Бухучет-курсовая (775589), страница 2
Текст из файла (страница 2)
табл. 5) Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплата заработанной платы за декабрь 2007 г. (см. начальное сальдо на 01.01 в табл. 2) Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата из кассы за декабрь 2007 г. Счет, накладная. Оприходованы и подлежат оплате материалы (январь 2008 г., см. табл.
5) А. Оприходованы материалы Б. Выделен НДС Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оприходованным материалам. Счет, платежное поручение, выписка банка. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы в декабре (см.начальное сальдо сч.60 на 01.01 в табл. 2) и январе (см. операцию 18) Требование. Отпущены материалы в производство (по фактической себестоимости, см. табл. 5) А. на производство изделия "1" Б. на производство изделия "2" В. на хозяйственные нужды Справка бухгалтерии.
Передана со склада в эксплуатацию (лаборанту) спецодежда стоимостью 1000 руб. (срок службы 22 менее 12 мес.) А. передана одежда в эксплуатацию Б. Отнесена стоимость одежды на с/с изд.1 и изд.2 Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемые предприятием помещения за январь, февраль, март А. Начислена аренда за январь 23 Б. Выделен НДС В. Начислена аренда за февраль Г. Выделен НДС Д. Начислена аренда за март Е. Выделен НДС Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по аренде: 24 А. за январь Б.
за февраль В. за март Счет. Начислено за потребляемую электоэнергию, воду,газ 25 26 27 28 29 (коммунальные платежи) за январь, февраль, март (см. табл. 5) А. за январь Б. Выделен НДС В. за февраль Г. Выделен НДС Д. за март Е. Выделен НДС Выписка банка, платежное поручение. Перечислено за коммунальные платежи: А. за январь Б.
за февраль В. за март Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по коммунальным платежам: А. за январь Б. за февраль В. за март Справка бухгалтерии. Начислены % за кредит под 20% годовых (расчет произвести за 3 месяца, исходя из учетной ставки ЦБ 13% годовых). Кредит взят для приобретения материалов для производства изделия "1", поступивших в ноябре 2007 г Выписка банка, платежное поручение. Погашена задолженность банку за кредит с учётом %.
1000 1000 10.11 26 10.10 10.11 2119 381 2119 381 2119 381 26 19.3 26 19.3 26 19.3 76.3 76.3 76.3 76.3 76.3 76.3 381 381 381 68.2 68.2 68.2 19.3 19.3 19.3 550 99 550 99 550 99 26 19.3 26 19.3 26 19.3 76.2 76.2 76.2 76.2 76.2 76.2 649 649 649 76.2 76.2 76.2 51 51 51 99 99 99 68.2 68.2 68.2 19.3 19.3 19.3 265 91.2 66 5555 66 51 Приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу на командировочные расходы (см. табл.
6) Расходный кассовый ордер. Выданы в подотчет денежные 31 средства на командировочнье расходы. Представлен авансовый отчет за командировку в связи с общехозяйственными целями. А. суточные 32 Б. проживание В. Выделен НДС с суммы проживания Г. Проезд Расходный/приходный кассовый ордер. Произведен расчет с 33 работником по представленному авансовому отчёту Списан НДС за гостиницу в счет уменьшения задолженности в 34 бюджет по оплаченным командировочным расходам.
Наряды и расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата за январь / 1 квартал (данные см. табл. 7,8,9, расчет произвести в табл.13): А. рабочему по изготовлению изделия «1» 35 Б. рабочему по изготовлению изделия «2» В. Директору, бухгалтеру, лаборанту Г. начислено за первые 2 дня больничного листа Д. начислено за последующие дни больничного листа Е.
начислено директору за дни отпуска Обнаружена недостача в кассе в размере 200р. в феврале 36 А. Обнаружена недосдача Б. Недосдача отнесена на сотрудников Расчетно-платежная ведомость. Удержано из заработной платы: 37 А. налог на доходы физических лиц Б. по исполнительным листам В. за недостачу в кассе (у главного бухгалтера) Расчет. Начислены платежи (расчет произвести в табл. 14): А. фонду социального страхования: - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата Б.
фонду социального страхования на случай травматизма: - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата В. в федеральный бюджет (базовая часть пенсии): - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата - на з/п по договору подряда 38 Г. пенсионному фонду (страховая часть пенсии) - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата 30 5500 50 51 5500 71 50 3600 2898 522 1300 26 26 19.3 26 71 71 71 71 2820 71 50 522 68.2 19.3 10800 10710 31860 93 93 1618 20.1 20.2 26 26 69.11 26 70 70 70 70 70 70 200 200 84 73 50 84 5847 3875 200 70 70 70 68.1 76.1 73 313 971 20.1 26 69.11 69.11 22 67 20.1 26 69.12 69.12 648 2009 643 20.1 26 20.2 69.21 69.21 69.21 864 2678 20.1 26 69.22 69.22 - на з/п по договору подряда Д.
пенсионному фонду (накопительная часть пенсии) - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата - на з/п по договору подряда Е. фонду медицинского страхования: - на з/п производственных рабочих - на з/п управленческого аппарата - на з/п по договору подряда Начислен резерв на оплату отпусков (расчет произвести в табл. 14) 39 А. на з/п производственных рабочих Б. на з/п управленческого аппарата В. на з/п по договору подряда Платежные поручения, выписка банка. Перечислены платежи: 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 А. фонду социального страхования Б.
фонду социального страхования на случай травматизма В. в федеральный бюджет (базовая часть пенсии) Г. пенсионному фонду (страховая часть пенсии) Д. пенсионному фонду (накопительная часть пенсии) Е. фонду медицинского страхования Ж. налог на доходы физических лиц З. алименты Приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за январь / февраль / март 2008 г. Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата из кассы за январь / февраль / март 2008 г. Мемориальный ордер, выписка банка. Оплачены услуги банка в размере 100 р. Расчет бухгалтерии.
Включены в себестоимость общехозяйстные расходы. А. на 1 изделие Б. на 2 изделие Приемо-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция, изделие 1 по фактической себестоимости (списать с учетом начального остатка сч. 20.1). Счет, накладная, счет-фактура. Отгружена продукция (март 2008 г.), изделие 1, отражена договорная цена (табл. 5).
Расчет бухгалтерии. Выделен НДС по реализованной, но не оплаченной продукции. Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции изделия 1 (списать с учетом начального остатка сч. 43.1) Выписка банка. Зачислены денежные средства на р/с за реализованную продукцию. 857 20.2 69.22 648 2009 643 20.1 26 20.2 69.23 69.23 69.23 335 1038 332 20.1 26 20.2 69.3 69.3 69.3 1363 4243 1318 20.1 26 20.2 96 96 96 1284 89 3299 4399 3299 1705 5847 3875 69.11 69.12 69.21 69.22 69.23 69.3 68.1 76.1 51 51 51 51 51 51 51 51 45252 50 51 45252 70 50 100 91.2 51 ### ### 20.1 20.2 26 26 ### 43.1 20.1 90 000 62.1 90.1 ### 90.3 68.2 ### 90.2 43.1 90 000 51 62.1 50 Расчет бухгалтерии.
Начислен налог на имущество. Расчет бухгалтерии. Определить результат от продажи продукции. Списать прибыль/убьтток от продаж на финансовые результаты. 51 А. Списано сальдо доходов от продаж Б. Списано сальдо с/с от продаж В. Списано сальдо НДС от продаж Г. Определён финансовый результат от продаж Расчет бухгалтерии. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты. А. Списано сальдо прочих доходов 52 Б. Списано сальдо прочих расходов В. Определён финансовый результат от реализации прочих доходов и расходов Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (условный 53 расход).
Учтено постоянное налоговое обязательство (расчет 54 произвести в табл. 20) Учтено отложенное налоговое обязательство (расчет 55 произвести в табл. 21) Учтен отложенный налоговый актив (расчет произвести в 56 табл. 22) Учтено уменьшение отложенного налогового актива (расчет 57 произвести в табл. 22). 332 91.2 68.4 90 000 ### ### ### 90.1 90.9 90.9 90.9 90.9 90.2 90.3 99 14248 15844 91.1 91.9 91.9 91.2 1596 99 91.9 ### 99 68.3 113 99 68.3 ### 68.3 77 4164 09 68.3 119 68.3 09 Таблица № 11 - Переоценка основных средств на 01.01.2008 г. Вид Первоначальная Восстановительная основных стоимость ОС, стоимость ОС на средств (ОС) руб.
01.01.2008 г., руб. 1 Сейф Ксерокс Факс ПК ИТОГО 2 3 12,300 13,600 13,400 17,900 57,200 13530 14960 14740 19690 62,920 Прирост стоимости ОС после переоценки, руб. Амортизация ОС за прошедший 2007 г., руб. 4 5 1,230 1,360 1,340 1,790 5,720 Прирост суммы Амортизация ОС амортизации ОС после после переоценки на переоценки на 01.01.2008 01.01.2008 г., руб. г., руб. 6 295 762 750 1002 2810 7 325 838 825 1103 3091 30 76 75 100 281 Таблица №12 - Расчет амортизации за 1 квартал 2008 г.
Восстановител Вид Первоначальная ьная стоимость основных стоимость ОС, ОС на средств поступивших в 01.01.2008 г., (ОС) 2008 г., руб. руб. 1 Сейф Ксерокс Факс ПК Принтер Сканер ИТОГО Месяц поступления (выбытия) ОС Норма амортизации ОС, % в мес. Амортизация ОС после переоценки на 01.01.2008 г., руб. Амортизация ОС за январь 2008 г., руб. Амортизация ОС за февраль 2008 г., руб.
Амортизация ОС за март 2008 г., руб. 5 6 7 8 2 3 4 13530 - январь 1.2 325 162 0 0 14960 - - 2.8 838 419 419 419 14740 - - 2.8 825 413 413 413 19690 - - 2.8 1103 551 551 551 - 9322.03 февраль 2.8 - 0 0 261 - 16,000 февраль 2.8 - 0 0 448 62920 25322.03 - - 3091 1545 1383 2092 Таблица № 13 - Расчетно-платежная ведомость (см. данные табл. № 7-9). Начислено, руб. (К70) № Должность п/п (Ф.И.О.) 1 2 1 Директор За период 3 январь февраль март Всего: 2 Главный бухгалтер январь февраль март Всего: 3 Лаборант январь февраль март Всего: Всего стр.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
