Услуга: Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Описание
Варианты заданий контрольной работы
Вариант № 1
1. Дать письменный ответ
Акцизы. Экономическая сущность акцизов. Подакцизные товары. Элементы акцизов: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Учет акцизов. Порядок оформления платежных документов на перечисление акцизов в бюджетную систему РФ
2. Решить задачу
Определить сумму страховых взносов. Оформить корреспонденцию счетов.
В пользу физического лица, работающего в коммерческой организации, за месяц были произведены следующие выплаты:
- начисленная сдельная зарплата – 25 700 руб.
- надбавка за сверхурочную работу – 1 800 руб.;
- пособие по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя – 3 795 руб.;
- компенсация командировочных расходов – 1 200 руб., в том числе суточные сверх нормы – 500 руб.;
- единовременная материальная помощь к отпуску – 11 500 руб..
3. Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль за 3 квартал текущего года в сумме 120 000-00
Наименование предприятия ОАО «Премиум», г. Екатеринбург ул. Маяковского, 36 оф.24
ИНН/КПП 6632252525/663201001, расчетный счет 40601835200000010012 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 2
1. Дать письменный ответ
Налог на прибыль. Экономическая сущность налога на прибыль. Понятие налогооблагаемой прибыли. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Учет налога на прибыль, оформление отчетности и платежных поручений.
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по определению величины налога на добавленную стоимость, подлежащую перечислению бюджету. Оформить корреспонденцию счетов.
Выписки из счетов-фактур:
1.Счет-фактура получен от поставщика. Материал получен и оплачен.
Продукция | Количество | Цена | Сумма | НДС | Итого |
МПЗ | 220 шт | 250 руб. |
2.Счет-фактура получен от поставщика. Услуги получены.
Вид услуг | Сумма | НДС | Итого |
1 .Электроэнергия 2. Коммунальные услуги | 15 000 руб. 38 000 руб. | ||
ИТОГО |
3.Счет-фактура выдан покупателю и оплачен в безналичном порядке.
Вид продукции | Количество | Цена | Сумма | НДС | Итого |
Продукция 1 Продукция 2 | 1 100 шт 350 кг | 800 руб. 300 руб. | |||
ИТОГО |
3. Оформить платежное поручение на перечисление страховых взносов за сентябрь текущего года в сумме 30 600-00
Наименование предприятия ОАО «Тонус», г. Екатеринбург ул. Крестинского, 74
ИНН/КПП 6628252525/662801001, расчетный счет 40601835200000010012 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 3
1. Дать письменный ответ
Налог на имущество организаций. Экономическая сущность налога на имущество организаций. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Учет налога. Особенности исчисления и уплаты налога. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу
2. Решить задачу
Рассчитать сумму налога на прибыль, оформить корреспонденцию счетов (без использования счетов 25 и 26)
№ | Наименование хозяйственных операций | Д | К | Сумма общая |
1 | Акцептован счет поставщика за электроэнергию, в том числе НДС | 5 664 | ||
2 | Начислена зарплата рабочим | 42 000 | ||
3 | Начислены взносы на социальное страхование (?%) и страховые взносы от несчастных случаев на производстве (0,3 %) | ? | ||
4 | Начислена амортизация на оборудование предприятия | 2 000 | ||
5 | Отпущены материалы в основное производство | 60 000 | ||
6 | Принята на склад готовая продукция по фактической себестоимости | ? | ||
7 | Отгружена вся готовая продукция покупателю и предъявлена счет-фактура, в том числе НДС | 212 400 | ||
8 | Начислен НДС с выручки | ? | ||
9 | Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | ? | ||
10 | Определен финансовый результат от реализации | ? | ||
11 | Начислены местные налоги | 300 | ||
12 | Определен результат от внереализационной деятельности | ? | ||
13 | Начислен налог на прибыль | ? | ||
14 | Поступила выручка за реализованную продукцию на расчетный счет | ? |
3. Оформить платежное поручение на перечисление налога на добавленную стоимость за третий квартал текущего года в сумме 156 000-00
Наименование предприятия ОАО «Стрела», г. Екатеринбург ул. Достоевского, 176
ИНН/КПП 6632252525/663201001, расчетный счет 40302635200000010018 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 4
1. Дать письменный ответ
Транспортный налог. Экономическая сущность транспортного налога. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Учет транспортного налога. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога при приобретении права собственности на транспортное средство, снятии с учета транспортного средства, смене двигателя. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу и платежных поручений на уплату налога.
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по определению НДС, подлежащего уплате в бюджет. Отразить операции на счетах учета.
№ | Наименование показателя | Д | К | Сумма частная | Сумма общая |
1 | Поступили материалы от поставщика, в т.ч. НДС | 59 000 | |||
2 | Оплачен частично счет поставщика за материалы, в т.ч. НДС | 29 500 | |||
3 | Реализована готовая продукция и счет предъявлен покупателю, в т.ч. НДС | 259 600 | |||
4 | Начислен НДС на реализованную продукцию | ||||
5 | Поступила выручка за всю реализованную продукцию | ||||
6 | Определяется сумма НДС, по поступившим и оплаченным ТМЦ, подлежащая вычету из начисленного НДС | ||||
7 | Перечислен НДС, подлежащий уплате в бюджет |
3. Оформить платежное поручение на перечисление страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за сентябрь текущего года в сумме 8 000-00
Наименование предприятия ОАО «Крокус», г. Екатеринбург ул. Вавилова, 19
ИНН/КПП 6644252525/664401001, расчетный счет 40101835200000010016 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 5
1. Дать письменный ответ
Налог на доходы физических лиц. Экономическая сущность налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база (особенности определения), налоговый период, налоговые льготы, дата фактического получения дохода, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога и представления отчетности. Порядок оформления платежного поручения на уплату НДФЛ. Бухгалтерский учет расчетов по налогу.
2. Решить задачу
Рассчитать сумму земельного налога для предприятия, оформить корреспонденцию счетов.
Предприятие в промышленных целях использует земельный участок размером 2000 кв. м. кадастровой стоимостью 8724 руб./ кв. м.
№ | Содержание операций | Д | К | Сумма частная |
3. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за август текущего года в сумме 78 000-00
Наименование предприятия ОАО «Консоль», г. Екатеринбург ул. Грибоедова, 257
ИНН/КПП 6628252525/662801001, расчетный счет 40401635200000010017 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 6
1. Дать письменный ответ
Упрощенная система налогообложения. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Условия для применения УСН. Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по определению страховых взносов, которые необходимо перечислить в бюджет за январь, отразить операции на счетах учета.
Выписка из лицевых счетов работников основного производства за январь
ФИО | Дни | Оклад | Начислено | |||||
факт | норма | Повременно | Премия 70 % | Районный коэффициент | Пособие по времен. нетруд. | Итого | ||
Иванов И.И. | 15 | 15 | 17 000 | ? | ? | ? | - | ? |
Петров П.П. | 10 | 15 | 16 500 | ? | ? | ? | 6 342 | ? |
Сидоров С.С. | 14 | 15 | 14 000 | ? | ? | ? | - | ? |
Итого | X | X | ? | ? | ? | ? | ? | |
3. Оформить платежное поручение на перечисление налога на имущество организаций за сентябрь текущего года в сумме 18 000-00
Наименование предприятия ОАО «Альянс», г. Екатеринбург ул. Строителей, 12
ИНН/КПП 6629252525/662901001, расчетный счет 40301635200000010011 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 7
1. Дать письменный ответ
Налог на добавленную стоимость. Сущность НДС. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, место реализации товаров (работ, услуг), налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, момент определения налоговой базы, сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю, порядок исчисления и уплаты. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по исчислению НДФЛ за январь-июнь, отразить операции на счетах учета.
Токарь В.С. Захаров, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработную плату в размере 25 000 руб. В этой же организации В.С. Захаров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель, и получает ежемесячно 5 000 руб. Кроме того, 1 марта В.С. Захаров получил беспроцентную ссуду в размере 45 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Банка России – 8%.
3. Оформить платежное поручение на перечисление транспортного налога за 3 квартал текущего года в сумме 24 000-00
Наименование предприятия ОАО «Тропик», г. Екатеринбург ул. Пушкина, 48
ИНН/КПП 6619252525/661901001, расчетный счет 40201635200000010022 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 8
1. Дать письменный ответ
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Экономическая сущность специального режима в виде системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, НДС при выполнении соглашений
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по определению авансового платежа по налогу на имущество организаций предприятия за полугодие, отразить операции на счетах учета.
Показатели текущего баланса
№ счета | Наименование счета | Остатки по счетам на отчетные даты (тысяч рублей) | ||||||
01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | ||
01 | Основные средства, в т.ч.: - здания - оборудование | 750 420 330 | 770 420 350 | 775 420 355 | 780 420 360 | 790 420 370 | 810 420 390 | 840 420 420 |
02 | Амортизация ОС, в т.ч.: - здания - оборудование | 40 15 25 | 50 20 30 | 60 25 35 | 70 30 40 | 80 35 45 | 90 40 50 | 100 45 55 |
10 | Материалы | 120 | 145 | 56 | 150 | 160 | 155 | 170 |
51 | Расчетные счета | 320 | 315 | 340 | 350 | 325 | 330 | 320 |
50 | Касса | 15 | 14 | 12 | 11 | 12 | 15 | 10 |
Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
3. Оформить платежное поручение на перечисление штрафа, связанного с налогом на прибыль, зачисляемым в федеральный бюджет, по акту проверки №251 от 22 сентября текущего года в сумме 2 800-00
Наименование предприятия ОАО «Тропик», г. Екатеринбург ул. Пушкина, 48
ИНН/КПП 6619252525/661901001, расчетный счет 40201635200000010022 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 9
1. Дать письменный ответ
Единый сельскохозяйственный налог. Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ
2. Решить задачу
Выполнить необходимые расчеты по определению НДС, подлежащего уплате в бюджет. Отразить операции на счетах учета.
№ | Наименование показателя | Д | К | Сумма общая |
1 | Акцептован счет поставщика за оборудование, в т.ч. НДС | 295 000 | ||
2 | Оплачен счет поставщика за оборудование, в т.ч. НДС | ? | ||
3 | Оборудование введено в эксплуатацию | ? | ||
4 | Предъявлен НДС к вычету из бюджета | ? | ||
5 | Предъявлен счет покупателю за реализованные товары, в т.ч. НДС | 1 156 400 | ||
6 | Начислен НДС с выручки | ? | ||
7 | Погашена задолженность покупателя за товары, в т.ч. НДС | ? | ||
8 | Перечислен НДС, подлежащий уплате в бюджет | ? |
3. Оформить платежное поручение на перечисление штрафа в ФНС, в связи с опозданием с представлением отчетности по страховым взносам (п. 1 ст. 46 212-Ф) по акту проверки № 471 от 17 сентября текущего года в сумме 1 000-00
Наименование предприятия ООО «Стим», г. Екатеринбург ул. Ломоносова, 59
ИНН/КПП 6623252525/662301001, расчетный счет 40701635200000010028 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
Вариант № 10
1. Дать письменный ответ
Страховые взносы. Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение. Элементы взносов: плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты, ставки, порядок исчисления и уплаты. Учет страховых взносов. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ
2. Решить задачу
Определить сумму транспортного налога за налоговый период, отразить его начисление и уплату на счетах учета.
Предприятие имеет на балансе автотранспортные средства в количестве 3-х грузовых автомобилей с мощностью двигателя 170 лошадиных сил и легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.с.. В марте один грузовой автомобиль был снят с учета после аварии как не подлежащий восстановлению, в октябре был приобретен и зарегистрирован еще один легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с.
Ставки транспортного налога
Тип транспортных средств | Ставка в рублях |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя: - до 100 л.с. - свыше 100 л.с. | 15,7 31,9 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя: - до 100 л.с. - свыше 100 л.с. до 150 л.с. - свыше 150 л.с. до 200 л.с. - свыше 200 л.с. до 250 л.с. | 25,0 40,0 50,0 65,0 |
3. Оформить платежное поручение на перечисление единого налога при применении упрощенной системы налогообложения за 3 квартал текущего года в сумме 56 000-00
Наименование предприятия ООО «Сила», г. Екатеринбург ул. Электриков, 73
ИНН/КПП 6630252525/663001001, расчетный счет 40201635200000010028 в банке ОАО СКБ-банк г. Екатеринбург БИК 046178002
vitalievnatalia
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
