Бухучет-курсовая (775588)

Таблица № 2 - Сальдо по синтетическим и аналитическим счетам на 1.01.2008 г.

№ счета

Наименование счета

Сумма (руб.)

1

2

3

1

Основные средства

57200

01.1

Основные средства в организации

57200

01.2

Выбытие основных средств

-

2

Амортизация основных средств

2806

4

Нематериальные активы

2400

5

Амортизация нематериальных активов

100

8

Капитальные вложения

9416

9

Отложенные налоговые активы

-

10

Материалы

6703

10.1

Сырье, материалы

4503

10.10

Специальная оснастка и спецодежда на складе

2200

10.11

Специальная оснастка и спецодежда в эксплуатации

-

19

НДС по приобретенным ценностям

2420

19.1

НДС по капитальным вложениям

2420

19.2

НДС по материалам

-

19.3

НДС по услугам (арендные платежи, коммунальные платежи, проживание в гостинице)

-

20

Основное производство

1200

20.1

Основное производство, изд."1"

800

20.2

Основное производство, изд. "'2"

400

26

Общехозяйственные расходы

-

43

Готовая продукция

6310

43.1

Готовая продукция, изд. "1"

3100

43.2

Готовая продукция, изд. "2"

3210

50

Касса

11750

51

Расчетные счета

154229

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за материалы)*

3520

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

-

66

Краткосрочные кредиты банков**

5290

68

Расчеты по налогам и сборам

1884

68.1

Расчеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

312

68.2

Расчеты по налогу на добавленную стоимость (НДС)

670

68.3

Расчеты по налогу на прибыль

902

68.4

Расчеты по налогу на имущество

-

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

629

69.1.1

Расчеты по социальному страхованию

70

69.1.2

Расчеты по социальному страхованию на случай травматизма***

5

69.2.1

Расчеты с федеральным бюджетом (пенсионное обеспечение)

144

69.2.2

Расчеты по пенсионному обеспечению (Страховой фонд)

240

69.2.3

Расчеты по пенсионному обеспечению (Накопительный фонд)

96

69.3

Расчеты по медицинскому страхованию

74

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

2400

71

Расчеты с подотчетными лицами

-

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

2954

76.1

Расчеты по алиментам

436

76.2

Расчеты по коммунальным платежам, услуги банка

2518

76.3

Расчеты по арендной плате

-

77

Отложенные налоговые обязательства

-

80

Уставный капитал

232000

83

Добавочный капитал

-

84

Нераспределенная прибыль

245

90

Доходы и расходы

-

90.1

Выручка

-

90.2

Себестоимость продаж

-

90.3

Налог на добавленную стоимость

-

90.9

Прибыль/убыток от продаж

-

91

Прочие доходы и расходы

-

91.1

Прочие доходы

-

91.2

Прочие расходы

-

91.9

Сальдо прочих доходов и расходов

-

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

-

96

Резервы предстоящих расходов

-

98

Доходы будущих периодов

-

99

Прибыли и убытки

-

* Сальдо счетов 60 — 70, 76 означает задолженность предприятия, сальдо счета 73 - задолженность персонала по прочим операциям.

** Кредит оформлен на 3 месяца 8 декабря 2007 г.

*** Начисления в фонд социального страхования на случай травматизма осуществляются по ставке 0,2%

Таблица № 3 - Изменения сальдо счетов из таблицы №2.

Счета

Начальное сальдо

1

2

3

4

20.1

1 000

800

900

850

20.2

200

400

300

350

43.1

3 000

3 100

2 900

3 200

43.2

3310

3210

3 410

3 110

Таблица № 4 - Исходные данные по расчету амортизации основных фондов *.

п/п

Вид основных средств

Амортизационные группы

Срок полезного использования по группе (лет)

Норма амортизации (%), мес.

Первоначальная стоимость основных средств Сп^ос(руб.)

1

2

3

4

1

Сейф

4

5-7

1,2

12 400

12 300

12 000

12 500

2

Ксерокс

3

3-5

2,8

13 500

13 600

13 800

13 700

3

Факс

3

3-5

2,8

13 300

13 400

13 600

13 500

4

Компьютер

3

3-5

2,8

18 000

17 900

17 800

17 500

Итого

57 200

57 200

57 200

57 200

Таблица №5 - Данные для хозяйственных операций №З, 4, 7, 9, 15, 18, 21, 46

№ хоз. операции

Содержание

Сумма

1

2

3

4

3

Цена приобретения принтера, в т.ч. НДС

12 000

11 000

13 000

15 000

4

Месяц ввода принтера в эксплуатацию (срок полезного использования — 3-5 лет, норма амортизации - 2,8%)

январь

февраль

январь

февраль

7

Стоимость безвозмездно полученного сканера

15 000

16 000

14 000

12 000

8

Месяц ввода сканера в эксплуатацию (срок полезного использования — 3-5 лет, норма амортизации - 2,8%)

январь

февраль

февраль

январь

9

Месяц реализации сейфа

март

январь

февраль

март

9

Цена реализации сейфа, в т.ч. НДС

13 500

13 800

14 400

15 000

15

Сумма арендной платы в месяц, в т.ч. НДС

3 000

2 500

2 800

3100

18

Стоимость приобретения материалов, в т.ч. НДС

2 600

2 500

2 700

3 000

21

Фактическая стоимость материалов, отпущенных в производство: - изделия «1»

1 600

1 800

1 500

1 600

- изделия «2»

1 800

1 200

1 300

1 500

- на хозяйственные нужды

500

600

700

400

25

Начислено за потребленную электроэнергию в месяц, без НДС

508

550

520

500

46

Договорная цена реализации продукции, в т.ч. НДС

92 000

90 000

95 000

88 000

Таблица № 6 - Командировочные расходы, руб.

Исходные данные

1

2

3

4

Выдано на командировочные расходы

4 500

4 500

5 500

5 500

Продолжительность командировки, суток

4

5

6

10

Суточные в день

600

600

600

600

Проживание в гостинице (фактически за сутки), в т.ч. НДС

550

580

570

560

Проезд (в обе стороны)

1 600

1 900

1 300

1 480