Бухучет-курсовая (775589), страница 3
Текст из файла (страница 3)
1-3: 4 Рабочий 1, январь штатный, февраль изд. 1 март Всего: Рабочий 2, январь 5 по февраль договору подряда, март изд. 2 Всего: ИТОГО за 1 квартал: Пособие по временной нетрудоспособности Удержано и зачтено, руб. (Д70) Сумма НДФЛ База начисленного Сумма к ЗП за По Налог для Недос отработа ЗП за исполн Всего выдаче вычет расчета дача в нные отпуск Первые 2 Последую ит. удержа за янв. и нарост. НДФЛ кассе февр. дни Д96 листу но дня щие дни нарост. Итогом нарост. нарост. К73.3 За мес за мес. К76 Д26,20 болезни болезни итогом итогом итогом Д20.1,26 Д69.1.1 4 4100 2513 4100 10713 4800 4800 4800 14400 2350 2047 2350 6747 31860 3600 3600 3600 10800 3570 3570 3570 10710 53370 5 1618 1618 1618 1618 6 93 93 93 93 7 93 93 93 93 Сумма ЗП начисленной 8 4100 4131 4100 12331 4800 4800 4800 14400 2350 2232 2350 6932 33664 3600 3600 3600 10800 3570 3570 3570 10710 55174 9 4100 8231 12331 4800 9600 14400 2350 4582 6932 3600 7200 10800 3570 7140 10710 - 10 400 800 1200 1200 1000 2000 3000 3000 1600 3200 4800 4800 9000 400 800 1200 1200 10200 11 3700 7431 11131 11131 3800 7600 11400 11400 750 1382 2132 2132 24664 3200 6400 9600 9600 3570 7140 10710 10710 44974 12 481 966 1447 1447 494 988 1482 1482 98 180 277 277 3206 416 832 1248 1248 464 928 1392 1392 5847 13 481 485 481 494 494 494 98 82 98 416 416 416 464 464 464 - 14 1292 1292 1292 3875 3875 3875 15 200 200 200 200 16 481 485 481 1447 1786 1986 1786 5557 98 82 98 277 7282 416 416 416 1248 464 464 464 1392 9922 17 3619 3646 3619 10884 3014 2814 3014 8843 2253 2150 2253 6655 26382 3184 3184 3184 9552 3106 3106 3106 9318 45252 Таблица № 14 - Расчет Единого социального налога, отчисления на случай травматизма и резервов на оплату отпусков.
Налоговая база Пенсионное обеспечение В бюджет В ПФ РФ ФСС ФСС сч. (травм.) 69.1.1 сч. 69.1.2 Базовая Страх. Накопит. часть сч. Часть сч. Часть сч. 69.2.2 69.2.2 69.2.3 База для Итого расчета Резерв на ЕСН и резерва на оплату ФМС сч. отчисл. оплату отпусков 69.3 На случай отпусков сч. 96 (10 % травм.
сч.96 от сумм в Сч.69 (столбец 3 + столбце 12) столбец 11) Должность (Ф.И.О.) ФОТ без расчёта выплат по б/л ФОТ с учетом выплат по б/л 1 Директор Главбух Лаборант Рабочий (штатный) Рабочий (дог. подряда) ИТОГО: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 33478 33664 971 67 2009 2678 2009 6696 1038 8771 42435 4243 10800 10800 313 22 648 864 648 2160 335 2830 13630 1363 10710 10710 - - 643 857 643 2142 332 2474 13184 1318 54988 55174 1284 89 3299 4399 3299 10998 1705 14075 69248 6925 ИТОГО Таблица № 15 - Расчет среднегодовой стоимости основных средств. Стоимость На 01.01.2008 г. На 01.02.2008 г.
На 01.03.2008 г. На 01.04.2008 г. основных средств 1 2 3 4 5 Восстановительная 62920 49390 74712 74712 стоимость ОС Среднегодовая стоимость ОС 6 65434 Амортизация ОС 3091 4149 5532 7624 5099 Остаточная стоимость ОС 59829 45241 69180 67088 60335 Таблица № 17 - Ведомость учета затрат на производство за 1 квартал по счету 20. В дебет счета 20 с кредита счетов Всего за Материа Отчисления на Трудовые Амортиза Общехозяйств квартал льные социальные затраты ция енные затраты (оборот затраты нужды (ЕСН) по Номер операции, дебету) 21 35 38 13 44 Вид продукции Статьи себестоимости продукции Остатки НП С кредита На На конец сч. 20 в начало периода дебет сч. периода 43.1 Изделие "1" 1,800 10800 2830 300 #VALUE! #VALUE! 800 - #VALUE! Изделие "2" 1200 10710 2474 - #VALUE! #VALUE! 400 #VALUE! - ИТОГО по сч. 20 3,000 21,510 5,304 300 #VALUE! #VALUE! 1,200 #VALUE! #VALUE! Таблица № 18 - Ведомость учета общехозяйственных расходов за 1 квартал по счету 26.
№ операц ии 2 9 21 22 23 25 32 35 38 В дебет счета 26 с кредита счетов №№ Наименование статей Сумма, руб. счетов затрат Амортизация ОС за январь 02 Амортизация ОС за февраль, март 02 10.1 10.11 76.3 76.2 71 70 69 Отпущ. материалы в пр-во на хоз.нужды Отнесена стоимость спецодежды на с/с изд.1 и 2 Начислена аренда за 1 квартал Начислены коммун.услуги за 1 квартал Авансовый отчёт по командировке Зарплата за 1 квартал ЕСН за 1 квартал Всего за квартал Од= №№ счетов С кредита счета 26 в дебет счетов Наименование статей Сумма, руб.
затрат 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть АО за январь #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть АО за январь #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть АО за февр-март #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть АО за февр-март #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть матер. затрат #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть матер. затрат #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть ст-ти спецодежды #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть ст-ти спецодежды #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть арендной платы #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть арендной платы #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть коммун.
затрат #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть коммун. затрат #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть командир. расходов #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть командир. расходов #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть з/п за 1 квартал #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть з/п за 1 квартал #VALUE! 20.1 Включена в с/с 1 изделия часть ЕСН за 1 квартал #VALUE! 20.2 Включена в с/с 2 изделия часть ЕСН за 1 квартал #VALUE! 1545 3475 600 1000 6356 1650 7798 33571 8771 64766 Всего за квартал Ок= #VALUE! Таблица № 19 - Простая оборотная ведомость №№ счетов Наименования счетов и субсчетов 1 01 01.1 01.2 02 04 05 08 09 10 10.1 10.10 Баланс на начало года Обороты Баланс на конец отчетного периода Д К Д К Д К 2 3 4 5 6 7 8 Основные средства Основные средства в организации Выбытие основных средств Амортизация основных средств Нематериальные активы Амортизация нематериальных активов Капитальные вложения Отложенные налоговые активы Материалы Сырье, материалы Специальная оснастка и спецодежда на складе 57200 0 44572 27060 74712 0 57200 0 31042 13530 74712 0 0 0 13530 13530 0 0 0 2806 487 5301 0 7620 2400 0 0 0 2400 0 0 100 0 300 0 400 9416 0 25322 25322 9416 0 0 0 4164 119 4045 0 6703 0 3119 #VALUE! #VALUE! 0 4503 0 2119 #VALUE! #VALUE! 0 2200 0 0 1000 1200 0 10.11 Специальная оснастка и спецодежда в эксплуатации 0 0 1000 1000 0 0 19 НДС по приобретенным ценностям 2420 0 4022 4022 2420 0 19.1 НДС по капитальным вложениям НДС по материалам 2420 0 1678 1678 2420 0 0 0 381 381 0 0 0 0 1963 1963 0 0 1200 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 800 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 400 0 #VALUE! 0 0 64766 6310 19.2 19.3 20 20.1 20.2 26 43 43.1 43.2 50 51 60 62 66 68 68.1 68.2 68.3 68.4 69 НДС по услугам (арендные платежи, коммунальные платежи, проживание в гостинице) Основное производство Основное производство, изд."1" Основное производство, изд.
"'2" Общехозяйственные расходы Готовая продукция Готовая продукция, изд. "1" Готовая продукция, изд. "2" Касса Расчетные счета Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за материалы) Расчеты с покупателями и заказчиками Краткосрочные кредиты банков Расчеты по налогам и сборам Расчеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) Расчеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) Расчеты по налогу на прибыль Расчеты по налогу на имущество Расчеты по социальному страхованию и обеспечению #VALUE! 0 #VALUE! #VALUE! 0 0 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 3100 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 3210 0 0 0 3210 0 11750 0 53152 56172 8730 0 154229 0 #VALUE! 114444 #VALUE! 0 0 3520 17020 13500 0 0 0 0 0 5290 0 1884 0 312 6159 0 670 4692 0 902 0 0 0 0 629 14704 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 5555 265 0 0 0 0 #VALUE! 5847 0 0 #VALUE! 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 #VALUE! 332 0 332 14075 0 0 #VALUE! #VALUE! 69.1.1 Расчеты по социальному страхованию 0 70 1354 1284 0 0 69.1.2 Расчеты по социальному страхованию на случай травматизма 0 5 94 89 0 0 69.2.1 Расчеты с федеральным бюджетом (пенсионное обеспечение) 0 144 3443 3299 0 0 69.2.2 Расчеты по пенсионному обеспечению (Страховой фонд) 0 240 4639 4399 0 0 69.2.3 Расчеты по пенсионному обеспечению (Накопительный фонд) 0 96 3395 3299 0 0 69.3 Расчеты по медицинскому страхованию 0 74 1779 1705 0 0 0 2400 57574 55174 0 0 0 0 8320 8320 0 0 200 0 200 200 200 0 0 2954 16276 13322 0 0 0 436 4311 3875 0 0 0 2518 4465 1947 0 0 0 0 7500 7500 0 0 70 71 73 Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с персоналом по прочим операциям 76.3 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Расчеты по алиментам Расчеты по коммунальным платежам, услуги банка Расчеты по арендной плате 77 Отложенные налоговые обязательства 0 0 0 #VALUE! 0 #VALUE! 80 0 232000 0 0 0 232000 0 0 1481 5720 0 4239 0 245 0 1200 0 1445 0 0 0 #VALUE! 0 0 0 #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE! 0 #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE! 0 #VALUE! 0 0 #VALUE! 90 000 0 #VALUE! 0 0 45937 45937 0 0 0 0 14248 14248 0 0 91.2 Уставный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль Доходы и расходы Выручка Себестоимость продаж Налог на добавленную стоимость Прибыль/убыток от продаж Прочие доходы и расходы Прочие доходы Прочие расходы 0 0 15844 15844 0 0 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов 0 0 15844 15844 0 0 94 Недостачи и потери от порчи ценностей 0 0 200 200 0 0 0 0 448 16000 0 15552 0 251828 0 251828 76 76.1 76.2 83 84 90 90.1 90.2 90.3 90.9 91 91.1 #VALUE! #VALUE! 90 000 90 000 96 98 99 Доходы будущих периодов Прибыли и убытки ИТОГО #VALUE! #VALUE! 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Таблица 20 - Расчет постоянных разниц между суммами доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
