стоимость | 88247,67 | 88247,67 | 88247,67 | 88247,67 |
износ | 38651,48 | 38958,01 | 39264,54 | 39264,54 |
остаточная стоимость | 49596,19 | 49289,66 | 48983,13 | 48983,13 |
2. Запасы и затраты | 11423,56 | 11138,69 | 10951,55 | 33513,80 |
материалы | 4438,90 | 4441,66 | 4446,77 | 13327,33 |
НЗП | 6107,74 | 6008,00 | 5903,22 | 18018,95 |
готовая продукция | 876,93 | 689,03 | 601,56 | 2167,52 |
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 10124,48 | 12622,31 | 15145,45 | 37892,25 |
денежные средства | 5862,04 | 8197,90 | 10544,07 | 24604,02 |
дебиторская задолженность | 4262,44 | 4424,41 | 4601,39 | 13288,23 |
БАЛАНС | 71144,23 | 73050,66 | 75080,13 | 75080,13 |
Таблица 1.11. Плановый баланс
ПАССИВ | ||||
| Значение показателя по месяцам | Квартал | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Источники собственных средств | 62489,90 | 64205,83 | 66050,84 | 66050,84 |
уставный капитал | 52900,00 | 52900,00 | 52900,00 | 52900,00 |
прибыль | 9589,90 | 11305,83 | 13150,84 | 13150,84 |
2. Расчеты и прочие пассивы | 8654,34 | 8844,83 | 9029,29 | 9029,29 |
долгосрочный кредит | 5180,00 | 5180,00 | 5180,00 | 5180,00 |
краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
кредиторская задолженность | 3474,34 | 3664,83 | 3849,29 | 3849,29 |
БАЛАНС | 71144,23 | 73050,66 | 75080,13 | 75080,13 |
Целью финансового планирования на предприятии является определение потребности в финансовых ресурсах, исходя из имеющихся производственных планов, и источников, имеющихся для этого у предприятия. В расчете прямых затрат были произведены расчеты по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. Из данных расчетов видно, что затраты на производство уменьшились по сравнению с прошлым периодом. Прирост запасов выражает потребность предприятия в дополнительных ресурсах или говорит об их избытке. Если прирост плюсовой, то необходимо увеличение ресурсов, если отрицательный - увеличение не требуется. В нашем случае увеличение не требуется.
При составлении денежного плана видно, что у предприятия отсутствует потребность в кредите. При составлении планового баланса видно, что прибыль возросла по сравнению с предыдущим периодом. Балансы активов и пассивов равны. Отсюда можно сказать, что предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
Вариант
Просмотров
3
Размер
117,75 Kb
Список файлов
КР_10.docx