181867 (629237), страница 3
Текст из файла (страница 3)
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата, Руб. | Платежи |
| Директор | 1 | 5 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Бухгалтер | 1 | 2 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетолог | 1 | 5 % от объема сбыта | Ежемесячно, весь проект |
| Мастер | 2 | 5000-6000 | Ежемесячно, весь проект |
| Мастера парикмахеры и косметологи | 10 | 5000-6000 | Начиная 3 месяца по окончании срока проекта |
Вторым важным этапом определяющим успех реализации проекта будет его «раскрутка». В «раскрутке» проекта ключевую роль будут играть директор фирмы Иванова И.Л. и маркетолог. В это период планируется изготовить рекламные щиты и эстампы, подготовить презентацию открытия парикмахерской, проводить периодически рекламные компании в период, которых будет осуществляться обслуживание клиентов бесплатно и со скидкой. Стоимость этих мероприятий и их время реализации представлены в табл. 5.4.
Таблица 5.4
Общие издержки на реализацию проекта
| Название | Сумма, руб. | Платежи |
| Управление | ||
| Услуги связи | 2000 | Ежемесячно, весь проект |
| Производство | ||
| Оплата электроэнергии | 1600 | По сложной схеме |
| Оплата тепловой энергии и коммунальных услуг | 200 | Ежемесячно, весь проект |
| Аренда помещения | 4000 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетинг | ||
| Презентация открытия | 20000 | Ежемесячно, с 3 по 3 мес. |
| Изготовление рекламных проспектов | 1000 | Ежемесячно, с 2 по 2 мес. |
| Изготовление и установка вывесок | 5000 | Ежемесячно, с 2 по 2 мес. |
| Проведение первой рекламной компании | 15000 | Ежемесячно, с 4 по 4 мес. |
| Проведение второй рекламной компании | 15000 | Ежемесячно, с 9 по 9 мес. |
Прямые затраты на оказанию услуг представлены табл. 5.5. Следует отметить, что статья «материалы» завышена примерно на 30-40% в сравнении с теми материалами, которые используются в настоящее время и получают хорошие отзывы клиентов. Это позволит значительно улучшить качество обслуживания клиентов. Однако это ухудшает условия реализации проекта и делает финансовую оценку деятельности предприятия более жесткой, учитывает возможность неожиданного повышения цен, как это бывает в российской действительности, с другой стороны дает возможность для манёвра.
6. План сбыта
Указанные в предыдущем разделе мероприятия позволят привлечь клиентов, обеспечить достаточный поток клиентов. Ожидаемый объем реализации услуг представлен табл. 6.1
Т
16
аблица 6.1
Планируемый объём реализации услуг парикмахерской « Шарм»
| Продукт | Ед. изм. | 8.2002 | 9.2002 | 10. 2002 | 11. 2002 | 12. 2002 | 1.2003 | 2.2003 | 3.2003 | 4.2003 | 5.2003 | 6.2003 | 7.2003 |
| Сессо | шт. | 160 | 160 | 180 | 200 | 200 | 160 | 180 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Молодежная | шт. | 160 | 160 | 180 | 200 | 200 | 160 | 180 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Каре | шт. | 160 | 180 | 200 | 240 | 240 | 200 | 220 | 220 | 250 | 250 | 250 | 250 |
| Елена | шт. | 120 | 120 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Лиза | шт. | 120 | 120 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Мужская стрижка 1 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мужская стрижка 2 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мужская стрижка 3 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Макияж | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Покраска волос | шт. | 0 | 0 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Востановление волос | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Стрижка «Супермодельная» | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
7
17
. Финансовый план
Финансовый анализ реализации проекта проводился при следующих допущениях:
-
Налоговое окружение представлено в табл. 7.1
Таблица 7.1
Налоговое окружение проекта
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 0.5 % |
| Единый социальный налог | Зарплата | Месяц | 38.6 % |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2.5 % |
-
Инфляция по всем статья составляет 10% годовых (см. табл. 7.2)
Таблица 7.2
Инфляция (в % годовых) по статьям затрат и сбыту
| Объект | 1 год |
| Сбыт | 10,0 |
| Прямые издержки | 10,0 |
| Общие издержки | 10,0 |
| Зарплата | 10,0 |
| Недвижимость | 10,0 |
-
Кредит выделяется двумя траншами (см. табл. 7.3)
Таблица 7.3.
Условия предоставления кредита
| Название | Дата | Сумма, Руб. | Срок | Ставка, % годовых | Начало платеже по кредиту и % |
| Транш № 1 | 01.08.2002 | 80 000 | 11 мес. | 15,00 | С 3месяца проекта |
| Транш № 2 | 01.09.2002 | 40 000 | 10 мес. | 15,00 | С 4 месяца проекта |
4. Список продуктов и начало их продаж представлен в табл. 7.4
Таблица 7.4
Список услуг
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | Начало продаж |
| | Восстановление волос | шт. | 01.10.2002 |
| | Стрижка «Елена» | шт. | 01.08.2002 |
| | Стрижка «Каре» | шт. | 01.08.2002 |
| | Стрижка «Лиза» | шт. | 01.08.2002 |
| | Макияж | шт. | 01.10.2002 |
| | Молодежная | шт. | 01.08.2002 |
| | Мужская стрижка 1 | шт. | 01.10.2002 |
| | Мужская стрижка 2 | шт. | 01.10.2002 |
| | Мужская стрижка 3 | шт. | 01.10.2002 |
| | Покраска волос | шт. | 01.10.2002 |
| | Стрижка «Сессо» | шт. | 01.08.2002 |
| | Стрижка «Супермодельная» | шт. | 01.10.2002 |
При этих оптимальных (в какой-то мере жестких, например, по материалам) условиях получены следующие интегральные показатели по проекту (см. табл. 7.5).
Таблица 7.5
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
